《企業(yè)所得稅年度納稅申報表（A類,，2017年版）》

學(xué)習(xí)筆記（十三）

（十九）《高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107041）

1、本表是高新技術(shù)企業(yè)比填報,。

2,、基本信息欄的改修

（1）本次在基本信息欄內(nèi)將負(fù)面清單的填報刪除。

（2）基本信息第2行“對企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)所屬范圍”：填報對企業(yè)主要產(chǎn)品（服務(wù)）發(fā)揮核心支持作用的技術(shù)屬于《國家重點支持的高新技術(shù)領(lǐng)域》規(guī)定的具體范圍,，填報至三級明細(xì)領(lǐng)域,，如“一、電子信息技術(shù)（一）軟件1.系統(tǒng)軟件”,。

3,、關(guān)鍵指標(biāo)情況的修改

（1）收入指標(biāo)中，明確本年企業(yè)總收入數(shù)據(jù)的填報公式,，直截了當(dāng),，方便填報。

（2）根據(jù)相關(guān)文件對人員指標(biāo)欄做了較大的修改,。

刪除“本年具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的科技人員數(shù)”項目；

將“本年具有大學(xué)?？埔陨蠈W(xué)歷的科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例”修改為“本年科技人員占企業(yè)當(dāng)年職工總數(shù)的比例”,。

（3）研發(fā)費用指標(biāo)

原先只需要填報當(dāng)年的數(shù)據(jù)，本次修改為填報三年的數(shù)據(jù),。

增加 “銷售（營業(yè)）收入”項目,。

（二十）《軟件、集成電路企業(yè)優(yōu)惠情況及明細(xì)表》（A107042）  

1,、將“基本信息”欄修改為 “企業(yè)類型及減免方式”,。

2、關(guān)鍵指標(biāo)欄內(nèi),，將一些數(shù)據(jù)進(jìn)行了優(yōu)化,。

（二十一）《境外所得稅收抵免明細(xì)表》（A108000）

本表從文字內(nèi)容來看的話，沒有進(jìn)行一點修改,，但是根據(jù)新出臺的文件,，數(shù)據(jù)的填報方式發(fā)生改變。

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知》（財稅〔2017〕84號）規(guī)定，納稅人從原先的分國抵免法,，增加了綜合抵免法,。納稅人可自行選擇綜合抵免法或分國抵免法。

（二十二）《境外所得納稅調(diào)整后所得明細(xì)表》（A108010）

本表從文字內(nèi)容來看的話,，沒有進(jìn)行一點修改,，但是根據(jù)新出臺的文件,，數(shù)據(jù)的填報方式發(fā)生改變,。

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知》（財稅〔2017〕84號）規(guī)定，納稅人從原先的分國抵免法,，增加了綜合抵免法,。納稅人可自行選擇綜合抵免法或分國抵免法。

（二十三）《境外分支機(jī)構(gòu)彌補(bǔ)虧損明細(xì)表》（A108020）

本表從文字內(nèi)容來看的話,，沒有進(jìn)行一點修改,，但是根據(jù)新出臺的文件，數(shù)據(jù)的填報方式發(fā)生改變,。

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知》（財稅〔2017〕84號）規(guī)定,，納稅人從原先的分國抵免法，增加了綜合抵免法,。納稅人可自行選擇綜合抵免法或分國抵免法,。

（二十四）《跨年度結(jié)轉(zhuǎn)抵免境外所得稅明細(xì)表》（A108030）

本表從文字內(nèi)容來看的話，沒有進(jìn)行一點修改,，但是根據(jù)新出臺的文件,，數(shù)據(jù)的填報方式發(fā)生改變。

根據(jù)《財政部 稅務(wù)總局關(guān)于完善企業(yè)境外所得稅收抵免政策問題的通知》（財稅〔2017〕84號）規(guī)定,，納稅人從原先的分國抵免法,，增加了綜合抵免法。納稅人可自行選擇綜合抵免法或分國抵免法,。

（二十五）《跨地區(qū)經(jīng)營匯總納稅企業(yè)年度分?jǐn)偲髽I(yè)所得稅明細(xì)表》（A109000）

2017年版填報說明增加的在同一省的處理辦法

僅在同一?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的匯總納稅企業(yè),，?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市和計劃單列市）參照上述文件規(guī)定制定企業(yè)所得稅分配管理辦法的,，按照其規(guī)定填報本表,。

（二十六）《企業(yè)所得稅匯總納稅分支機(jī)構(gòu)所得稅分配表》（A109010）

2017年版填報說明增加的在同一省的處理辦法

對于僅在同一省（自治區(qū),、直轄市和計劃單列市）內(nèi)設(shè)立不具有法人資格分支機(jī)構(gòu)的企業(yè),，根據(jù)本省（自治區(qū)、直轄市和計劃單列市）匯總納稅分配辦法在總機(jī)構(gòu)和各分支機(jī)構(gòu)分配企業(yè)所得稅額的,，填報本表,。