破產(chǎn)案件審理中的重點(diǎn)問(wèn)題（中）

   杜軍    

（一）破產(chǎn)原因的理解

      這是法官必須理解破產(chǎn)審理的前提?！镀髽I(yè)破產(chǎn)法》第二條中規(guī)定有4個(gè)要件,，分別是不能清償?shù)狡趥鶆?wù)、資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù),、明顯缺乏清償能力,、有明顯喪失清償能力可能。1,、不能清償?shù)狡趥鶆?wù),，不需要管是主觀不想還是客觀不能，只需看是否清償了到期債務(wù),。之所以在破產(chǎn)法里把這一點(diǎn)看的這么重要，核心在于企業(yè)的功能,。我理解企業(yè)是一個(gè)黑箱子,，外界不知道里面有什么，只知道這個(gè)黑箱子在從外界吸收資源,，例如資金,、信用等，如果在這個(gè)黑箱子里運(yùn)轉(zhuǎn)后不能增值,，或者沒(méi)有產(chǎn)出,，這時(shí)就造成了社會(huì)資源鏈條的斷裂，此時(shí)我們不需要對(duì)這個(gè)黑箱子進(jìn)行人文同情和關(guān)懷,，反而要對(duì)它進(jìn)行法律上的處理,，這就是破產(chǎn)程序。2,、資產(chǎn)不足以清償全部債務(wù),，就是我們常說(shuō)的資不抵債。現(xiàn)在談破產(chǎn)我們很少談資不抵債了,，很多企業(yè)雖然資不抵債,，但企業(yè)情況非常良好，說(shuō)明他把資金用得很充分,，而且總是可以及時(shí)清償?shù)狡趥鶆?wù),。這里面還要注意什么叫資產(chǎn)，某企業(yè)資產(chǎn)100個(gè)億,，負(fù)債80個(gè)億,，虧損30個(gè)億。這個(gè)虧損不能直接作為負(fù)債，虧損與負(fù)債是不同層面的概念,。虧損是在會(huì)計(jì)概念的所有者權(quán)益里面的,，抵損的是企業(yè)當(dāng)期的注冊(cè)資本，而不會(huì)直接反映在資本上面,。有的破產(chǎn)報(bào)告比較粗糙,，法官還要有自己的判斷。另外,，負(fù)債必須是到期債務(wù),，而非全部負(fù)債或?qū)ν馓峁┑膿?dān)保。3,、明顯缺乏清償能力,，這個(gè)在破產(chǎn)法司法解釋一里面有一個(gè)明確的規(guī)定，有一個(gè)就是經(jīng)強(qiáng)制執(zhí)行不能清償債務(wù)的,。有一個(gè)案例是有個(gè)金融企業(yè)欠一個(gè)自然人幾千萬(wàn),，經(jīng)過(guò)強(qiáng)制執(zhí)行只清償了本金部分，利息部分沒(méi)有清償,，也就是幾十萬(wàn),，最后終結(jié)了本次執(zhí)行。因此債權(quán)人就申請(qǐng)了企業(yè)破產(chǎn),，一審法院審查后認(rèn)為不構(gòu)成明顯缺乏清償能力,，二審也同樣認(rèn)為。這里面,，執(zhí)行程序沒(méi)有強(qiáng)制執(zhí)行這幾十萬(wàn)可能存在一些問(wèn)題,，但我們還是嚴(yán)格按照破產(chǎn)法的規(guī)定準(zhǔn)備讓它進(jìn)入破產(chǎn)，但我們也給了企業(yè)一個(gè)機(jī)會(huì)進(jìn)行了和解,，企業(yè)很快就結(jié)清了利息部分,。4、有明顯喪失清償能力可能,。在一些案件中,，企業(yè)既不是資不抵債，也談不上明顯缺乏清償能力,，因此這一個(gè)要件彈性更大,，在企業(yè)的核心資產(chǎn)存在風(fēng)險(xiǎn)后，很容易可以預(yù)見(jiàn)到喪失清償能力的后果,，我們也進(jìn)行了受理,。

