第一部分 概述

1.1 資產(chǎn)支持證券在深交所掛牌需要經(jīng)過哪些流程？... 3

1.2 資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃是否可以分期發(fā)行,？... 4

第二部分 掛牌條件確認(rèn)

2.1 管理人申請確認(rèn)專項(xiàng)計(jì)劃符合深交所掛牌條件需要提交哪些申請材料,？... 4

2.2 深交所掛牌條件確認(rèn)環(huán)節(jié)的時(shí)間安排如何？... 5

2.3 深交所以何種形式反饋意見,，有哪些答復(fù)要求,？... 6

2.4 資產(chǎn)支持證券符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件的無異議函有效期為多長？... 6

2.5 如何理解資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)的界定？... 6

2.6 對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬主要關(guān)注哪些方面,？... 7

2.7 對(duì)于基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓主要關(guān)注哪些方面,？... 8

2.8 產(chǎn)生基礎(chǔ)資產(chǎn)的底層資產(chǎn)存在抵押、質(zhì)押等權(quán)利限制時(shí),，是否需要解除,？... 9

2.9 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中現(xiàn)金流方面應(yīng)當(dāng)注意哪些問題？... 9

2.10 如何關(guān)注資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)涉及的一些重要主體,？... 10

2.11出售基礎(chǔ)資產(chǎn)后,，原始權(quán)益人經(jīng)營成本應(yīng)如何覆蓋？... 11

2.12專項(xiàng)計(jì)劃是否可以設(shè)置多個(gè)原始權(quán)益人,？是否可以將原始權(quán)益人從第三方受讓的資產(chǎn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn),？是否可以設(shè)置多個(gè)資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)？... 11

2.13何種情況下需要由專業(yè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)的價(jià)值出具評(píng)估報(bào)告,？... 12

2.14哪些基礎(chǔ)資產(chǎn)可以適用抽樣盡職調(diào)查方式,，對(duì)抽樣方法有什么要求？... 12

2.15應(yīng)收賬款,、融資租賃合同債權(quán)等債權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)如何通知債務(wù)人,？... 13

2.16應(yīng)收賬款、小額貸款等資產(chǎn)證券化中涉及循環(huán)購買時(shí),，對(duì)信息披露與持續(xù)期管理有哪些要求,？... 13

2.17如因合同變更等情況引起入池資產(chǎn)變動(dòng)，應(yīng)如何處理,？... 14

2.18出現(xiàn)不合格資產(chǎn)入池的情形應(yīng)如何處置,？... 14

2.19關(guān)聯(lián)方之間的交易形成的應(yīng)收賬款證券化，有哪些關(guān)注點(diǎn),？... 14

2.20基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)或者專項(xiàng)計(jì)劃現(xiàn)金流來源于不動(dòng)產(chǎn)的資產(chǎn)證券化項(xiàng)目,，對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)有哪些要求？... 15

第三部分 掛牌申請核對(duì)

3.1 掛牌申請核對(duì)流程如何辦理,？... 16

3.2 掛牌申請核對(duì)環(huán)節(jié)中,，哪些情況可以豁免提交驗(yàn)資報(bào)告？... 16

3.3 深交所掛牌申請核對(duì)環(huán)節(jié)的時(shí)間安排如何,？... 16

第四部分 存續(xù)期管理

4.1 深交所資產(chǎn)支持證券存續(xù)期管理包括哪些內(nèi)容,？... 17

4.2資產(chǎn)支持證券存續(xù)期收益分配采取何種業(yè)務(wù)流程？... 17

4.3 資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信息披露采取何種業(yè)務(wù)流程,？... 17

第五部分 附件

附件1：資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓工作流程... 18

附件2：提供轉(zhuǎn)讓服務(wù),、證券簡稱及證券代碼的申請（參考格式）... 21

附件3：無異議函后是否發(fā)生變化的專項(xiàng)說明（參考格式）... 23

附件4：轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議... 26

附件5：資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓信息申報(bào)表... 29

附件6：信息披露聯(lián)絡(luò)人授權(quán)委托書（參考格式）... 35

附件7：募集資金收款證明及責(zé)任承諾（參考格式）... 36

附件8：資產(chǎn)支持證收益分配工作流程... 37

附件9：資產(chǎn)支持證券信息披露工作流程

第一部分 概述

1.1 資產(chǎn)支持證券在深交所掛牌需要經(jīng)過哪些流程？

實(shí)行備案制后,，資產(chǎn)證券化項(xiàng)目從提出符合掛牌條件申請到完成掛牌的完整流程包括掛牌條件確認(rèn),、專項(xiàng)計(jì)劃發(fā)行、基金業(yè)協(xié)會(huì)備案以及掛牌申請核對(duì)等環(huán)節(jié)，如下圖所示：          

