會(huì)計(jì)家園是專業(yè)的財(cái)稅問答社區(qū)，每天有眾多網(wǎng)友結(jié)合實(shí)際工作問題作出提問，我們有專家老師為你答疑解惑哦,！小編整理了大家關(guān)心比較多的問題并附上了專業(yè)老師的解答,，絕對(duì)干貨哦!

Q1：請(qǐng)問各位老師，我們是小公司,，營業(yè)執(zhí)照上有建筑安裝,、貨物運(yùn)輸、裝卸等,， 上個(gè)月開裝卸費(fèi)一萬多的票,，申報(bào)印花稅的時(shí)候應(yīng)稅憑證名稱是建筑安裝合同，請(qǐng)問這樣我要怎么申報(bào),，是按我的那個(gè)裝卸費(fèi)的開票金額申報(bào)嗎,？

A1：印花稅是按照合同交稅，裝卸費(fèi)也不屬于建筑安裝類,，不用繳納印花稅。

Q2：請(qǐng)問公司買了一臺(tái)打印機(jī)580塊,，要入固定資產(chǎn)嗎?

A2：不用入固定資產(chǎn),，直接入管理費(fèi)用，或者入低值易耗品,。

Q3：請(qǐng)問老師,，公司要注銷，可是應(yīng)收賬款帳上有30萬未收回,，還有其他應(yīng)收款股東（股東即老板）90萬未收回,，要怎么調(diào)帳不會(huì)影響到稅務(wù)還是不用調(diào)賬？

A3：必須處理完才能注銷,，應(yīng)收賬款30萬未收回,，查明原因后再作相應(yīng)的處理，老板的90萬長期掛賬稅局會(huì)認(rèn)為是紅利等性質(zhì),，要繳納相應(yīng)的個(gè)人所得稅,。

Q4：請(qǐng)問各位老師已經(jīng)確認(rèn)14年的貨款收不回來了，可以直接做壞賬處理不用計(jì)提了嗎,？做的那筆分錄需要雙方的協(xié)議做賬嗎,？

A4：需要計(jì)提的。還要到稅局去填制企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除專項(xiàng)申報(bào)表,，稅局審核通過了,，才可以做壞賬處理。

Q5：請(qǐng)問與對(duì)方總公司簽訂合同,，分公司開的發(fā)票,，款要付給總公司，這樣做可以嗎？

A5：取得的增值稅專用發(fā)票上的銷售方和你實(shí)際進(jìn)行交易的不一樣的,，如果你公司抵扣了進(jìn)相稅,，按偷稅論處，而不論你公司是否與銷售方進(jìn)行了真實(shí)交易,，不論發(fā)票的數(shù)量金額與實(shí)際交易相同與否,。讓對(duì)方總公司開票。

Q6：老師你好,，剛成立的公司,，還沒辦理營業(yè)執(zhí)照，我該如何做賬,？

A6：可以在下次申報(bào)進(jìn)行補(bǔ)充,，但是需要寫個(gè)調(diào)整說明，這樣是對(duì)于申報(bào)的一種補(bǔ)充與解釋

Q7：請(qǐng)問各位老師,，上月有張材料發(fā)票已入賬,，未抵扣，這月抵扣時(shí)發(fā)現(xiàn)對(duì)方稅號(hào)開錯(cuò),，無法抵扣,，告知對(duì)方重開，那上月已經(jīng)做賬的發(fā)票聯(lián)怎么辦,？是抽出來退給對(duì)方,，然后把新開的放進(jìn)去，這月可以嗎,？謝謝,！

A7：不用抽出來,。讓對(duì)方開紅字發(fā)票給你,，將紅字發(fā)票入賬,。自然就沖銷那筆了。然后再將重新開具的正確發(fā)票入賬即可,。

Q8：請(qǐng)問大家,，實(shí)收資本大于注冊(cè)資本該怎么做賬，可以退出多余的嗎,？

A8：投資者投入企業(yè)的資本,，應(yīng)按其在注冊(cè)資本中所占的份額 計(jì)入“實(shí)收資本”，出資額超出其在注冊(cè)資本或股本所占份額的部分,，計(jì)入'資本公積“科目,。

Q9：請(qǐng)問一次性支付一年的廣告費(fèi)，應(yīng)該怎么做賬,？

A9：借,，預(yù)付賬款,，應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)） 貸，銀行存款,，本期分?jǐn)偅航?，銷售費(fèi)用-廣告費(fèi) 貸：預(yù)付賬款。 你可以想象預(yù)付款是個(gè)茶壺,，倒出12杯水,，茶壺就空了

Q10：請(qǐng)問老師，小規(guī)模納稅人季度銷售額超過9萬時(shí)和銷售額未過9萬時(shí)增值稅申報(bào)表怎么填,？

A10：超過的話,，填寫第一行，全額納稅 ,，未超過的話,，填寫第十行，屬于符合小微企業(yè)免稅那行,，全國應(yīng)該都差不多的表,。