以前在找工作的時(shí)候,，我們往往會(huì)問(wèn)企業(yè)有沒(méi)有“五險(xiǎn)一金”，以此來(lái)判斷企業(yè)的待遇好不好,，現(xiàn)在很多公司為了吸引優(yōu)質(zhì)人才,，會(huì)采用增加“一金”的方式。比如“五險(xiǎn)二金”就是在五險(xiǎn)一金+企業(yè)年金,。那么到底什么是企業(yè)年金,，企業(yè)年金到底是怎么交的，如何繳納,、何種條件下可以支取呢,？

企業(yè)年金是指企業(yè)及其職工在依法參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的基礎(chǔ)上,，自愿建立的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度,。也就是企業(yè)建立企業(yè)年金，企業(yè)交一部分錢(qián),，員工交一部分錢(qián),，共同組成一個(gè)賬戶，交給專業(yè)的管理機(jī)構(gòu)管理,。在員工退休的時(shí)候,，除了可以領(lǐng)取因繳納社會(huì)保險(xiǎn)所獲得的“退休金”，還能領(lǐng)取因繳納企業(yè)年金而獲得的另一份“養(yǎng)老金”,。

從職工個(gè)人層面看,，雖然前期繳納了一些費(fèi)用，但是在退休的時(shí)候可以多領(lǐng)一份退休金,可以彌補(bǔ)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的不足,，有利于進(jìn)一步提高職工退休后的收入水平和生活質(zhì)量,，保障合理品質(zhì)的退休生活。

1,、繳費(fèi)方面

企業(yè)年金所需費(fèi)用由企業(yè)和職工個(gè)人共同繳納,。企業(yè)繳費(fèi)每年不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的8%，企業(yè)和職工個(gè)人繳費(fèi)合計(jì)不超過(guò)本企業(yè)職工工資總額的12%,，具體情況還需要由企業(yè)和職工根據(jù)實(shí)際情況協(xié)商確定,。比如企業(yè)繳納了8%，那員工最多繳納4%,，企業(yè)繳納了6%,，那員工最多繳納6%。

繳費(fèi)端比較簡(jiǎn)單,，但領(lǐng)取上相對(duì)比較復(fù)雜,，個(gè)人和企業(yè)繳納的部分歸誰(shuí)所有，最后能拿到多少,，如果換工作了怎么辦,？

2、領(lǐng)取方面

職工企業(yè)年金個(gè)人賬戶分為個(gè)人繳費(fèi)部分與企業(yè)繳費(fèi)部分,，職工個(gè)人繳費(fèi)及其投資收益自始?xì)w屬于職工,；企業(yè)繳費(fèi)及其投資收益要依據(jù)企業(yè)與職工的約定，可以約定此部分收益自始?xì)w職工所有,，也可以約定隨著職工在本企業(yè)工作年限的增加逐步歸屬于職工個(gè)人的比例,，但完全歸屬于職工個(gè)人的期限最長(zhǎng)不超過(guò)8年。

先來(lái)看企業(yè)年金的投資范圍：從《企業(yè)年金基金管理辦法》規(guī)定的投資范圍來(lái)看,，整體風(fēng)險(xiǎn)依然偏低，高風(fēng)險(xiǎn)的股票等權(quán)益產(chǎn)品的投資比例不得高于30%,。

數(shù)據(jù)來(lái)源：《企業(yè)年金基金管理辦法》,，好買(mǎi)基金研究中心整理

從收益上看,，Wind數(shù)據(jù)顯示,，從2007年開(kāi)始擴(kuò)大投資范圍后,，整體年均投資收益率達(dá)到7.43%。除了2008年,、2010年,、2011年外，其他年份均跑贏通脹,，扣除通脹后的實(shí)際收益率約為4.75%,。

企業(yè)年金是除了可以領(lǐng)取因繳納社會(huì)保險(xiǎn)所獲得的“退休金”之外的另一份“養(yǎng)老金”。在征繳方面有特定的規(guī)定,，在投資上大多數(shù)年份可以跑贏通脹,。未來(lái)隨著第二支柱的逐步普及，企業(yè)年金的占比有望不斷提高,。下節(jié)課我們講講商業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn),。