唐山市豐潤區(qū)市場監(jiān)管局   賈海東

成品油抽檢不合格后處理案件是工商和市場監(jiān)管部門管轄的成品油類案件的重點，情況復(fù)雜,，調(diào)查取證難度大,，證據(jù)標(biāo)準(zhǔn)不易把握，辦案風(fēng)險高,，抽檢,、檢查、調(diào)查,、處罰,、責(zé)令整改、后續(xù)監(jiān)管等重點工作環(huán)節(jié)如不認(rèn)真,、不到位,，尤其是對明顯違背當(dāng)事人經(jīng)營常理的陳述和證據(jù)不依法窮盡自身的行政手段,、措施、程序查證而輕易對其采信,，則很可能被問責(zé),；如果因故意或重大過失遺漏了重大違法、犯罪行為還很可能被依法進行刑事追究,。目前此類案件已引起紀(jì)檢監(jiān)察部門和檢察機關(guān)的關(guān)注,，因此更應(yīng)引起我們工商和市場監(jiān)管部門同仁的重視，前瞻性地做好相關(guān)工作,。

結(jié)合當(dāng)前基層成品油監(jiān)管工作實際和本人執(zhí)法及司法辯護實踐,，在咨詢、溝通公安,、紀(jì)檢監(jiān)察,、檢察和律師等方面意見、建議的基礎(chǔ)上,，對辦理銷售抽檢不合格成品油案件當(dāng)中需注意的有關(guān)問題談以下幾點認(rèn)識：

     辦理此類案件主要涉及的主要法律法規(guī)規(guī)章和司法解釋及規(guī)范性文件：

《大氣污染防治法》《產(chǎn)品質(zhì)量法》《刑法》《行政處罰法》《行政執(zhí)法機關(guān)移送涉嫌犯罪案件的規(guī)定》（國務(wù)院第310令）《危險化學(xué)品安全管理條例》（國務(wù)院第591號令）

《工商行政管理行政處罰程序規(guī)定》（工商總局28號令）,、《流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗辦法》（工商總局61號令）、《流通領(lǐng)域商品質(zhì)量監(jiān)督管理辦法》（工商總局85號令）《最高人民法院,、最高人民檢察院關(guān)于辦理生產(chǎn),、銷售偽劣商品刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》（法釋〔2001〕10號）《最高人民法院,、最高人民檢察院關(guān)于辦理瀆職刑事案件適用法律若干問題的解釋(一)》（法釋〔2012〕18號）《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（一）》《關(guān)于加強工商行政執(zhí)法與刑事司法銜接配合工作若干問題的意見》（國家工商總局,、公安部、最高人民檢察院工商法字〔2012〕227號）等等,。

    因瀆職可能涉及的主要罪名

濫用職權(quán)罪,、玩忽職守罪、徇私舞弊不移交刑事案件罪,、放縱制售偽劣商品行為罪,、幫助犯罪分子逃避處罰罪。

    辦案中的主要風(fēng)險點

抽檢時庫存量,、進貨量的核實認(rèn)定,；送達(dá)不合格檢驗報告時涉案油品銷售情況的核實認(rèn)定及處置；行政處罰時違法產(chǎn)品貨值總金額的認(rèn)定,；責(zé)令整改及督導(dǎo),、復(fù)查等后續(xù)監(jiān)管工作。（以上均需有證據(jù)支持）

辦案人員需知曉以下信息：加油站作為成品油經(jīng)營單位,，一般證照等手續(xù)齊全,，是一般納稅人，有相對健全的財務(wù)制度和專兼職財會人員,，開具發(fā)票等涉稅信息通過當(dāng)事人或稅務(wù)部門可以依法查詢,。加油站多設(shè)配置有油罐液位儀或容積尺，以掌握庫存量，其成品油儲罐尺寸,、容積有相關(guān)技術(shù)資料,，且一般在商務(wù)和安監(jiān)部門有備案。根據(jù)目前加油站儲油罐特點,，在油量不足1至2噸時已多不能順利從加油槍加油,，所以確定極少抽樣基數(shù)時應(yīng)當(dāng)核實確認(rèn)好，避免出現(xiàn)小兒科錯誤,。