掛牌條件確認(rèn)是指對(duì)擬在深交所掛牌的資產(chǎn)證券化項(xiàng)目,，管理人應(yīng)當(dāng)在資產(chǎn)支持證券發(fā)行前向深交所申請確認(rèn)是否符合深交所的掛牌轉(zhuǎn)讓條件,。

深交所在收到掛牌條件確認(rèn)申請后，將根據(jù)證監(jiān)會(huì)的規(guī)定以及交易所的業(yè)務(wù)規(guī)則對(duì)管理人提交的材料進(jìn)行確認(rèn),，符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件和要求的,，深交所將出具無異議函。如果基礎(chǔ)資產(chǎn)類型屬于重大無先例事項(xiàng),，深交所將就基礎(chǔ)資產(chǎn)類型是否符合負(fù)面清單管理要求征求中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)的意見,。

掛牌申請核對(duì)是指資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃經(jīng)中國證券投資基金業(yè)協(xié)會(huì)備案后，管理人可直接向深交所提出資產(chǎn)支持證券掛牌申請,。深交所對(duì)掛牌申請文件進(jìn)行完備性核對(duì),，申請文件齊備的，深交所將出具接受掛牌通知書,，啟動(dòng)掛牌業(yè)務(wù)操作流程,。

1.2 資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃是否可以分期發(fā)行？

在滿足一定條件的前提下,，管理人可以同時(shí)申報(bào)多期資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃,，僅需履行一次掛牌條件確認(rèn)程序，深交所出具一次無異議函,。需要滿足的條件包括：（1）各期資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃交易結(jié)構(gòu)相同,，基礎(chǔ)資產(chǎn)具有較高同質(zhì)性；（2）申報(bào)材料中應(yīng)當(dāng)明確發(fā)行期數(shù),、各期發(fā)行規(guī)模及期限,；（3）首期資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃的掛牌申請文件應(yīng)當(dāng)在無異議函出具之日起6個(gè)月內(nèi)向深交所正式提交，最后一期應(yīng)當(dāng)在無異議函出具之日起24個(gè)月內(nèi)提交,。

第二部分 掛牌條件確認(rèn)

2.1 管理人申請確認(rèn)專項(xiàng)計(jì)劃符合深交所掛牌條件需要提交哪些申請材料？

掛牌條件確認(rèn)環(huán)節(jié),，管理人可通過電子郵件（abs@）或者深交所認(rèn)可的其他方式提交以下材料：

（1）關(guān)于確認(rèn)“***資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”是否符合深圳證券交易所掛牌條件的申請,；

（2）管理人合規(guī)審查意見；

（3）資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃計(jì)劃說明書,、標(biāo)準(zhǔn)條款（如有）,；

（4）基礎(chǔ)資產(chǎn)買賣協(xié)議、托管協(xié)議,、監(jiān)管協(xié)議（如有）,、資產(chǎn)服務(wù)協(xié)議（如有）等主要交易合同文本；

（5）法律意見書,；

（6）信用評(píng)級(jí)報(bào)告（如有）,；

（7）特定原始權(quán)益人最近三年（未滿三年的自成立之日起）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及融資情況說明；

（8）基礎(chǔ)資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告/現(xiàn)金流預(yù)測報(bào)告（如有）；

（9）差額支付承諾函/擔(dān)保協(xié)議或擔(dān)保函（如有）,；

（10）盡職調(diào)查報(bào)告,；

（11）本所要求的其他材料。

以上材料中,，第（1）,、（2）和（7）項(xiàng)材料首次提交材料時(shí)需提供蓋章版，其他申報(bào)文件在首次提交申報(bào)材料時(shí)可暫不蓋章,。經(jīng)深交所確認(rèn)符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件的,，管理人應(yīng)當(dāng)在向深交所領(lǐng)取無異議函前，提交加蓋公章和簽名的紙質(zhì)文檔,。交易合同如尚未簽訂,，需由管理人蓋章確認(rèn)相關(guān)文本。

