a公司為小規(guī)模納稅人，季度申報,，在2020年9月因業(yè)務(wù)需要申請轉(zhuǎn)成一般納稅人,，當(dāng)月向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)申請一般納稅人資格認(rèn)定,選擇當(dāng)月成為一般納稅人，公司財務(wù)在9月申報稅時,，電子稅務(wù)局遇到以下情況,，財務(wù)疑惑,，9月是否需要申報所屬期7-8月的增值稅？

        經(jīng)筆者了解到,，有以下兩種情況可操作：
        1,、9月不申報，等10月申報期來申報所屬期7-8月的申報表,。因9月a公司被認(rèn)定為一般納稅人,，但是所屬期7-8月是小規(guī)模納稅人，公司在9月不需要申報所屬期7-8月的申報表,，但是在10月申報期,，需要先勾選所屬期9月的認(rèn)證進(jìn)項，然后再到主管稅務(wù)局窗口申報所屬期7-8月的小規(guī)模申報表,，所屬期7-8月小規(guī)模申報表申報成功后,，再來申報所屬期9月的一般納稅人申報表，只有這樣操作,，9月的進(jìn)項稅額才能在納稅申報表上體現(xiàn),，9月才能進(jìn)項抵扣。
        2,、9月直接申報所屬期7-8月小規(guī)模申報表,。納稅人在9月申報期內(nèi)，到主管稅務(wù)局窗口申報了所屬期7-8月的申報表,，那么,，9月勾選認(rèn)證的進(jìn)項是屬于10月份可抵扣的，9月當(dāng)期是不能進(jìn)項抵扣,，只能在10月份申報期內(nèi)才可能抵扣,。
        綜上所述，若a公司9月份有開票,，那么本人建議,，在10月份再去申報7-8月小規(guī)模納稅人申報表，若9月未開票,，就不用考慮進(jìn)項抵扣的問題,。