導(dǎo)語：有限責(zé)任公司的股東身份一般體現(xiàn)在公司章程中，章程作為在工商機(jī)關(guān)登記備案的有效文件,，對于確認(rèn)股東資格有重要意義,，但在發(fā)生糾紛時(shí)往往存在多種原因，導(dǎo)致實(shí)際情況與公司章程的記載不符,。道可特律師事務(wù)所公司業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)將通過一則有限責(zé)任公司股東資格確認(rèn)糾紛的案例對相關(guān)問題進(jìn)行分析,。

股東資格確認(rèn)糾紛在審判實(shí)踐中呈上升趨勢，在中國裁判文書網(wǎng)中查詢到的與公司有關(guān)的糾紛中,，取得有效判決書的案例共37792個(gè),，其中股東資格確認(rèn)糾紛的案例有5004個(gè)，僅次于股權(quán)轉(zhuǎn)讓糾紛,。（見下圖）

引入案例：

（2013）二中民終字第11193號民事判決書

案情簡介：

2001年北京清源保公司成立,，成立時(shí)注冊資金人民幣200萬元,，股東為科發(fā)公司（出資120萬元，占比60%）,、自然人股東周某（出資40萬元,，占比20%）、自然人股東錢某（出資40萬元,，占比20%），科發(fā)公司稱：清源保公司注冊資金200萬均由科發(fā)公司出資,，自然人股東周某和錢某是為了注冊有限責(zé)任公司,，而安排二人作為名義股東。

2003年,，科發(fā)公司向清源保公司增資300萬元,，清源保公司注冊資本增至500萬元。經(jīng)協(xié)商一致,，科發(fā)公司將增資的300萬元出資中的270萬元登記在科發(fā)公司名下,，以錢某名義增資30萬元，由其作為名義股東代持,。2004年科發(fā)公司安排名義股東周某將代持的出資40萬元轉(zhuǎn)讓,，其中的15萬元無對價(jià)轉(zhuǎn)讓給錢某代持。同時(shí),，科發(fā)公司將自己出資額中的90萬元進(jìn)行轉(zhuǎn)讓,，其中的15萬元無對價(jià)轉(zhuǎn)讓給錢某。至此錢某代持出資為100萬元,，占出資額的20%,。

2011年12月，科發(fā)公司作為實(shí)際股東要求北京清源保公司將登記在錢某名下的占北京清源保公司注冊資本17.3%（出資額為86.5萬元）的公司股權(quán)變更為科發(fā)公司,，向科發(fā)公司簽發(fā)出資證明書,、記載于股東名冊、記載于公司章程并向公司登記機(jī)關(guān)辦理相關(guān)登記,，但北京清源保公司至今未予辦理,，錢某也拒絕配合?？瓢l(fā)公司認(rèn)為其作為實(shí)際股東有權(quán)利要求北京清源保公司履行上述義務(wù),，北京清源保公司不予履行嚴(yán)重違反了公司法相關(guān)規(guī)定，為維護(hù)科發(fā)公司的合法權(quán)益,，故訴至法院,，請求法院判令：1.確認(rèn)科發(fā)公司為北京清源保公司股東（股份登記在錢某名下，占北京清源保公司注冊資本17.3%,，出資額為86.5萬元）,；2.北京清源保公司將登記在錢某名下占北京清源保公司注冊資本17.3%（出資額為86.5萬元）的公司股權(quán)變更為科發(fā)公司,，向科發(fā)公司簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊,、記載于公司章程,，北京清源保公司與錢某共同配合向公司登記機(jī)關(guān)辦理相關(guān)變更登記等。

北京清源保公司同意科發(fā)公司的請求,。

錢某不認(rèn)可科發(fā)公司的說法,，認(rèn)為其在2003年清源保公司增資時(shí)其實(shí)際出資了30萬元，并提交戶名為錢某銀行交易明細(xì),，意在證明清源保公司進(jìn)行增資時(shí),，錢某實(shí)際履行了出資30萬元的義務(wù)。