一,、增強風(fēng)險意識，注意把握好抽檢和處罰工作的合法性,、合理性,，預(yù)防職務(wù)犯罪發(fā)生。

（一）銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)成品油案件（即銷售抽檢不合格成品油案件）,，屬于環(huán)境保護和質(zhì)量監(jiān)管類敏感案件,，從成品油的抽查檢驗、檢驗結(jié)果告知,、到調(diào)查處理,，實施行政處罰，都必須嚴(yán)格依法進行,；在依法依規(guī)處理此類案件的同時最大限度地防控和減少瀆職風(fēng)險,。切記：證明履職盡責(zé)必須通過證據(jù)證明，而不是僅在調(diào)查終結(jié)報告和處罰告知,、決定中文字表述,，否則出現(xiàn)問題時，辯解會蒼白無力,。

根據(jù)《流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗辦法》第六條,、第八條規(guī)定，抽檢工作應(yīng)當(dāng)有抽檢工作計劃和實施方案,，委托具備法定資格的檢驗機構(gòu)進行,，簽訂《委托協(xié)議書》。結(jié)合工作和案件需要,，《抽檢工作計劃》,、《抽檢工作實施方案》、《委托協(xié)議書》可入卷,，亦可由行政機關(guān)內(nèi)牽頭組織抽檢的相關(guān)科室統(tǒng)一存檔保管,。

（二）根據(jù)行政執(zhí)法全過程記錄相關(guān)規(guī)定，對抽樣和現(xiàn)場檢查等各關(guān)鍵環(huán)節(jié)過程情況（尤其是依法核實進銷貨,、庫存和票證等涉及定性處罰的原始核心證據(jù)情況）,，應(yīng)當(dāng)使用執(zhí)法記錄儀,、相機等影音設(shè)備多角度有的放矢地進行記錄，影像資料由辦案單位按照有關(guān)規(guī)定存檔保管（照片入卷,，最好視頻資料刻盤附卷）,。從當(dāng)前形勢看，對關(guān)鍵環(huán)節(jié)不執(zhí)行全過程記錄制度規(guī)定,，如無正當(dāng)客觀理由,，出現(xiàn)后果的很可能被視為違規(guī)違紀(jì) 。

（三）成品油銷售者依法應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行進貨檢查驗收制度,，如實記錄進貨檢查驗收情況,，并根據(jù)商品特點采取必要的保管措施，保持所銷售商品的質(zhì)量,。對銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)成品油的單位,，在依法作出行政處罰時應(yīng)當(dāng)責(zé)令當(dāng)事人改正違法行為，結(jié)合不合格原因進行整改并寫出《整改報告》,。整改報告中要認(rèn)真查找原因,、提出改進措施如嚴(yán)格進貨把關(guān)，建立健全進銷貨臺賬,，徹底清洗油罐等,，同時作出商品質(zhì)量承諾保證。對當(dāng)事人的整改情況要進行復(fù)查和督導(dǎo),，閉環(huán)處理,，不能一罰了之，以罰代管,；否則再出現(xiàn)類似嚴(yán)重問題仍可能會被問責(zé),。

（四）對當(dāng)事人經(jīng)營的不合格成品油的有關(guān)進貨信息、情況,，應(yīng)當(dāng)函告供貨方所在地工商和市場監(jiān)管部門。對調(diào)查中發(fā)現(xiàn)的當(dāng)事人不執(zhí)行進貨查驗制度,、無進貨臺賬及抽檢不合格等信息,，應(yīng)當(dāng)函告商務(wù)等成品油主管部門，建議依法處理,。

