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上周我們介紹了COSO新版框架中著重體現(xiàn)的一個(gè)曲線-風(fēng)險(xiǎn)績效曲線,，我們也談到這個(gè)曲線的繪制需要企業(yè)結(jié)合實(shí)際情況,，進(jìn)行逐步的摸索和分析，而這條曲線更多的是帶給我們一種意識(shí)和思考,，如何使風(fēng)險(xiǎn)管理和企業(yè)績效更好的結(jié)合,，設(shè)定企業(yè)績效目標(biāo)時(shí)要充分考慮其帶來的風(fēng)險(xiǎn)組合（Risk Portforlio）的變化。雖然最開始這只是一個(gè)示意圖,，但對(duì)現(xiàn)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的定位和職能的設(shè)置還是有一定的指導(dǎo)意義,。 今天我們談一個(gè)企業(yè)的案例，看這個(gè)企業(yè)是如何調(diào)整企業(yè)的組織架構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理職能的定位來體現(xiàn)這種風(fēng)險(xiǎn)和績效整合的目的的,。 一,、案例主角-五礦集團(tuán) 這個(gè)企業(yè)也是中國企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理工作最具代表性的一個(gè)企業(yè)，它就是著名的央企-五礦集團(tuán),，關(guān)于五礦集團(tuán)的背景和介紹此處不做介紹,，大家有興趣可以自己去網(wǎng)上搜索。 五礦集團(tuán)的風(fēng)險(xiǎn)管理職能的設(shè)置和發(fā)揮是中國非常有代表性一個(gè),，也是中國最早的一批建立和實(shí)施企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系的央企,，為什么這么說呢？ 大家應(yīng)該知道中國企業(yè)實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)管理體系始于2006年國務(wù)院國資委下發(fā)的《中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理指引》,，其實(shí)中央企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理課題組早在2004年就成立了,，當(dāng)時(shí)的五礦集團(tuán)是作為《指引》起草的過程中的第一批試點(diǎn)單位進(jìn)行的企業(yè)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè),，工作啟動(dòng)的時(shí)間是在2005年,，早于《指引》下發(fā)的時(shí)間。當(dāng)然,，除了五礦集團(tuán),，當(dāng)時(shí)第一批還包括國家開發(fā)投資銀行等其他試點(diǎn)單位，在總結(jié)了試點(diǎn)項(xiàng)目的一些經(jīng)驗(yàn)之后,，最終《指引》于2006年6月6號(hào)正式下發(fā)并在央企范圍內(nèi)實(shí)施,。 作為五礦集團(tuán)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)項(xiàng)目的成果之一，是建立健全企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系,，在前期文章“風(fēng)險(xiǎn)管理三道防線含義已變,！-COSO新版企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架系列解讀（八）（點(diǎn)擊打開）”中有對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系介紹的文章，關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系分層,、分類,、分級(jí)管理的原則，可以參考查看,，所以五礦集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部由此產(chǎn)生,。 二,、中國企業(yè)“風(fēng)險(xiǎn)管理部”的成立與定位 在金融領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)管理部幾乎是組織架構(gòu)中的必備職能,，而且是核心職能,，因?yàn)榻鹑陬I(lǐng)域的主營業(yè)務(wù)幾乎都和風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)，我經(jīng)常打比方說金融領(lǐng)域做的就是風(fēng)險(xiǎn)買賣,。比如我們熟知的投資組合理論,，其實(shí)質(zhì)就是將不同風(fēng)險(xiǎn)收益的標(biāo)的進(jìn)行組合以期在可接受的風(fēng)險(xiǎn)水平下達(dá)到預(yù)期的投資回報(bào)率。 但是在非金融領(lǐng)域,，前些年并沒有一個(gè)專門的風(fēng)險(xiǎn)管理職能,。近年來，隨著風(fēng)險(xiǎn)管理理論的實(shí)踐與完善,，不少企業(yè)像五礦集團(tuán)那樣成立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部,，也有的企業(yè)將風(fēng)險(xiǎn)管理職能納入企業(yè)管理部、規(guī)劃部,、法務(wù)部,、財(cái)務(wù)部、質(zhì)量部等等,，市面上出現(xiàn)了很多種職能體現(xiàn)的類型,。 