2.2 深交所掛牌條件確認(rèn)環(huán)節(jié)的時(shí)間安排如何,？

根據(jù)深交所掛牌條件確認(rèn)工作流程,，本所接收管理人提交的掛牌條件確認(rèn)申請文件后，在2個(gè)交易日內(nèi)對(duì)申請文件是否齊全和符合形式要求進(jìn)行核對(duì),、決定是否受理,。書面反饋意見在受理后10個(gè)交易日內(nèi)，通過本所指定業(yè)務(wù)郵箱或者深交所認(rèn)可的其他方式送達(dá)管理人,，管理人在20個(gè)交易日內(nèi)組織相關(guān)機(jī)構(gòu)對(duì)反饋意見統(tǒng)一回復(fù),。管理人提交反饋意見回復(fù)后5個(gè)交易日內(nèi)，本所安排召開掛牌工作小組會(huì)議,，對(duì)確認(rèn)符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件的資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃出具無異議函,。

2.3 深交所以何種形式反饋意見，有哪些答復(fù)要求,？

深交所以郵件等書面形式向管理人反饋,。管理人應(yīng)對(duì)反饋問題提供書面回復(fù)，如涉及項(xiàng)目文件修改,，應(yīng)提供主要修改內(nèi)容及修改位置,。回復(fù)文檔應(yīng)與修訂后的項(xiàng)目文件一并通過電子郵件或者深交所認(rèn)可的其他方式提交,，電子郵箱為abs@,。

2.4 資產(chǎn)支持證券符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件的無異議函有效期為多長？

經(jīng)深交所確認(rèn)資產(chǎn)支持證券符合掛牌轉(zhuǎn)讓條件的,，深交所將出具無異議函,，管理人可持無異議函啟動(dòng)專項(xiàng)計(jì)劃發(fā)行工作。

管理人應(yīng)當(dāng)自無異議函出具之日起6個(gè)月內(nèi)正式向深交所提交掛牌申請文件,，逾期未提交的,，無異議函自動(dòng)失效,。

2.5 如何理解資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)的界定？

基礎(chǔ)資產(chǎn)界定是資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)的核心要素之一,。根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第三條,，基礎(chǔ)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)在法律上能夠準(zhǔn)確、清晰地予以界定,，并構(gòu)成一項(xiàng)獨(dú)立的財(cái)產(chǎn)權(quán)利或者財(cái)產(chǎn),。實(shí)踐中從大類上講，基礎(chǔ)資產(chǎn)可以分為債權(quán),、收益權(quán),、信托受益權(quán)、門票等權(quán)利憑證,、不動(dòng)產(chǎn)相關(guān)權(quán)利等類型,。

1.基礎(chǔ)資產(chǎn)界定為債權(quán)主要關(guān)注以下方面：（1）原始權(quán)益人向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃轉(zhuǎn)移基礎(chǔ)資產(chǎn)（含循環(huán)購買）時(shí)，作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的債權(quán)應(yīng)有效存在,；（2）原始權(quán)益人對(duì)債務(wù)人負(fù)有義務(wù)的,，該義務(wù)是否履行完畢，原始權(quán)益人需持續(xù)履行義務(wù)的,，特別關(guān)注原始權(quán)益人的持續(xù)履約能力,，債務(wù)人對(duì)債權(quán)人是否享有抗辯權(quán)、抵銷權(quán)及其風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施,；（3）合同債權(quán)應(yīng)當(dāng)具有真實(shí)經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ),。

2.基礎(chǔ)資產(chǎn)界定為收益權(quán)主要關(guān)注以下方面：（1）現(xiàn)行法律法規(guī)或司法解釋已明確規(guī)定該財(cái)產(chǎn)權(quán)利為收益權(quán)，或者基礎(chǔ)資產(chǎn)涉及的收費(fèi)具有明確的法律依據(jù),；（2）法律意見書應(yīng)當(dāng)對(duì)該資產(chǎn)界定為收益權(quán)及其法律依據(jù)發(fā)表明確意見,。