本案錢某訴訟地位為第三人,，在一審時(shí)已做出判決,，法院認(rèn)為錢某未能說明30萬元的款項(xiàng)來源，相反科發(fā)公司卻能說明該筆款項(xiàng)的來源,，且增資30萬元均是科發(fā)公司法定代表人辦理,，現(xiàn)金繳款單亦由科發(fā)公司持有。故可以認(rèn)定該筆30萬元款項(xiàng)是科發(fā)公司的實(shí)際出資,。并判決錢某配合科發(fā)公司將其名下股份變更至科發(fā)公司名下,。

本案中涉及增資時(shí)股東資格的取得問題、確認(rèn)股東資格的判斷標(biāo)準(zhǔn)以及股權(quán)代持的認(rèn)定等問題,。

一,、有限責(zé)任公司股東資格的取得方式

（一）原始取得

1. 設(shè)立取得

即在有限責(zé)任公司設(shè)立時(shí)，該股東實(shí)際履行出資義務(wù)或認(rèn)繳了公司股份,、承諾實(shí)繳期限,，并在公司章程中記錄了股東名稱、出資情況,，且最終該公司在工商部門注冊成功實(shí)際成立,。

這種股東資格的取得方式需要具備兩個(gè)要件：一是股東已出資或認(rèn)繳，二是公司實(shí)際成立,。如果股東出資后因某種原因公司未實(shí)際成立,，則仍然不具備股東資格。

根據(jù)《中華人民共和國公司法》的規(guī)定,，有限責(zé)任公司成立后,，應(yīng)當(dāng)向股東簽發(fā)出資證明書。

2. 增資取得

即在有限責(zé)任公司成立后,，在經(jīng)營期間公司增加注冊資本,，有其他新股東出資入股該公司時(shí)，該股東資格即為增資取得,。根據(jù)《公司法》的規(guī)定：“有限責(zé)任公司增加注冊資本時(shí),，股東認(rèn)繳新增資本的出資,，依照本法設(shè)立有限責(zé)任公司繳納出資的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行?！?

（二）繼受取得

1. 轉(zhuǎn)讓取得

有限責(zé)任公司因具有人合性和資合性的特點(diǎn),，因此《公司法》中既允許有限責(zé)任公司進(jìn)行股權(quán)轉(zhuǎn)讓，同時(shí)又對股權(quán)轉(zhuǎn)讓做出了一定的限制,。根據(jù)《公司法》的規(guī)定：“有限責(zé)任公司的股東之間可以相互轉(zhuǎn)讓其全部或者部分股權(quán),。股東向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)，應(yīng)當(dāng)經(jīng)其他股東過半數(shù)同意,?！?

這里的轉(zhuǎn)讓既可以是股東之間的股權(quán)轉(zhuǎn)讓也可以是對第三人進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，在第三人受讓了公司的股權(quán)后,，第三人為公司的新股東，那么該股東資格的取得即為轉(zhuǎn)讓取得,。

2. 繼承取得

根據(jù)《公司法》的規(guī)定：“自然人股東死亡后,，其合法繼承人可以繼承股東資格；但是,，公司章程另有規(guī)定的除外,。”由此可知,，股東資格是可以繼承的,。但因有限責(zé)任公司兼具人合性與資合性，而繼承權(quán)僅指繼承財(cái)產(chǎn)權(quán),。在股東死亡后,，其他股東可以進(jìn)行選擇，如不同意該繼承人成為股東,，則繼承人只能就被繼承人享有的股權(quán)作價(jià)予以繼承,，而被繼承人持有的股權(quán)應(yīng)由其他股東認(rèn)購。如同意該繼承人成為股東,，那么繼承人就以繼承取得的方式成為公司的新股東,。

二、有限責(zé)任公司股東資格確認(rèn)糾紛常見形式

在審判實(shí)踐中,，有限責(zé)任公司股東資格確認(rèn)糾紛通常有以下幾種類型：

（一）借他人名義成立公司

實(shí)踐中這種情形比較常見,，實(shí)際出資人只有一個(gè)自然人或一個(gè)法人，但想注冊成為有限責(zé)任公司,，雖然在2005年《公司法》的修訂時(shí)增加了對于一人有限責(zé)任公司的規(guī)定,，但為了便于管理公司使公司的運(yùn)作模式更加規(guī)范化，或者是為了公司的長遠(yuǎn)發(fā)展等原因,，往往在注冊公司時(shí)選擇由幾個(gè)股東出資設(shè)立公司的模式,，因此需要找一個(gè)或幾個(gè)名義股東,。這種情況一般是實(shí)際出資人與名義股東同時(shí)出現(xiàn)在公司章程中。