二,、告知當(dāng)事人權(quán)利義務(wù)，注意抽檢程序合法,。

(一)根據(jù)《流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗辦法》第十條規(guī)定,，實施抽檢的執(zhí)法人員不得少于兩人，應(yīng)當(dāng)向當(dāng)事人出示《行政執(zhí)法證》和《流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗通知書》,。告知當(dāng)事人對開展的抽檢工作應(yīng)當(dāng)予以配合,，不得拒絕,。

（二）送達(dá)《商品質(zhì)量檢驗結(jié)果通知書》和《檢驗報告》要有《送達(dá)回證》等程序性事實證據(jù)，通過《商品質(zhì)量檢驗結(jié)果通知書》告知當(dāng)事人如對檢驗結(jié)果有異議可以在15日內(nèi)有提出申請復(fù)檢的權(quán)利,?！冬F(xiàn)場筆錄》中最好注明在抽檢部門收到檢驗機構(gòu)出具的《檢驗報告》之日起，在5個工作日內(nèi)向當(dāng)事人送達(dá)《商品質(zhì)量檢驗結(jié)果通知書》和《檢驗報告》,，告知其檢驗結(jié)果的情況,。工商和市場監(jiān)管部門收到檢驗機構(gòu)的成品油抽檢不合格報告后，建議同時依法立案調(diào)查,，依法及時送達(dá)檢驗報告時同步進行檢查,，對未售出的涉案油品采取強制措施，預(yù)防可能的危害進一步發(fā)生,。

三,、現(xiàn)場檢查和抽樣，注意詳實記錄和拍攝,。

（一）實施抽檢應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照《流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗辦法》第十一條規(guī)定(此條規(guī)定是一把“雙刃劍”,，需準(zhǔn)確理解、把握和適用),，檢查被抽檢成品油相關(guān)的票證賬簿,、貨源、數(shù)量,、存貨地點,、存貨量、銷售量等,，核實確認(rèn)抽樣基數(shù),，并對相關(guān)信息記錄在案，固定證據(jù),，在《現(xiàn)場筆錄》中還應(yīng)記錄現(xiàn)場錄像照相的情況,。拍攝時，注意不同角度,，不同部位,，全景、半景,，注意將當(dāng)事人,、抽樣人員、執(zhí)法人員現(xiàn)場檢查和抽樣（封樣）情況納入鏡頭,。

（二）抽樣環(huán)節(jié)的《現(xiàn)場筆錄》中應(yīng)當(dāng)包括：出示《行政執(zhí)法證》和《流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗通知書》情況,；當(dāng)事人、抽樣人,、執(zhí)法人員在場情況,；核實確認(rèn)庫存和抽樣基數(shù)情況,；銷售標(biāo)價；進貨批次來源,、票據(jù),、數(shù)量、價格,、金額,；抽樣過程及加封情況；填寫《流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗工作單》及證據(jù)提取情況,。質(zhì)量檢驗機構(gòu)抽樣人應(yīng)當(dāng)在見證人欄內(nèi)簽名,。目前也有探討效仿質(zhì)檢系統(tǒng)技術(shù)機構(gòu)在生產(chǎn)領(lǐng)域質(zhì)量抽查抽樣的做法，抽檢時只填寫《流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗工作單》而不制作現(xiàn)場筆錄的做法,，但依據(jù)不明,，爭議較大，似亦不符合全過程記錄制度規(guī)定精神,。

（三）送達(dá)檢驗報告環(huán)節(jié)的《現(xiàn)場筆錄》中應(yīng)當(dāng)包括：涉嫌不合格成品油的銷售情況（提取相關(guān)書證物證等證據(jù)如證明銷售情況的記錄表,、流水賬提取等情況；送達(dá)檢驗報告,、告知當(dāng)事人享有的權(quán)利義務(wù)情況等）,。