3.基礎(chǔ)資產(chǎn)界定為門票等權(quán)利憑證主要關(guān)注以下方面：（1）采取出售票證的形式進(jìn)行經(jīng)營具有明確的法律依據(jù)；（2）不得為負(fù)面清單所禁止的物權(quán)憑證,；（3）基礎(chǔ)資產(chǎn)的特定化手段具有可操作性,，例如通過票號(hào)編碼、銷售記錄等鎖定基礎(chǔ)資產(chǎn),。

2.6 對(duì)資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)基礎(chǔ)資產(chǎn)權(quán)屬主要關(guān)注哪些方面,？

1.原始權(quán)益人擁有基礎(chǔ)資產(chǎn)的法律支持要件或權(quán)屬證明文件，法律意見書應(yīng)對(duì)此發(fā)表意見,。

2.原始權(quán)益人具有與基礎(chǔ)資產(chǎn)相關(guān)的運(yùn)營許可，對(duì)產(chǎn)生基礎(chǔ)資產(chǎn)必備的土地,、設(shè)備,、資產(chǎn)等應(yīng)具有所有權(quán)或使用權(quán)。

3.基礎(chǔ)資產(chǎn)不得附帶抵押,、質(zhì)押等擔(dān)保負(fù)擔(dān)或其他權(quán)利限制,，但通過專項(xiàng)計(jì)劃相關(guān)安排,，在原始權(quán)益人向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃轉(zhuǎn)移基礎(chǔ)資產(chǎn)時(shí)能夠解除相關(guān)擔(dān)保負(fù)擔(dān)和其他權(quán)利限制的除外。

4.關(guān)注產(chǎn)生基礎(chǔ)資產(chǎn)的相關(guān)資產(chǎn)是否附帶權(quán)利限制及風(fēng)險(xiǎn)緩釋機(jī)制,，例如：高速公路收費(fèi)收益權(quán)對(duì)應(yīng)的收費(fèi)權(quán),、電力收益權(quán)對(duì)應(yīng)的發(fā)電設(shè)備、污水處理收益權(quán)對(duì)應(yīng)的污水處理設(shè)施等,。

5.管理人應(yīng)當(dāng)通過相關(guān)登記系統(tǒng)查詢確認(rèn)基礎(chǔ)資產(chǎn)及其相關(guān)資產(chǎn)的權(quán)屬和權(quán)利限制情況,。

2.7 對(duì)于基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓主要關(guān)注哪些方面？

1.管理人以及律師等中介機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓完成后與原始權(quán)益人風(fēng)險(xiǎn)隔離的有效性,、基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的合法有效性,、附屬擔(dān)保權(quán)益轉(zhuǎn)讓的合法有效性作出判斷。

2.在權(quán)屬轉(zhuǎn)讓登記環(huán)節(jié),，基礎(chǔ)資產(chǎn)本身需辦理權(quán)屬登記的,，應(yīng)當(dāng)辦理相關(guān)變更登記手續(xù)。如不能辦理權(quán)屬登記,，應(yīng)對(duì)存在的風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施充分披露,。

3.對(duì)債權(quán)類基礎(chǔ)資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)明確債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知或者向債務(wù)人進(jìn)行公告的具體安排,，明確債務(wù)人支付對(duì)象,、支付流程是否發(fā)生變化。其中,，對(duì)于以租賃形成的債權(quán)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)的,，如果租賃物權(quán)屬不隨基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓而轉(zhuǎn)讓，需關(guān)注采取何種措施防止第三方獲得該租賃物權(quán)屬,。

4.基礎(chǔ)資產(chǎn)如有擔(dān)保等附屬擔(dān)保權(quán)益,，原則上應(yīng)當(dāng)同時(shí)轉(zhuǎn)讓，需關(guān)注轉(zhuǎn)讓后擔(dān)保權(quán)益是否受影響,。

