靈活就業(yè)人員繳納社保有個(gè)“封頂保底”原則，即最高繳費(fèi)基數(shù)為上年度在崗職工社會(huì)平均工資（以下簡稱社平工資）的100%,，最低繳費(fèi)基數(shù)為社平工資的60%,。如果你按照最高檔次交，其實(shí)是非常不劃算的,。為什么這樣說,？我們用數(shù)據(jù)對(duì)照的方法,，來印證這個(gè)結(jié)論,。正文含較多計(jì)算公式，請(qǐng)大家耐心閱讀,。

繳納費(fèi)用對(duì)比

靈活就業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)征繳比例為20%,，其中8%劃入個(gè)人賬戶、12%劃入社會(huì)統(tǒng)籌,。什么是個(gè)人賬戶,、什么是社會(huì)統(tǒng)籌？說白了,，就是你每交一筆養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)用,，其中一部分是屬于自己的，社保機(jī)構(gòu)給你專門建立了私人賬戶,，相當(dāng)于把錢存進(jìn)銀行（按銀行利率計(jì)息）,，這個(gè)賬戶就叫做養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶,；另一部分劃撥給社會(huì)，由政府統(tǒng)籌調(diào)劑使用這邊錢,，用來支付目前已退休人員的養(yǎng)老金,，一旦交上，這筆錢就不再是你的了,。如果退保,，也僅僅是退前者。

醫(yī)療保險(xiǎn)征繳比例為10.8%,，其中2%-3%劃入個(gè)人賬戶,，其余的劃入社會(huì)統(tǒng)籌。劃入個(gè)人賬戶的錢,，就是每月打進(jìn)醫(yī)?？ǖ馁M(fèi)用。年齡越大,，劃入比例越高,。這個(gè)很好了解，年輕的時(shí)候身體健康,，基本不怎么生病住院,，所以僅2%劃入個(gè)人賬戶；年齡大了,，身體機(jī)能有所下降,，難免在醫(yī)療支出上花費(fèi)較多，所以劃入比例就相對(duì)高一點(diǎn),。辦理退休后,，一般按照養(yǎng)老金的4.5%劃撥至社保卡（以上數(shù)據(jù)各地略有差異）,。

若繳納15社保,，我們?yōu)榱朔奖闫鹨姡褮v年社平工資總和稱為A,，那么：

按照最低基數(shù)繳納15年社保,，共計(jì)繳費(fèi)0.6A*(20%+10.8%)*12個(gè)月=2.2A

按照最高基數(shù)繳納15年社保，共計(jì)繳費(fèi)A*(20%+10.8%)*12個(gè)月=3.7A

以青島為例,，從2004年至2018年歷年社會(huì)平均工資如下,，最低和最高檔檔次分別花費(fèi)92507元、155581元,，再扣除我們每個(gè)月往醫(yī)?？▋?nèi)打入的錢（按照最高比例3%劃撥）,，實(shí)際花費(fèi)83425元、140444元,。最高比最低多繳納57019,。繳納的越多肯定領(lǐng)的養(yǎng)老金越多，但多長時(shí)間能領(lǐng)回多交的錢,？（下面將詳細(xì)計(jì)算）

養(yǎng)老金計(jì)算

退休職工養(yǎng)老金由三部分組成：基礎(chǔ)養(yǎng)老金,、個(gè)人賬戶養(yǎng)老金和過渡性養(yǎng)老金：

其中：過渡性養(yǎng)老金是為社保“中人”專門設(shè)立的,，特指在建立個(gè)人養(yǎng)老賬戶前繳納社保,，建立個(gè)人養(yǎng)老賬戶之后退休職工的養(yǎng)老金。全國各地建立個(gè)人賬戶時(shí)間一般在1992年-1996年,，1996年之后參加工作的,，養(yǎng)老金計(jì)算中不含過渡性養(yǎng)老金。這個(gè)簡單了解即可,，我們不考慮在內(nèi),。

