五,、項目合規(guī)手續(xù)的規(guī)范性要求

(一)規(guī)范性要求

大多數(shù)PPP項目均涉及到項目建設，如BOT,、BOO,、ROT等模式，既然涉及到項目建設,，就要符合項目建設要求具備項目建設合規(guī)手續(xù),，如可研、環(huán)評,、土地等合規(guī)手續(xù),。

同時，涉及國有資產權益轉移的存量項目應按規(guī)定履行相關國有資產審批和評估手續(xù),。

政策依據

◆ 國辦發(fā)[2015]42號《國務院辦公廳轉發(fā)財政部發(fā)展改革委人民銀行關于在公共服務領域推廣政府和社會資本合作模式指導意見的通知》：

存量公共服務項目轉型為政府和社會資本合作項目過程中,，應依法進行資產評估，合理確定價值,，防止公共資產流失和賤賣,。

◆ 財金函[2016]47號《關于組織開展第三批政府和社會資本合作示范項目申報篩選工作的通知》：

項目不符合城市總體規(guī)劃和各類專項規(guī)劃的;新建項目未按規(guī)定程序完成可行性研究、立項等項目前期工作的不再列為備選項目,。

◆ 財辦金[2017]92號《關于規(guī)范政府和社會資本合作(PPP)綜合信息平臺項目庫管理的通知》：

新建,、改擴建項目未按規(guī)定履行相關立項審批手續(xù)的;涉及國有資產權益轉移的存量項目未按規(guī)定履行相關國有資產審批、評估手續(xù)的,，不得入庫,。

◆ 財金[2018]54號《關于進一步加強政府和社會資本合作(PPP)示范項目規(guī)范管理的通知》：

按國家有關規(guī)定認真履行規(guī)劃立項、土地管理,、國有資產審批等前期工作程序,，規(guī)范開展物有所值評價和財政承受能力論證。不得突破10%紅線新上項目,，不得出現(xiàn)“先上車,、后補票”問題。

(二)判斷標準

PPP項目的建設手續(xù)(可研,、環(huán)評,、土地等項目合規(guī)性審批手續(xù)),，必須按照財金函[2016]47號文《關于組織開展第三批政府和社會資本合作示范項目申報篩選工作的通知》要求，滿足合規(guī)性完備性要求,。

涉及國有資產權益轉移的存量項目,，應按照財辦金[2017]92號《關于規(guī)范政府和社會資本合作(PPP)綜合信息平臺項目庫管理的通知》要求，按規(guī)定履行相關國有資產審批,、評估手續(xù),。

(三)典型案例

1、根據甘財經一[2018]34號披露的信息：嘉峪關市第一人民醫(yī)院南市區(qū)遷建項目,，屬于醫(yī)療衛(wèi)生行業(yè),，總投資5.9億元，合作期限12年,，運作模式為“TOT+BOT”,，回報機制為可行性缺口補助。

甘肅省財政廳對照財辦金[2017]92號文件規(guī)定審核結果為：

完成立項審批,，規(guī)范開展“兩個論證”,，適宜采用PPP模式實施,，實施方案獲得批復,，建立了按效付費機制，符合規(guī)范性要求,。但TOT涉及國有資產權益轉移的存量項目未按規(guī)定履行國有資產審批,、評估手續(xù)。

評審意見為：退出管理庫,，調至儲備清單,。

2、嘉峪關市中醫(yī)院PPP項目,、武威市古浪縣水環(huán)境治理PPP項目,，審核結果為：

完成立項審批，規(guī)范開展“兩個論證”,，適宜采用PPP模式實施,，實施方案獲得批復，建立了按效付費機制,，符合規(guī)范性要求,。但TOT涉及國有資產權益轉移的存量項目未按規(guī)定履行國有資產審批、評估手續(xù),。

評審意見為：退出管理庫,，調至儲備清單。

3,、本次因財金54號文雙退(退出示范庫并退出項目庫)的30個財政部示范項目之一,，地處新疆自治區(qū)的喀什5A級景區(qū)立體停車庫建設項目,，作為財政部第三批示范項目，項目投資總額1.08億元,，列為市政工程項目,。

退庫的原因為“項目涉及環(huán)境問題，停止推進”,，屬于典型的PPP項目建設手續(xù)(可研,、環(huán)評、土地等項目合規(guī)性審批手續(xù))不完備問題,。

六,、采購程序的規(guī)范性要求

(一)規(guī)范性要求

PPP項目整個生命周期包括識別、準備,、采購,、執(zhí)行、移交五大操作環(huán)節(jié),，涉及的規(guī)范性要求較多,，這一塊也是PPP項目最容易出現(xiàn)問題的領域，應嚴格按照《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》執(zhí)行相關流程,。相關的規(guī)定主要有：

1,、財金[2014]113號《政府和社會資本合作模式操作指南(試行)》對PPP項目識別、準備,、采購,、執(zhí)行、移交等操作環(huán)節(jié)進行了規(guī)范,。

2,、財金函[2016]47號《關于組織開展第三批政府和社會資本合作示范項目申報篩選工作的通知》規(guī)定，已進入采購階段或執(zhí)行階段的項目,，未按政府采購相關規(guī)定選擇社會資本合作方的不再列為備選項目,。

3、政府采購法,。

(二)判斷標準

當前,，很多政府為了支持政府所屬融資平臺公司轉型，采購方式大多直接采取單一來源采購,、競爭性磋商等非競爭性采購方式,，其實是不符合政策規(guī)范要求的。不同采購方式適用于不同采購條件,，不能簡單的采取單一來源采購方式,。

采購的環(huán)節(jié)和條件較為復雜，應執(zhí)行《政府和社會資本合作項目政府采購管理辦法》《政府和社會資本合作模式操作指南(試行)》《政府采購法》等政策規(guī)定,。

不同采購方式適用條件

(三)典型案例

某中部地級市政府為支持所屬融資平臺公司轉型為城市水務行業(yè)運營商,，運營管理該地區(qū)所有的自來水及污水處理項目(計劃打造類似于重慶水務集團水務上市目的),，同時通過存量資產轉為PPP模式為地方政府融得一筆資金，計劃將現(xiàn)有自來水項目采取PPP模式交由該融資平臺運營管理,。

在社會資本采購中,，地方政府采取單一來源采購方式直接選定該融資平臺公司為PPP項目社會資本方，經營期限30年,，合同金額20億元,。在受邀做物有所值評價報告時了解到該信息后，經多方協(xié)調后政府認識到相關合規(guī)性問題,，最后放棄PPP模式,，直接將該自來水股權劃轉至該融資平臺公司。

不合規(guī)的類型還包括：

立項還未完成,，為了趕工期,，在沒有立項批復手續(xù)的情況下，直接跳過立項程序進入采購程序;

兩評一案即使未通過審核即進入采購程序;

錯誤適用非競爭性采購方式等,。