9.3合格境外機(jī)構(gòu)投資者（QFII/RQFII）賬戶開立,、使用和關(guān)閉

主要法規(guī)依據(jù)

1.《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》（國(guó)務(wù)院令第532號(hào)）。

2.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2006年第36號(hào)）。

3.《境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（銀發(fā)〔2010〕249號(hào)）,。

4.《中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶開立和使用有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2012〕183號(hào)）,。

5.《人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資試點(diǎn)辦法》（中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì) 中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局令2013年第90號(hào)）。

6.《合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資外匯管理規(guī)定》（國(guó)家外匯管理局公告2016年第1號(hào)）,。

7.《中國(guó)人民銀行 國(guó)家外匯管理局關(guān)于人民幣合格境外機(jī)構(gòu)投資者境內(nèi)證券投資管理有關(guān)問題的通知》（銀發(fā)〔2016〕227號(hào)）,。

8.其他相關(guān)法規(guī)。

審核材料

一,、開戶

1.國(guó)家外匯管理局額度備案信息或批復(fù)文件。

2.《業(yè)務(wù)登記憑證》,。

3.RQFII提供證監(jiān)會(huì)對(duì)其的資格許可證明文件。

4.RQFII提供其與托管人的托管協(xié)議,。

5.銀行認(rèn)為必要的其他材料,。

二、使用

1.合格投資者資金支付和劃轉(zhuǎn)指令,。

2.銀行認(rèn)為必要的其他材料,。

審核原則

一、賬戶開立

1.托管人可為QFII自有資金,、客戶資金或開放式基金開立相應(yīng)的外匯賬戶,。已開立外匯賬戶的QFII機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定,，以機(jī)構(gòu)自身名義開立人民幣基本存款賬戶?；敬婵钯~戶不得存放其在境內(nèi)證券投資的相關(guān)資金,。

2.已開立基本存款賬戶的QFII，應(yīng)憑外匯登記憑證,，按照中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)人民幣結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定，在托管人或其他商業(yè)銀行開立與外匯賬戶相對(duì)應(yīng)的人民幣專用存款賬戶,。人民幣專用存款賬戶分為QFII投資境內(nèi)證券市場(chǎng)的專用存款賬戶（專用存款賬戶〈證券交易〉）和開展境內(nèi)股指期貨等衍生品交易的人民幣專用存款賬戶,。

3.QFII專用存款賬戶〈證券交易〉應(yīng)在QFII托管人處開立，開展境內(nèi)股指期貨等衍生品交易的人民幣專用存款賬戶應(yīng)在期貨保證金存管銀行等相關(guān)機(jī)構(gòu)處開立,。

4.RQFII應(yīng)按照中國(guó)人民銀行關(guān)于境外機(jī)構(gòu)人民幣銀行結(jié)算賬戶管理的有關(guān)規(guī)定,，開立一個(gè)境外機(jī)構(gòu)人民幣基本存款賬戶。已開立基本存款賬戶的人民幣合格投資者，應(yīng)開立人民幣專用存款賬戶,。RQFII人民幣專用存款賬戶可分為用于交易所證券市場(chǎng)和銀行間債券市場(chǎng)等證券投資的專用存款賬戶,、以及用于開展股指期貨等衍生品交易的專用存款賬戶。RQFII可為其自有資金,、客戶資金和開放式基金開立相應(yīng)的人民幣專用存款賬戶,。

5.RQFII投資銀行間債券市場(chǎng)，開立銀行間債券市場(chǎng)交易資金結(jié)算專用存款賬戶的,，需提供進(jìn)入銀行間債券市場(chǎng)的備案通知書以及托管人的銀行間債券市場(chǎng)結(jié)算代理資格許可書面文件,。

二、賬戶收支范圍

1.QFII外匯賬戶收入范圍：QFII從境外匯入的本金及支付有關(guān)稅費(fèi)（稅款,、托管費(fèi),、審計(jì)費(fèi)、管理費(fèi)等）所需資金,，利息收入,，從QFII人民幣賬戶購(gòu)匯劃入的資金，經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入,。支出范圍：結(jié)匯劃入QFII人民幣賬戶的資金,，出售境內(nèi)證券所得、現(xiàn)金股利,、利息等資金,，經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。

2.QFII人民幣專用存款賬戶<證券交易>收入范圍：從QFII外匯賬戶結(jié)匯劃入的資金,、從QFII開展股指期貨等衍生品交易人民幣專用存款賬戶劃回的資金,、出售證券所得價(jià)款、現(xiàn)金股利,、利息收入,，經(jīng)中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入；支出范圍：買入規(guī)定的證券類等產(chǎn)品支付的價(jià)款（含印花稅,、手續(xù)費(fèi)等）,、劃往QFII開展股指期貨等衍生品交易人民幣專用存款賬戶的資金，支付稅款,、托管費(fèi),、審計(jì)費(fèi)和管理費(fèi)等相關(guān)稅費(fèi)，購(gòu)匯劃入QFII外匯賬戶的資金,，經(jīng)中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出,。

3.QFII開展股指期貨等衍生品交易人民幣專用存款賬戶收入范圍：從QFII人民幣專用存款賬戶<證券交易>劃入的資金、利息收入,、開展股指期貨等衍生品交易相關(guān)的資金劃入,，經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他收入,；支出范圍：劃回QFII人民幣專用存款賬戶<證券交易>資金、開展股指期貨等衍生品交易相關(guān)的資金劃出,、相關(guān)稅費(fèi)支出,，經(jīng)國(guó)家外匯管理局核準(zhǔn)的其他支出。