2.8 產(chǎn)生基礎(chǔ)資產(chǎn)的底層資產(chǎn)存在抵押,、質(zhì)押等權(quán)利限制時(shí)，是否需要解除,？

在涉及到供水,、供暖、供熱,、供電合同,、高速公路收費(fèi)、票證收入,、物業(yè)租賃合同等基礎(chǔ)資產(chǎn)時(shí),，底層資產(chǎn)的權(quán)利限制情況（如管道、設(shè)備,、路面資產(chǎn),、土地,、物業(yè)等存在抵質(zhì)押）可能對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃基礎(chǔ)資產(chǎn)形成和存續(xù)、現(xiàn)金流持續(xù)產(chǎn)生造成較大影響,。盡職調(diào)查過程中,，應(yīng)當(dāng)關(guān)注相關(guān)權(quán)利限制是否可能導(dǎo)致底層資產(chǎn)被處置從而影響到原始權(quán)益人的持續(xù)經(jīng)營，如果底層資產(chǎn)可能影響到原始權(quán)益人的持續(xù)經(jīng)營和專項(xiàng)計(jì)劃投資者利益,，應(yīng)當(dāng)做好解除底層資產(chǎn)權(quán)利限制的安排,。

2.9 資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)中現(xiàn)金流方面應(yīng)當(dāng)注意哪些問題？

1.現(xiàn)金流預(yù)測和評(píng)估,。專項(xiàng)計(jì)劃法律文件中應(yīng)當(dāng)提供未來現(xiàn)金流預(yù)估及其依據(jù),。評(píng)級(jí)報(bào)告應(yīng)當(dāng)提供正常境況及壓力境況下的各期覆蓋倍數(shù)，并說明壓力情境的參數(shù)設(shè)置及其合理性,。

2.現(xiàn)金流的產(chǎn)生與歸集過程中應(yīng)當(dāng)實(shí)現(xiàn)特定化,，即能通過單獨(dú)計(jì)量、單獨(dú)記賬等方式與原始權(quán)益人其他現(xiàn)金流區(qū)分,。

3.明確現(xiàn)金流歸集過程中的賬戶設(shè)置,，盡量避免與其他資金混同，對(duì)關(guān)鍵賬戶應(yīng)當(dāng)設(shè)置監(jiān)管措施,，控制混同與挪用風(fēng)險(xiǎn)?，F(xiàn)金流歸集過程中如因操作流程需要、更改賬戶不便等原因造成與原始權(quán)益人其他現(xiàn)金混同的,，可采取以下措施：（1）提高資金向獨(dú)立賬戶的劃轉(zhuǎn)頻率,，縮短混同時(shí)間；（2）對(duì)賬戶設(shè)置劃轉(zhuǎn)限制,，如賬戶余額高于一定額度時(shí)才可向其他賬戶轉(zhuǎn)出,、向?qū)ｍ?xiàng)計(jì)劃劃轉(zhuǎn)前凍結(jié)資金等；（3）監(jiān)管銀行對(duì)混同賬戶資金變動(dòng)進(jìn)行監(jiān)管,，并向管理人報(bào)告,。

4.明確現(xiàn)金流劃轉(zhuǎn)流程，包括現(xiàn)金流在各賬戶流入與流出的時(shí)間節(jié)點(diǎn),，說明是否有賬戶凍結(jié)可能,，并明確應(yīng)對(duì)措施。

2.10 如何關(guān)注資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)涉及的一些重要主體,？

   1.    原始權(quán)益人,。

（1）基礎(chǔ)資產(chǎn)現(xiàn)金流來源于原始權(quán)益人經(jīng)營性收入的，原始權(quán)益人應(yīng)具備持續(xù)經(jīng)營能力,，關(guān)注其盈利能力,、業(yè)務(wù)經(jīng)營前景、償債能力等,；

（2）原始權(quán)益人承擔(dān)差額補(bǔ)足,、資產(chǎn)回購等增信義務(wù)的，關(guān)注其資產(chǎn)負(fù)債狀況,、償債能力,、資產(chǎn)質(zhì)量和現(xiàn)金流情況；

（3）原始權(quán)益人作為資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的,，應(yīng)具有相關(guān)業(yè)務(wù)管理能力,，包括規(guī)則、技術(shù)與人力配備,。

2.重要債務(wù)人和支付方,。

（1）應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要債務(wù)人/支付方的整體信用狀況、還款記錄,、違約率,、集中程度；

（2）應(yīng)當(dāng)關(guān)注重要債務(wù)人/支付方的資信狀況,、償還能力,、持續(xù)經(jīng)營能力、近期財(cái)務(wù)狀況,。