另一種情況是因?yàn)橐恍┤说纳矸菰?，不便出面成為股東,，從而借用他人名義作為名義股東，這種情況實(shí)際出資人與名義股東不會同時(shí)出現(xiàn),，也就是我們常說的實(shí)際出資人為隱名股東,，登記在公司章程中的股東為顯名股東。

（二）盜用他人名義成立公司

此種情況是在他人不知情的情況下,，將他人登記為公司股東,。這種情況往往是實(shí)際出資人不愿承擔(dān)公司虧損的責(zé)任。在公司營利時(shí),，與名義股東無關(guān),，但如果公司對外產(chǎn)生負(fù)債時(shí)，第一時(shí)間找到的就是名義股東,，而名義股東一般只有在這種情況下才知道被盜用作為股東,。被盜用者往往會提起股東資格確認(rèn)之訴，確認(rèn)其不是該公司股東,。

（三）部分股東不履行或者不完全履行出資義務(wù)引發(fā)的糾紛

《公司法》對于在公司成立時(shí)股東的出資義務(wù)已從實(shí)繳制變更為認(rèn)繳制,，且對于注冊資本的認(rèn)繳時(shí)間沒有限制性規(guī)定，但從長遠(yuǎn)看實(shí)繳注冊資本后可以有效提高公司的信用等級,，如果客戶看到公司沒有實(shí)繳出資,，會認(rèn)為公司沒有實(shí)力，造成客戶流失,。因此基于長遠(yuǎn)考慮,，多數(shù)公司都會約定一個(gè)合理的實(shí)繳出資期限。但如果股東在公司設(shè)立后不按實(shí)繳期限履行出資義務(wù),，或者履行出資義務(wù)后抽逃出資,，其他股東出于投資安全考慮，要求按照實(shí)際出資比例重新分配股權(quán)份額,，從而引發(fā)糾紛,。

（四）名義股東否認(rèn)股東資格

這種情況往往是因?yàn)楣咎潛p，未實(shí)際出資的名義股東并未實(shí)際行使股東權(quán)利,，也未取得相應(yīng)收益,。在公司經(jīng)營出現(xiàn)問題甚至資不抵債時(shí)，名義股東為了逃避責(zé)任,，往往希望通過訴訟途徑否認(rèn)其股東資格,。

三、有限責(zé)任公司股東資格確認(rèn)的裁判標(biāo)準(zhǔn)

依據(jù)《公司法》的相關(guān)規(guī)定,，有限責(zé)任公司股東資格的確認(rèn),，涉及實(shí)際出資數(shù)額,、公司章程、股東名冊,、出資證明書,、工商登記、參與公司經(jīng)營管理,、行使股東權(quán)利等多種因素,。確認(rèn)股東資格應(yīng)當(dāng)綜合考慮多種因素，在具體案件中對事實(shí)證據(jù)的審查認(rèn)定,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)事人具體實(shí)施民事行為的真實(shí)意思表示,，選擇確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)。

（一）涉及公司與股東之間的股東資格認(rèn)定時(shí),，應(yīng)當(dāng)著重審查公司章程及股東名冊,，在沒有相反證據(jù)證明下，股東名冊具有股東資格推定的效力,。

（二）涉及股東之間的股東資格認(rèn)定時(shí),，一般應(yīng)審查出資證明、股東會決議等股東實(shí)際投資及股東間關(guān)于股權(quán)安排的真實(shí)意思表示等相關(guān)事實(shí),。

（三）涉及股東與公司外第三人的股東資格認(rèn)定時(shí)，則從維護(hù)社會交易穩(wěn)定和公平的精神出發(fā),，以權(quán)利外觀主義為原則,，主要審查工商登記文件，即使登記內(nèi)容出現(xiàn)瑕疵,，善意第三人亦可基于登記的外觀主義及公示效力獲得信賴保護(hù),，要求工商登記的股東按照登記內(nèi)容對外承擔(dān)責(zé)任。