一、若按照最低繳費(fèi)基數(shù)繳納15年：

同樣,，為了方便起見,，我們把退休時(shí)上年度在崗職工社平工資稱為a

1.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=a*（1+0.6）/2*15*1%=0.12*a

這里0.6為平均指數(shù)，只要一直按照最低基數(shù)交,，平均指數(shù)即為0.6,，知道即可。同樣,，按照最高基數(shù)交，平均指數(shù)即為1,。

2.個(gè)人賬戶養(yǎng)總額=0.6A*8%*12個(gè)月=0.576A

每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=0.576A/139=0.004A

兩者相加,，每月可領(lǐng)養(yǎng)老金為0.12a+0.004A，以青島為例,，每月可領(lǐng)取0.12*5309+0.004*42049=805.3元,，也就是說從2004至2018年，青島靈活就業(yè)人員按最低基數(shù)繳納社保,，并于2018年底退休的話,，每月養(yǎng)老金可領(lǐng)805.3元,。

二、若按照最高繳費(fèi)基數(shù)繳納15年：

1.基礎(chǔ)養(yǎng)老金=a*（1+1）/2*15*1%=0.15a

2.個(gè)人賬戶養(yǎng)總額=A*8%*12個(gè)月=0.96A

每月個(gè)人賬戶養(yǎng)老金=0.96A/139=0.007A

兩者相加,，每月可領(lǐng)養(yǎng)老金為0.15a+0.007A,，以青島為例，每月可領(lǐng)取

0.15*5309+0.007*42049=1091元,，也就是說從2004至2018年,，青島靈活就業(yè)人員按最高基數(shù)繳納社保，并于2018年底退休的話,，每月養(yǎng)老金可領(lǐng)1091元,。

對(duì)比分析

每月養(yǎng)老金兩者相差1091-805.3=285.7元。

（每月領(lǐng)取的最高和最低養(yǎng)老金,，差額計(jì)算公式為0.03a+0.003A,，這個(gè)公式基本上全國通用，我們只需知道當(dāng)?shù)貧v年社會(huì)平均工資總和及上年度在崗職工月平均工資即可,，大家可結(jié)合本地情況算一下）

前面提到,，繳納最高和最低社保，總共花費(fèi)相差了57019,，雖然每月能多領(lǐng)取養(yǎng)老金285.7元,，但至少57019/285.7=200個(gè)月（即16年8個(gè)月）才能收回差額。什么意思,？雖然每月多領(lǐng)養(yǎng)老金285.7元,，但要收回多繳納的這筆錢，需16年8個(gè)月的時(shí)間,。

算到這一步,，很定很多人都有疑問，為什么需要這么長時(shí)間,？那豈不是按照最低基數(shù)繳納社保是最劃算的,？繳費(fèi)基數(shù)越高越吃虧？是的,，答案非?？隙āＶ赃@樣,，是因?yàn)槟愕睦U費(fèi)基數(shù)越高,，養(yǎng)老保險(xiǎn)劃入社會(huì)統(tǒng)籌的就越多，相當(dāng)于你給社會(huì)做貢獻(xiàn)了,。即便退保,，也只能退個(gè)人賬戶的部分。也有人會(huì)說,，我的繳費(fèi)基數(shù)高,，我的平均指數(shù)就高,，是的這沒問題，但你仔細(xì)再看一下計(jì)算公式,，你的平均指數(shù)是被折半了（平均指數(shù)一個(gè)為0.6,、一個(gè)為1，但實(shí)際僅僅差了0.2）,。同樣,，對(duì)于醫(yī)療保險(xiǎn)，無論最高或最低,，均享受同樣的住院報(bào)銷比例,，但劃入社會(huì)統(tǒng)籌的錢，最高是最低的近2倍,。

回到結(jié)論：如果上面所列的計(jì)算過程沒看懂,，也沒關(guān)系，我們只需知道靈活就業(yè)人員繳納社保,，繳費(fèi)基數(shù)越高越不劃算,。如果你一直按照最高基數(shù)交社保，不妨換為最低基數(shù),。不當(dāng)之處,，請(qǐng)批評(píng)指正。

記得關(guān)注我,，教你如何繳納社保更劃算,！