4.未經(jīng)批準(zhǔn),，QFII相關(guān)賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資（含股指期貨等衍生品交易）以外的其他目的,。

5.RQFII用于證券投資的人民幣專用存款賬戶收入范圍：RQFII從境外匯入的投資本金、出售證券所得,、現(xiàn)金股利,、利息收入、從RQFII其他專用存款賬戶劃入的資金,，中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他收入,。支出范圍：買入規(guī)定的證券類產(chǎn)品支付的價(jià)款、匯出本金和投資收益,、支付投資相關(guān)稅費(fèi),、劃往RQFII其他專用存款賬戶的資金，中國(guó)人民銀行和國(guó)家外匯管理局規(guī)定的其他支出,。

6.未經(jīng)批準(zhǔn),，RQFII專用存款賬戶內(nèi)的資金不得用于境內(nèi)證券投資（含股指期貨等衍生品交易）以外的其他目的。人民幣合格投資者專用存款賬戶不得支取現(xiàn)金,。

三.賬戶關(guān)閉

1.合格投資者（QFII/RQFII）發(fā)生以下情形的,，應(yīng)在1個(gè)月內(nèi)變現(xiàn)資產(chǎn)并關(guān)閉其境內(nèi)投資相關(guān)賬戶：

（1）證監(jiān)會(huì)已撤銷其資格許可。

（2）國(guó)家外匯管理局依法取消合格投資者投資額度,。

（3）QFII因機(jī)構(gòu)撤銷,、破產(chǎn)、被吸收合并等導(dǎo)致QFII投資運(yùn)作主體發(fā)生變更或投資清盤的,。

（4）國(guó)家外匯管理局（或中國(guó)人民銀行）規(guī)定的其他情形,。

2.合格投資者（QFII/RQFII）關(guān)閉賬戶的，應(yīng)向托管人（或主報(bào)告人）提交關(guān)閉賬戶的申請(qǐng)和情況說明,，并提供有關(guān)資產(chǎn)變現(xiàn)計(jì)劃,、審計(jì)報(bào)告、權(quán)益確認(rèn),、完稅情況等證明性材料,。托管人（或主報(bào)告人）應(yīng)審核合格投資者（QFII/RQFII）提供材料的真實(shí)性、合規(guī)性后,，為其辦理關(guān)戶手續(xù),。

四.賬戶資金使用管理

1.QFII可根據(jù)投資計(jì)劃等，在實(shí)際投資前30個(gè)工作日內(nèi)通知托管人直接將投資所需外匯資金結(jié)匯并劃入其人民幣賬戶,。

2.QFII可在投資本金鎖定期滿后匯出相關(guān)投資本金和收益,。

3.QFII開放式基金可根據(jù)申購(gòu)或贖回的軋差凈額,，由托管人為其按日辦理相關(guān)資金的匯入或匯出。QFII如需匯出已實(shí)現(xiàn)的累計(jì)收益,，托管人可憑QFII書面申請(qǐng)或指令、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的投資收益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告,、完稅或稅務(wù)備案證明（若有）等,，為QFII辦理相關(guān)資金匯出手續(xù)。

4.RQFII發(fā)起設(shè)立的開放式基金,，可由托管人根據(jù)申購(gòu)或贖回的軋差凈額,，每日為其辦理相應(yīng)的人民幣匯入、匯出境外的手續(xù),。其他產(chǎn)品（或資金）可委托托管人辦理有關(guān)資金匯出入手續(xù),。

5.RQFII如需匯出已實(shí)現(xiàn)的累計(jì)收益，托管人可憑RQFII書面申請(qǐng)或指令,、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的投資收益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告,、完稅或稅務(wù)備案證明（若有）等，為其辦理相關(guān)資金匯出手續(xù),。

6.QFII/RQFII清盤（含產(chǎn)品清盤）的,，托管人可憑QFII/RQFII書面申請(qǐng)或指令、中國(guó)注冊(cè)會(huì)計(jì)師出具的投資收益專項(xiàng)審計(jì)報(bào)告,、完稅或稅務(wù)備案證明等,，為QFII/RQFII辦理相關(guān)資金匯出及關(guān)戶手續(xù)。

7.托管人在為合格投資者辦理資金匯出入時(shí),，應(yīng)對(duì)相應(yīng)的資金收付進(jìn)行真實(shí)性與合規(guī)性審查,，并切實(shí)履行反洗錢和反恐怖融資義務(wù)。

8.國(guó)家外匯管理局可以根據(jù)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì),、外匯市場(chǎng)供求關(guān)系和國(guó)際收支狀況,，對(duì)合格投資者資金匯出實(shí)施宏觀審慎管理。

數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)申報(bào)

1.合格投資者或其主要股東,、實(shí)際控制人受到其他監(jiān)管部門（含境外）重大處罰,，會(huì)對(duì)合格投資者投資運(yùn)作造成重大影響或相關(guān)業(yè)務(wù)資格被暫停或取消的,，托管人（或主報(bào)告人）應(yīng)及時(shí)向國(guó)家外匯管理局報(bào)告,。

2.托管人應(yīng)按照《國(guó)家外匯管理局關(guān)于調(diào)整合格機(jī)構(gòu)投資者數(shù)據(jù)報(bào)送方式的通知》（匯發(fā)〔2015〕45號(hào)）的要求，報(bào)送合格投資者相關(guān)的監(jiān)管和統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù),。