2.11出售基礎(chǔ)資產(chǎn)后,，原始權(quán)益人經(jīng)營成本應(yīng)如何覆蓋？

對(duì)于供水,、供暖,、供熱、物業(yè)合同,、門票等現(xiàn)金流依賴于原始權(quán)益人持續(xù)經(jīng)營的項(xiàng)目,，原始權(quán)益人將基礎(chǔ)資產(chǎn)出售后，應(yīng)當(dāng)在計(jì)劃存續(xù)期間維持正常的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)或者提供合理的支持,，為基礎(chǔ)資產(chǎn)產(chǎn)生預(yù)期現(xiàn)金流提供必要的保障,。專項(xiàng)計(jì)劃文件中，管理人應(yīng)對(duì)原始權(quán)益人日常經(jīng)營成本,、基礎(chǔ)資產(chǎn)以外的現(xiàn)金收入,、可供使用的賬面資金、外部資金支持等情況進(jìn)行充分調(diào)查與測算,，對(duì)可能存在的資金缺口進(jìn)行充分披露與風(fēng)險(xiǎn)提示,，持續(xù)關(guān)注并及時(shí)披露可能影響原始權(quán)益人持續(xù)運(yùn)營、損害資產(chǎn)支持證券投資者利益的重大事項(xiàng),。

2.12專項(xiàng)計(jì)劃是否可以設(shè)置多個(gè)原始權(quán)益人,？是否可以將原始權(quán)益人從第三方受讓的資產(chǎn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn)？是否可以設(shè)置多個(gè)資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu),？

專項(xiàng)計(jì)劃可以設(shè)置多個(gè)原始權(quán)益人,，也可以將原始權(quán)益人從第三方受讓的資產(chǎn)作為基礎(chǔ)資產(chǎn),。管理人可以根據(jù)實(shí)際情況設(shè)置多個(gè)資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)，如由多個(gè)原始權(quán)益人共同擔(dān)任資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu),。針對(duì)多個(gè)資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的情形,，管理人應(yīng)當(dāng)說明聘請多個(gè)資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)的必要性、可能隱含的風(fēng)險(xiǎn),、對(duì)投資者人利益的影響程度等情況,，并在計(jì)劃說明書中充分揭示風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí),，管理人還應(yīng)在《資產(chǎn)服務(wù)協(xié)議》中明確約定各資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)之間的關(guān)系以及相應(yīng)的權(quán)責(zé)分工,。

2.13何種情況下需要由專業(yè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)基礎(chǔ)資產(chǎn)的價(jià)值出具評(píng)估報(bào)告？

對(duì)不動(dòng)產(chǎn)等專業(yè)性較強(qiáng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)值的評(píng)估,，管理人應(yīng)當(dāng)委托符合條件的專業(yè)資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)出具評(píng)估報(bào)告,。對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)租金出具現(xiàn)金流預(yù)測或?qū)徲?jì)報(bào)告的，管理人所聘請的資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu),、會(huì)計(jì)師事務(wù)所需要具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格,。基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)的,，專項(xiàng)計(jì)劃存續(xù)期間,，發(fā)生收購或者處置等影響基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)值的重大事項(xiàng)時(shí)均應(yīng)當(dāng)進(jìn)行評(píng)估。

考慮到部分基礎(chǔ)資產(chǎn)專業(yè)性較強(qiáng),，對(duì)盡職調(diào)查要求也較高,，建議管理人聘請專業(yè)機(jī)構(gòu)對(duì)高速公路、電力收益權(quán),、門票及不動(dòng)產(chǎn)等專業(yè)性較強(qiáng)的基礎(chǔ)資產(chǎn)價(jià)值及現(xiàn)金流情況進(jìn)行評(píng)估,。

2.14哪些基礎(chǔ)資產(chǎn)可以適用抽樣盡職調(diào)查方式，對(duì)抽樣方法有什么要求,？

對(duì)于小額貸款,、融資租賃、應(yīng)收賬款等債權(quán)類基礎(chǔ)資產(chǎn),，如入池資產(chǎn)符合筆數(shù)眾多,、資產(chǎn)同質(zhì)性高、單筆資產(chǎn)占比較小等特征,，可以采用抽樣盡職調(diào)查方法,。對(duì)于采用抽樣調(diào)查方法的，中介機(jī)構(gòu)應(yīng)合理設(shè)定抽樣方法和標(biāo)準(zhǔn),，并對(duì)抽取的樣本是否具有代表性進(jìn)行驗(yàn)證,。對(duì)于資產(chǎn)池整體性質(zhì)有重要影響的入池資產(chǎn)，應(yīng)該著重進(jìn)行抽樣。