（二）破產(chǎn)中的審判監(jiān)督問(wèn)題

      民訴法解釋第380條規(guī)定，適用破產(chǎn)程序等非訟程序?qū)徖淼陌讣?，?dāng)事人不得申請(qǐng)?jiān)賹?。?81條規(guī)定,，當(dāng)事人認(rèn)為發(fā)生效力的不予受理裁定錯(cuò)誤的，可以申請(qǐng)?jiān)賹?。?wèn)題來(lái)了,，如果法院不受理破產(chǎn)的裁定，能不能申請(qǐng)?jiān)賹彙,，F(xiàn)在我們的多數(shù)意見(jiàn)是認(rèn)為不能申請(qǐng)?jiān)賹?，這雖然看似影響了當(dāng)事人的訴權(quán)，但破產(chǎn)企業(yè)的情況是一個(gè)不斷變化的過(guò)程,，因此破產(chǎn)情形的事實(shí)認(rèn)定也是要重新判斷的,，申請(qǐng)人的訴權(quán)是依然存在的，還可以繼續(xù)提出破產(chǎn)申請(qǐng),。

（三）債權(quán)表的異議問(wèn)題

      破產(chǎn)法規(guī)定了所有債權(quán)人要申報(bào)債權(quán),，管理人收到申報(bào)材料后要登記造冊(cè)編制債權(quán)表。管理人編制的債權(quán)表要提交債權(quán)人會(huì)議核查,，無(wú)異議的,，由法院確認(rèn)，有異議的,，可以向法院起訴,。在實(shí)際操作中，對(duì)申報(bào)債權(quán)是否進(jìn)行實(shí)質(zhì)審查,，有觀點(diǎn)認(rèn)為只要債務(wù)人債權(quán)人沒(méi)有提出異議的，法院直接裁定就可以,。不過(guò)現(xiàn)在有一些虛假債權(quán),，法院和其他債權(quán)人是無(wú)法發(fā)現(xiàn)的。因此有人認(rèn)為要給法院一個(gè)義務(wù),，要法院對(duì)債權(quán)進(jìn)行實(shí)質(zhì)性審查,。但這樣也有問(wèn)題，法院一直等到最后沒(méi)有爭(zhēng)議了,，才會(huì)去確認(rèn)債權(quán),。另外，法院都希望各方異議充分消化釋放后,，才會(huì)下裁定,。但如果裁定不確認(rèn)債權(quán)的話，很多權(quán)利性事項(xiàng)就無(wú)法確定,。對(duì)于有異議的提起訴訟,，是在法院裁定后提起的，這時(shí)法院該不該受理,？受理后如果判決下來(lái)與之前確認(rèn)的裁定不一致,，有什么影響,。這些都在研究當(dāng)中，個(gè)人初步考慮,，第一,，法院實(shí)質(zhì)性審查很難做到，而且管理人收取了費(fèi)用,，應(yīng)是他的義務(wù),，法院在指導(dǎo)管理人方面可以做一些工作。第二,，法院應(yīng)及時(shí)裁定,，只有裁定以后，進(jìn)行的債權(quán)人會(huì)議和表決程序才是有效的,。第三,，一旦法院裁定后，逾期的訴訟如何處理,。我認(rèn)為實(shí)體訴訟該受理還是要受理,。破產(chǎn)中的裁定怎么看，它一定是解決程序性事項(xiàng)的,，是法院在特定時(shí)間下必須做一個(gè)指引性的決定,。是否具有完整的既判力，還可以再研究,。它并不必然發(fā)生實(shí)體上的效力,，因此對(duì)實(shí)體訴訟還是應(yīng)當(dāng)受理。在判決作出后如果和原來(lái)裁定相悖,，也不用撤掉原來(lái)的裁定,，只要出一個(gè)新的裁定就可以了。

（四）破產(chǎn)程序轉(zhuǎn)化的問(wèn)題

      面對(duì)現(xiàn)在出現(xiàn)較多的擔(dān)保鏈問(wèn)題,，一個(gè)企業(yè)進(jìn)入訴訟,，就會(huì)帶著一串的企業(yè)涉訴甚至破產(chǎn)。比如銀行比較強(qiáng)勢(shì),，往往會(huì)找來(lái)很多企業(yè)對(duì)某一債權(quán)進(jìn)行擔(dān)保,，這個(gè)擔(dān)保鏈化解的問(wèn)題在傳統(tǒng)民商法領(lǐng)域很難找到出路。那么如何來(lái)解決擔(dān)保鏈對(duì)眾多企業(yè)的影響,？破產(chǎn)程序就是一個(gè)很好的方式,，銀監(jiān)會(huì)現(xiàn)在就有政策，金融債權(quán)人委員會(huì)在風(fēng)險(xiǎn)處置中的功能一定要發(fā)揮出來(lái),，法院要在這方面多做有益的工作,。在一個(gè)金融債權(quán)中，各個(gè)銀行應(yīng)該如何處理,，就是一個(gè)很好的政策接口,。

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