四、案件調(diào)查要客觀嚴(yán)密,，注意證據(jù)效力,。

（一）注意收集對不合格尤其是指標(biāo)嚴(yán)重不合格的成品油的源頭、流向證據(jù),，特別是進貨渠道,、票證及上游供貨方有關(guān)信息的查證。對是否屬于最后一次進貨及相關(guān)票據(jù)是否屬實及交易方式情況,，質(zhì)量把關(guān)情況,，是否從不正當(dāng)渠道進貨情況均應(yīng)調(diào)查。為了強化證據(jù)意識,，證明窮盡調(diào)查手段,，要注意充分運用《調(diào)取證據(jù)材料通知書》、《詢問通知書》等文書,，注明調(diào)取當(dāng)事人主體資格證照、進銷貨臺賬,、財務(wù)賬簿,、管理制度、人員清單,、崗位職責(zé),、票證及相關(guān)資料等信息,。對有關(guān)調(diào)取和提供情況，通過調(diào)查筆錄和當(dāng)事人情況說明等形式予以印證,、

（二）調(diào)查收集抽樣時最近一次進貨及當(dāng)時庫存情況,，不合格原因調(diào)查及當(dāng)事人主觀過錯情況，履行進貨檢查驗收義務(wù)情況及證據(jù),。對基數(shù)明顯偏少,，不符合一般加油站運營常理的，要有符合情理的證據(jù)予以佐證或說明,。結(jié)合實際,，調(diào)取當(dāng)事人的各種管理制度，人員名冊,、職責(zé)分工等資料信息,。對當(dāng)事人的有關(guān)質(zhì)量管理人員、進銷貨人員,、財務(wù)人員等相關(guān)人員進行調(diào)查,，并制作筆錄，避免孤證,。

（三）根據(jù)成品油具有流動性和均勻性的這一特性,，涉案不合格成品油總量即違法產(chǎn)品貨值金額的確定，應(yīng)當(dāng)為最后一次進貨數(shù)量加上進貨時油罐存油數(shù)量之和（據(jù)以實施處罰的貨值金額認(rèn)定是一個風(fēng)險點,，有反證的除外）,。貨值金額中價格的認(rèn)定，應(yīng)當(dāng)以銷售成品油的標(biāo)價計,；沒有標(biāo)價的,，按照同類產(chǎn)品的市場價格計算。

（四）《流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗通知書》,、《流通領(lǐng)域商品質(zhì)量抽查檢驗工作單》,、《商品質(zhì)量檢驗結(jié)果通知書》應(yīng)當(dāng)入卷；加蓋檢驗機構(gòu)公章的檢驗機構(gòu)《資質(zhì)證書》復(fù)印件,，注明“經(jīng)核對與原件無誤”,，與《檢驗報告》一同入卷。當(dāng)事人的《整改報告》,、向供貨方所在地工商（市場監(jiān)管）部門以及相關(guān)部門發(fā)出的涉嫌成品油不合格情況的函告材料予以入卷或存入監(jiān)管檔案,。

（五）為了保證執(zhí)法文書的證據(jù)效力，應(yīng)當(dāng)盡量取得當(dāng)事人本人或者其授權(quán)委托人的簽名確認(rèn),。對于在場的當(dāng)事人的其他負(fù)責(zé)人員簽名,，其證明效力相對較低。對《現(xiàn)場筆錄》等執(zhí)法文書除簽名外，盡量由當(dāng)事人加蓋公章,，以提高證據(jù)效力,。

五、要準(zhǔn)確定性正確適用法律,，注意法律的競合,。

（一）對銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)的成品油案件，現(xiàn)多適用《大氣污染防治法》定性處罰,。定性條款為第65條,；處罰條款為第103條第3項；亦可按違反《產(chǎn)品質(zhì)量法》13條第2款,、39條,，依據(jù)49條處罰（50條與49條亦屬法條競合，但50條設(shè)定的罰款最低幅度低于49條,，故適用49條處罰）,。以上二者為法條競合行為，且處罰種類,、幅度一致,。依法采取查封、扣押強制措施時可根據(jù)案件需要同時或分別適用《大氣污染防治法》30條和《產(chǎn)品質(zhì)量法》18條,，適用《產(chǎn)品質(zhì)量法》操作性更強一些,，其中的63條明確了對隱匿、轉(zhuǎn)移,、變賣,、損毀查封、扣押物品的行政處罰規(guī)定,。建議案由統(tǒng)一為“***銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)***油案”,，這種表述與依據(jù)《大氣污染防治法》和《產(chǎn)品質(zhì)量法》相關(guān)條款的定性處罰內(nèi)容一致。