四,、有限責(zé)任公司股東資格裁判要點(diǎn)

（一）應(yīng)當(dāng)明確工商登記備案在股東資格認(rèn)定中的意義,。

在工商部門登記備案的公司章程、股東名冊,、出資證明書等在認(rèn)定股東資格時(shí)具有重要意義,。公司章程是載明股東權(quán)利義務(wù)的重要依據(jù)，對公司來說具有“憲章”意義,，其作用還包括對外宣示股東資格的功能,。根據(jù)《公司法》的規(guī)定：“設(shè)立公司必須依法制定公司章程。公司章程對公司,、股東,、董事、監(jiān)事,、高級管理人員具有約束力,?！?

（二）法院有必要查明公司股東名冊、章程記載及公司登記機(jī)關(guān)登記的股東情況,。

對于管理規(guī)范且正常運(yùn)轉(zhuǎn)的公司來說,，上述資料應(yīng)是一致的，但由于公司運(yùn)轉(zhuǎn)不規(guī)范或處于非正常狀態(tài),，使得依據(jù)以上證據(jù)判斷股東資格得出的結(jié)論是不一致的,。本文的引入案例中，上述資料即不一致,，法院認(rèn)為“有限責(zé)任公司股東資格的確認(rèn),，涉及實(shí)際出資數(shù)額、公司章程,、股東名冊,、出資證明書、工商登記,、參與公司經(jīng)營管理,、行使股東權(quán)利等多種因素。確認(rèn)股東資格應(yīng)當(dāng)綜合考慮多種因素,，在具體案件中對事實(shí)證據(jù)的審查認(rèn)定,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)事人具體實(shí)施民事行為的真實(shí)意思表示，選擇確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn),?！?

（三）隱名股東確認(rèn)股東資格，應(yīng)建立在與名義股東之間存在合法有效的代持股協(xié)議,，且向公司實(shí)際出資,，并經(jīng)公司其他股東過半數(shù)同意其顯名為公司股東的基礎(chǔ)上。

根據(jù)《公司法解釋（三）》 第二十四條的規(guī)定,，有限責(zé)任公司的實(shí)際出資人與名義出資人訂立合同,，約定由實(shí)際出資人出資并享有投資權(quán)益，以名義出資人為名義股東,，實(shí)際出資人與名義股東對該合同效力發(fā)生爭議的,，如無合同法第五十二條規(guī)定的情形，人民法院應(yīng)當(dāng)認(rèn)定該合同有效,。

前款規(guī)定的實(shí)際出資人與名義股東因投資權(quán)益的歸屬發(fā)生爭議,，實(shí)際出資人以其實(shí)際履行了出資義務(wù)為由向名義股東主張權(quán)利的，人民法院應(yīng)予支持,。名義股東以公司股東名冊記載,、公司登記機(jī)關(guān)登記為由否認(rèn)實(shí)際出資人權(quán)利的，人民法院不予支持。

實(shí)際出資人未經(jīng)公司其他股東半數(shù)以上同意,，請求公司變更股東,、簽發(fā)出資證明書、記載于股東名冊,、記載于公司章程并辦理公司登記機(jī)關(guān)登記的,，人民法院不予支持。

基于上述規(guī)定,，對于隱名股東的確認(rèn)應(yīng)具備三個(gè)條件：隱名股東與顯名股東之間簽訂合法有效的代持股協(xié)議,；隱名股東必須實(shí)際出資；必須符合人合性,，這是有限責(zé)任公司的性質(zhì)決定的,，否則相關(guān)請求不能被法院支持。

綜上,，道可特律師事務(wù)所公司業(yè)務(wù)團(tuán)隊(duì)認(rèn)為有限責(zé)任公司股東資格的確認(rèn),，涉及實(shí)際出資數(shù)額、股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,、公司章程,、股東名冊、出資證明書,、工商登記等,。確認(rèn)股東資格應(yīng)當(dāng)綜合考慮多種因素，在實(shí)踐中對事實(shí)證據(jù)的審查認(rèn)定,，應(yīng)當(dāng)根據(jù)當(dāng)事人具體實(shí)施民事行為時(shí)的真實(shí)意思表示,，選擇確認(rèn)股東資格的標(biāo)準(zhǔn)。