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理部職能的發(fā)揮，不同企業(yè)在摸索過程中有不同的體會(huì),，有的企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)重視,，賦予了風(fēng)險(xiǎn)管理部很大的授權(quán)，有的企業(yè)甚至規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)管理部“一票否決制”,，有的則規(guī)定重大事項(xiàng)沒有風(fēng)險(xiǎn)管理部預(yù)先評(píng)估意見不予上會(huì)的情況,。我就曾親身經(jīng)歷過企業(yè)一把手拿著風(fēng)險(xiǎn)管理部的評(píng)估報(bào)告，回絕地方政府要求在當(dāng)?shù)丶哟笸顿Y的情況,。 但是一個(gè)新職能的出現(xiàn)也給廣大的從業(yè)者帶來了一定的困惑,，風(fēng)險(xiǎn)管理職能履行過程中尺度的把握、定位的準(zhǔn)確,、與其他部門關(guān)系的處理等方面,，有很多磕磕絆絆的經(jīng)驗(yàn)，給最開始工作的開展帶來了不小的挑戰(zhàn),，我曾和包括五礦集團(tuán)風(fēng)險(xiǎn)管理部在內(nèi)的多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門進(jìn)行交流,，風(fēng)險(xiǎn)管理職能形成過程中的辛酸苦辣也許只有親歷者自己最清楚。 我曾經(jīng)在講課的過程中反復(fù)和學(xué)員強(qiáng)調(diào),，企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理工作要想順利開展,，企業(yè)一把手的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)以及對(duì)工作的全力支持至關(guān)重要，如果一把手的意識(shí)沒有達(dá)到或支持力度不夠,，風(fēng)險(xiǎn)管理工作將舉步維艱,，特別是沒有明確界定風(fēng)險(xiǎn)管理范疇的情況,，比如風(fēng)險(xiǎn)管理部實(shí)施的是全面風(fēng)險(xiǎn)管理，為什么,？因?yàn)槠髽I(yè)全面的風(fēng)險(xiǎn)管理中有很多的風(fēng)險(xiǎn)根本不是風(fēng)險(xiǎn)管理部門能夠解決的問題,，而這些風(fēng)險(xiǎn)的管理其實(shí)是在幫企業(yè)一把手在梳理他的職責(zé)范圍內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)，如果你在幫一把手分憂,，而沒有一把手領(lǐng)導(dǎo)的支持,，那風(fēng)險(xiǎn)管理部門工作的難度可想而知了。這好比是沒有拿著皇上的詔書卻去下達(dá)只有皇上才能下達(dá)的命令,，其效果可想而知,。 所以我們前些年進(jìn)駐到企業(yè)進(jìn)行全面風(fēng)險(xiǎn)管控項(xiàng)目，啟動(dòng)工作的第一個(gè)要求就是企業(yè)一把手親自負(fù)責(zé),，一把手的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和對(duì)工作的重視就是風(fēng)險(xiǎn)管理部是否能夠做出成績的重要條件,。前些年，有很多風(fēng)險(xiǎn)管理部門在苦苦思考如何衡量風(fēng)險(xiǎn)管理工作的業(yè)績,，用避免了多少潛在風(fēng)險(xiǎn)事件來衡量,？用減少了多少損失來衡量？甚至有的嘗試把企業(yè)增收了多少來衡量,。其實(shí),，有的時(shí)候企業(yè)一把手的認(rèn)可就是你最大的業(yè)績。 三,、五礦集團(tuán)組織架構(gòu)的調(diào)整和風(fēng)險(xiǎn)管理職能的轉(zhuǎn)變 2017年2月,，五礦集團(tuán)總部對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行了一次大的調(diào)整，這其中涉及到的關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)管理職能的調(diào)整也非常值得玩味,。 2017年2月之前,，五礦集團(tuán)總部的組織架構(gòu)如下圖所示： 為了方便查看，我們整理時(shí)刪去了共享服務(wù)機(jī)構(gòu)和直管單位,，只保留了總部職能部門,，我們想讓大家關(guān)注的重點(diǎn)放在企業(yè)規(guī)劃發(fā)展部和風(fēng)險(xiǎn)管理部,，兩個(gè)部門之前的職能分別是： 企業(yè)規(guī)劃發(fā)展部包含了如下職能部室,，從職能覆蓋的范圍上看企業(yè)規(guī)劃發(fā)展部是絕對(duì)的核心大部門：
風(fēng)險(xiǎn)管理部包含了如下幾個(gè)部門：
風(fēng)險(xiǎn)管理部包含的這幾塊內(nèi)容也不難理解，第一塊是負(fù)責(zé)全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系在集團(tuán)內(nèi)的推動(dòng)工作,，這也是從2005年起就承擔(dān)起的一項(xiàng)“基本工作”,。另外由于五礦集團(tuán)是一家以進(jìn)出口貿(mào)易起家的企業(yè)，和貿(mào)易相關(guān)的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)由風(fēng)險(xiǎn)管理部牽頭負(fù)責(zé),，如市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、信用風(fēng)險(xiǎn)、衍生品業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等,。 