（二）對屬于向未經(jīng)許可違法從事危險化學(xué)品生產(chǎn),、經(jīng)營活動的企業(yè)采購危險化學(xué)品的范圍的,，還應(yīng)依據(jù)《危險化學(xué)品品安全管理條例》依法處罰。

六,、嚴(yán)格掌握自由裁量,，注意同案同罰處罰適當(dāng)。

行政處罰自由裁量要嚴(yán)格執(zhí)行國家工商總局《關(guān)于工商行政管理機關(guān)正確行使行政處罰自由裁量權(quán)的指導(dǎo)意見》遵循公平公正,、過罰相當(dāng),、處罰與教育相結(jié)合、程序正當(dāng),、綜合裁量的原則,。同一機關(guān)對于違法主體類型、性質(zhì),、情節(jié),、社會危害程度等相同或相似的同類案件實施行政處罰時，適用的法律依據(jù),、處罰種類及處罰幅度應(yīng)當(dāng)基本一致,。

對于主要指標(biāo)嚴(yán)重超標(biāo)，嚴(yán)重危害公共安全,、人身健康和生命財產(chǎn)安全或者嚴(yán)重擾亂社會管理秩序,、市場經(jīng)濟秩序的以及曾在兩年內(nèi)因相同或者類似違法行為受過刑事處罰或行政處罰的等情節(jié)嚴(yán)重的案件要從重處罰。

七,、把握案件的追訴標(biāo)準(zhǔn),，注意“兩法銜接”。

《最高人民檢察院公安部關(guān)于公安機關(guān)管轄的刑事案件立案追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定（一）》第十六條規(guī)定： “ 生產(chǎn)者,、銷售者在產(chǎn)品中摻雜,、摻假，以假充真,，以次充好或者以不合格產(chǎn)品冒充合格產(chǎn)品,，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予立案追訴：

（一）偽劣產(chǎn)品銷售金額五萬元以上的,；

（二）偽劣產(chǎn)品尚未銷售,，貨值金額十五萬元以上的；

（三）偽劣產(chǎn)品銷售金額不滿五萬元,，但將已銷售金額乘以三倍后,，與尚未銷售的偽劣產(chǎn)品貨值金額合計十五萬元以上的。

對于符合上述追訴標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定的銷售不符合標(biāo)準(zhǔn)的成品油案件應(yīng)當(dāng)移送公安機關(guān)處理,，并同時錄入兩法銜接信息平臺,，留好工作痕跡。對抽檢質(zhì)量不合格尤其是嚴(yán)重不合格的,、當(dāng)事人提供的進貨渠道和數(shù)量明顯存疑,，建議書面商情公安機關(guān)提前介入調(diào)查，并保存好公文流轉(zhuǎn)記錄,。這種做法不僅可以打擊和震懾犯罪,，而且還可以證明監(jiān)管部門及工作人員窮盡手段，履職盡責(zé),，無放任包庇行為,。

總之，辦理成品油案件瀆職風(fēng)險高,，紀(jì)檢監(jiān)察和檢察機關(guān)告誡：必須要牢記兩個原則,，一是依法窮盡調(diào)查手段，依法處理；二是及時將有關(guān)信息報告或通報有關(guān)部門,，并對加油站整改情況進行復(fù)查,、督導(dǎo)，不能簡單地一罰了之,，以罰代管,，避免出現(xiàn)重大責(zé)任追究，給監(jiān)管部門和辦案人員帶來不可彌補的損失,。

以上觀點,，由于本人水平有限，難免掛一漏萬,，不妥之處,，敬請批評指正！