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起底大連市最大騙取出口退稅案： 兩家空殼公司“空手套白狼” 涉案金額高達(dá)1.4億 虛構(gòu)采購(gòu)業(yè)務(wù),、虛假支付貨款,、虛開增值稅發(fā)票……在沒有真實(shí)貨物交易情況下，利用“買單配貨”手段移花接木,，假報(bào)出口業(yè)務(wù),，價(jià)稅合計(jì)1.4億元，騙取國(guó)家出口退稅款1905萬元,。日前,，大連市國(guó)稅局聯(lián)合公安部門,，成功破獲大連市最大涉案金額出口騙稅案。追繳兩家涉案企業(yè)騙取的出口退稅款1905萬元,，補(bǔ)繳增值稅稅款和企業(yè)所得稅稅款3982萬元,，并處罰款2521萬元。 據(jù)辦案人員介紹,，兩家涉案企業(yè)分別成立于2014年4月和2015年9月,，主要業(yè)務(wù)都是面向俄羅斯等地出口防寒服，屬于外貿(mào)型出口企業(yè),，背后老板也均為一人,。 根據(jù)我國(guó)稅務(wù)部門相關(guān)規(guī)定，商貿(mào)企業(yè)申報(bào)出口退稅時(shí),，應(yīng)出具在境內(nèi)購(gòu)買貨物取得的增值稅發(fā)票,。為獲得增值稅發(fā)票，這一團(tuán)伙在全國(guó)多地控制了7家服裝生產(chǎn)企業(yè),，專門為下游這兩家出口企業(yè)虛開增值稅發(fā)票,。此外，還有為7家生產(chǎn)企業(yè)提供布料,、皮毛等14家原材料企業(yè),，也均被這一團(tuán)伙所控制。 “調(diào)查中發(fā)現(xiàn),，兩家出口企業(yè)辦公室均大門緊閉,，門上沾滿灰塵的欠水電費(fèi)單據(jù)顯示，兩家公司已經(jīng)很久沒人來過,?！贝筮B市國(guó)稅局稽查局檢查二科工作人員王夏說，兩家出口企業(yè)是這個(gè)團(tuán)伙在大連設(shè)立的騙稅企業(yè),，均為“空殼”公司,。 記者采訪中了解到，目前國(guó)內(nèi)有不少類似“空殼”企業(yè)像這樣“空手套白狼”,，這些企業(yè)專門挑選服裝,、家具等出口退稅稅率高的行業(yè)注冊(cè)公司。在報(bào)關(guān)出口時(shí),，在國(guó)內(nèi)多處口岸選擇報(bào)關(guān)地,，部分出口報(bào)關(guān)地與出口目的國(guó)、境內(nèi)供貨企業(yè)所在地存在舍近求遠(yuǎn)情況,，根本不符合經(jīng)營(yíng)常規(guī),。究其原因，就是為給相關(guān)部門調(diào)查取證帶來困難。 據(jù)辦案人員介紹,，為證明兩家企業(yè)虛構(gòu)出口業(yè)務(wù),，承辦工作人員以海關(guān)部門提供的海運(yùn)提單和裝貨單入手，經(jīng)過對(duì)相關(guān)報(bào)關(guān)行,、船運(yùn)公司,、多級(jí)貨代公司、真實(shí)貨主的層層追查,，最終查實(shí)涉案公司在北京和深圳的出口業(yè)務(wù)均為虛假,，實(shí)際境內(nèi)發(fā)貨人為北京某批發(fā)商城和廣東省多家服裝個(gè)體經(jīng)營(yíng)者。 在整個(gè)環(huán)節(jié)中,，個(gè)體經(jīng)營(yíng)者,、報(bào)關(guān)行、出口企業(yè)形成一個(gè)鏈條,。記者了解到，國(guó)內(nèi)一些個(gè)體經(jīng)營(yíng)者沒有出口資質(zhì),，也不能申請(qǐng)出口退稅,，該部分貨物出口信息被報(bào)關(guān)行賣給了騙稅企業(yè)，騙稅企業(yè)在報(bào)關(guān)單上填上自己企業(yè)的名稱后,，再拿著在境內(nèi)虛開的增值稅發(fā)票,，向稅務(wù)部門申請(qǐng)出口退稅。 “業(yè)內(nèi)管這種手法叫作"買單",，就是自己根本沒有貨,，通過別人的貨物假報(bào)出口業(yè)務(wù)來騙取出口退稅?！睒I(yè)內(nèi)人士告訴記者,。 據(jù)承辦本案的工作人員介紹，一些不法分子極其狡猾,，設(shè)置數(shù)十個(gè)銀行賬戶來不斷轉(zhuǎn)移資金以掩人耳目,。在數(shù)月時(shí)間里，專案組和經(jīng)偵人員橫跨北京,、天津,、河北、山東等十余省市,，檢查7家直接供貨企業(yè),、14家原材料企業(yè)及相關(guān)涉案人員銀行賬戶74個(gè)，梳理銀行轉(zhuǎn)賬信息數(shù)十萬條,，最終厘清兩家公司的全部貨款支付與資金往來情況,。 “該案件是新形勢(shì)下較為典型的假報(bào)出口騙稅案，上下游涉案企業(yè)眾多，資金流向錯(cuò)綜復(fù)雜,，涉案金額巨大且橫跨多個(gè)地域省市,。”王夏說,。 上海市華誠(chéng)律師事務(wù)所律師丁玉鵬說,，我國(guó)《刑法》第二百零四條規(guī)定，以假報(bào)出口或者其他欺騙手段,，騙取國(guó)家出口退稅款,，數(shù)額特別巨大或有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑,，并處騙取稅款一倍以上五倍以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn),。該團(tuán)伙涉嫌騙取出口退稅近2000萬元，屬數(shù)額特別巨大,，或?qū)⒚媾R嚴(yán)重的刑事處罰,。記者 白涌泉 高春雨 遼寧 大連報(bào)道 |
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