這也符合我們前些年對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)定位,，風(fēng)險(xiǎn)管理體系工作的歸口管理部門,，負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)技術(shù)和工具和輸出，以及負(fù)責(zé)一些年度重大的,、需跨部門溝通協(xié)調(diào)的,，以及無明確主責(zé)部門的風(fēng)險(xiǎn)的管理職能。 2017年初,，五礦集團(tuán)的組織架構(gòu)調(diào)整為如下的組織結(jié)構(gòu)方式,，仔細(xì)對(duì)照下之后，我們還是重點(diǎn)關(guān)注其中的兩個(gè)重點(diǎn)部門：戰(zhàn)略發(fā)展部和企業(yè)管理部,，可以說整個(gè)組織架構(gòu)的調(diào)整都是圍繞著這兩個(gè)部門進(jìn)行的,。 從上圖我們可以看得出來，原有的企業(yè)規(guī)劃發(fā)展部的職能被重新梳理分配,，形成了戰(zhàn)略發(fā)展部和企業(yè)管理部兩大職能部室,。 戰(zhàn)略發(fā)展部在原有的相關(guān)部室基礎(chǔ)上納入了投資管理部和礦產(chǎn)規(guī)劃部，強(qiáng)化了投資和創(chuàng)新的相關(guān)職能內(nèi)容,。 企業(yè)管理部則在原有企業(yè)規(guī)劃發(fā)展部的企業(yè)運(yùn)營管理職能的基礎(chǔ)上,，與原有的風(fēng)險(xiǎn)管理部門職能進(jìn)行了整合。這樣就使得風(fēng)險(xiǎn)管理工作可以更好的和公司績效目標(biāo)協(xié)同,，更加明確和聚焦了風(fēng)險(xiǎn)管理職能發(fā)揮的領(lǐng)域,，而且與業(yè)績考核部、運(yùn)營協(xié)同部同在一個(gè)大部室下將大大降低相互之間的溝通成本,。 整體上看,，五礦集團(tuán)這次組織機(jī)構(gòu)的調(diào)整可以歸納為，以投資和創(chuàng)新為驅(qū)動(dòng)的戰(zhàn)略發(fā)展強(qiáng)化增量,，以績效和風(fēng)險(xiǎn)管理為驅(qū)動(dòng)的管理目標(biāo)優(yōu)化存量,。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門的定位和功能的發(fā)揮是一次很好的轉(zhuǎn)變，相信這次組織結(jié)構(gòu)的調(diào)整肯定是理解和掌握了這種內(nèi)涵,。 有人會(huì)問難道戰(zhàn)略層面就不需要進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理了嗎,？回答這個(gè)問題其實(shí)需要從業(yè)者摸索和思考一段之后才能更好的理解。作為一種隱性的文化和能力,，風(fēng)險(xiǎn)管理思想和意識(shí)其實(shí)是無處不在的,，而作為一項(xiàng)企業(yè)顯性的職能，則必須落實(shí)到某一層面才可以開展具體工作,。這也是COSO框架一直沒有闡述出來的一個(gè)非常實(shí)際的內(nèi)容,。肯定有人就算看完COSO風(fēng)險(xiǎn)管理框架之后,，還是不知道怎么下手,、如何在企業(yè)實(shí)施，就是這個(gè)原因，如果沒有和企業(yè)某一具體層面的職能掛鉤,，則風(fēng)險(xiǎn)管理工作永遠(yuǎn)只會(huì)停留在思想和意識(shí)層面,，此處省略一萬字，以后有機(jī)會(huì)再展開,。 五礦集團(tuán)這種職能的調(diào)整和定位和COSO新版企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架所倡導(dǎo)的方向非常一致,。COSO的新版企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理框架征求意見稿于2016年6月發(fā)布，我們不太清楚五礦集團(tuán)這次風(fēng)險(xiǎn)管理職能的調(diào)整是否受到了COSO文件的影響,，即便沒有受到影響,，而是一種企業(yè)自發(fā)的管理架構(gòu)變革，這更代表了一種發(fā)展趨勢(shì)和認(rèn)知的一致性,，說明只要經(jīng)歷了同樣的實(shí)踐和探索,，對(duì)規(guī)律的認(rèn)識(shí)都會(huì)統(tǒng)一到一個(gè)水平線上。就像我在前面的文章中提到的一樣,，COSO的某些觀點(diǎn)其實(shí)中國早就出現(xiàn)了,，它只是在一個(gè)合適的時(shí)間推出了一個(gè)合適的框架。 有的企業(yè)可能會(huì)說,，我們還沒有像五礦集團(tuán)那樣十幾年前就成立了專門的風(fēng)險(xiǎn)管理部門,，那么目前來看可能有不同的做法可以嘗試，常規(guī)做法就是設(shè)置專,、兼職的風(fēng)險(xiǎn)管理職能部門,，還有就是在企業(yè)管理或績效管理相應(yīng)的部門增加風(fēng)險(xiǎn)管理職能以協(xié)助企業(yè)績效目標(biāo)更好的達(dá)成，具體哪種方法更好,、更有效,？是否還有更好的方法？就像管理大師德魯克說的那樣,，管理是一項(xiàng)實(shí)踐,，勇敢的實(shí)踐，然后總結(jié)經(jīng)驗(yàn),，就知道什么才是最適合你的,。 如果你是企業(yè)的老板，是不是也該思考一下,，在你的企業(yè)中風(fēng)險(xiǎn)管理職能應(yīng)該如何呈現(xiàn),？部門如何設(shè)置或調(diào)整？如何和企業(yè)目標(biāo)及績效更好的結(jié)合,？相信五礦集團(tuán)這次組織結(jié)構(gòu)調(diào)整的案例可以帶給你一些參考和啟示,！ 本文內(nèi)容均根據(jù)公開信息整理,，使用請(qǐng)注明出處,！
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