答：如果你的自住房貸款有抵減賬戶功能（offset account），這并不復(fù)雜,，而且你會(huì)發(fā)現(xiàn),，轉(zhuǎn)換貸款結(jié)構(gòu)對(duì)你的應(yīng)繳稅額會(huì)發(fā)生很大的影響，因此一定要和你的會(huì)計(jì)討論,。 抵減賬戶的最大好處就是在使你保持初始貸款額度的同時(shí),，如果你在賬戶中存入額外的資金，能減少這筆資金相對(duì)應(yīng)的利息額,。由于這些額外的資金是存放在一個(gè)獨(dú)立的賬戶,，而不是房貸賬戶，因此當(dāng)你選擇購(gòu)買新的自住房的時(shí)候,，你可以從抵減賬戶中取出這筆錢用于購(gòu)買新房,，從而減少新的自住房房貸。與此同時(shí),，你在將現(xiàn)有的自住房貸款轉(zhuǎn)為投資房貸款時(shí),，你仍能將貸款額保持在最初的水平。這樣就能使你最大限度地享受到負(fù)扣稅政策帶來(lái)的稅收優(yōu)惠,。

　　如果你現(xiàn)在的自住房房貸沒(méi)有抵減賬戶,，那么事情就會(huì)麻煩得多，而且你所能獲得的負(fù)扣稅稅收優(yōu)惠也會(huì)大打折扣,。如果你之前的目標(biāo)是盡快還清房貸,，那么額外支付的資金就沖抵房貸，并在實(shí)際上減少了房貸額,。當(dāng)你準(zhǔn)備將自住房貸款轉(zhuǎn)為投資貸款時(shí),，這一點(diǎn)就成為了缺點(diǎn)。（舉個(gè)例子,，你最初的房貸是30萬(wàn),，你額外還了10萬(wàn)貸款,，當(dāng)你準(zhǔn)備把自住房貸款轉(zhuǎn)為投資房貸款時(shí)，能抵減所得稅的投資貸款額只有20萬(wàn),，即使現(xiàn)在的事實(shí)是,，你向銀行又提取了10萬(wàn)用于購(gòu)買新的自住房，你的全部貸款又重新回到了30萬(wàn),。 很多人以為,，只有投資房房貸才需要設(shè)立抵減賬戶。但事實(shí)是,，我們永遠(yuǎn)不會(huì)知道長(zhǎng)期會(huì)發(fā)生變化,，因此，最好在一開(kāi)始就設(shè)立好能在長(zhǎng)期給你帶來(lái)最多機(jī)會(huì)的方法,。而擁有抵減賬戶功能的房貸能為你提供更多靈活的選擇,，以應(yīng)對(duì)未來(lái)的不確定性。）

　　問(wèn)：有什么需要特別注意的嗎,？

　　當(dāng)你喬遷新居之后,，一定要對(duì)以前的自住房，也就是現(xiàn)在的投資房重新估價(jià),，并保留好估價(jià)報(bào)告,。一旦市場(chǎng)好轉(zhuǎn)你決定出售這套房子時(shí)，這份報(bào)告對(duì)你很重要,。畢竟,，這套房子曾經(jīng)用于自住，你希望確保獲得在自住期間全部的資本利得稅豁免,。因此,，在你搬出這套房子時(shí)進(jìn)行價(jià)值評(píng)估并獲得當(dāng)時(shí)真實(shí)的市場(chǎng)價(jià)值，在將來(lái)計(jì)算資本利得稅時(shí),，有助于確定物業(yè)基本成本,。還有一點(diǎn)，在決定如何將自住房貸款轉(zhuǎn)為投資房貸款時(shí),，一定要征詢你的稅務(wù)會(huì)計(jì)的建議,，以了解這樣做對(duì)所得稅的影響。