2.15應(yīng)收賬款,、融資租賃合同債權(quán)等債權(quán)類資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)應(yīng)如何通知債務(wù)人,？

《合同法》第八十條規(guī)定：“債權(quán)人轉(zhuǎn)讓權(quán)利的，應(yīng)當(dāng)通知債務(wù)人,。未經(jīng)通知,，該轉(zhuǎn)讓對(duì)債務(wù)人不發(fā)生效力”?！蹲C券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)管理規(guī)定》第二十三條規(guī)定：“基礎(chǔ)資產(chǎn)為債權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)法律規(guī)定將債權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)通知債務(wù)人”,。專項(xiàng)計(jì)劃應(yīng)安排基礎(chǔ)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓時(shí)的通知程序,，采用電話、傳真,、電郵,、書面通知等一切必要手段通知相關(guān)債務(wù)人有關(guān)資產(chǎn)出售事宜。計(jì)劃說明書,、法律意見書中應(yīng)當(dāng)說明該專項(xiàng)計(jì)劃在債權(quán)轉(zhuǎn)讓方面是否已履行完權(quán)利轉(zhuǎn)讓手續(xù),，律師應(yīng)當(dāng)對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的有效性發(fā)表明確意見。

2.16應(yīng)收賬款,、小額貸款等資產(chǎn)證券化中涉及循環(huán)購買時(shí),，對(duì)信息披露與持續(xù)期管理有哪些要求？

專項(xiàng)計(jì)劃說明書等文件中應(yīng)詳細(xì)披露循環(huán)購買的相關(guān)安排,，包括循環(huán)購買入池標(biāo)準(zhǔn),、資產(chǎn)篩選及確認(rèn)流程、資金與資產(chǎn)交割方式,、可供購買的資產(chǎn)規(guī)模與計(jì)劃管理人循環(huán)購買額度的匹配性,、基礎(chǔ)資產(chǎn)不足購買時(shí)的防范和處理機(jī)制、循環(huán)購買與專項(xiàng)計(jì)劃現(xiàn)金流分配的銜接安排等,。

管理人應(yīng)在循環(huán)購買時(shí)對(duì)新入池資產(chǎn)的真實(shí)性,、完整性、是否符合入池標(biāo)準(zhǔn)等情況進(jìn)行核查,，并在原始權(quán)益人日常運(yùn)營IT系統(tǒng)的基礎(chǔ)上,，通過設(shè)置明確機(jī)制主動(dòng)監(jiān)測、實(shí)時(shí)了解資產(chǎn)池的運(yùn)行情況,、風(fēng)險(xiǎn)特征變化,。

2.17如因合同變更等情況引起入池資產(chǎn)變動(dòng)，應(yīng)如何處理,？

對(duì)于供水,、供暖、供熱、物業(yè)合同等在實(shí)際執(zhí)行過程中存在合同變更而發(fā)生入池資產(chǎn)變動(dòng)的情況,，建議管理人通過剔除不確定性較大的合同,、對(duì)合同變更事項(xiàng)發(fā)生后的安排做出事先約定（包括但不限于根據(jù)原入池標(biāo)準(zhǔn)對(duì)失效合同進(jìn)行置換、購入新資產(chǎn)等）,、設(shè)置觸發(fā)加速清償條款等方式予以解決,，申報(bào)材料需對(duì)以上問題進(jìn)行充分說明和風(fēng)險(xiǎn)提示。

2.18出現(xiàn)不合格資產(chǎn)入池的情形應(yīng)如何處置,？

專項(xiàng)計(jì)劃應(yīng)當(dāng)設(shè)置不合格基礎(chǔ)資產(chǎn)的處置機(jī)制（如自動(dòng)置換,、現(xiàn)金贖回等），并對(duì)具體流程做出明確約定,。在進(jìn)行資產(chǎn)贖回時(shí),，應(yīng)以合理方式確認(rèn)資產(chǎn)價(jià)格，避免因“零對(duì)價(jià)購買”等非公允價(jià)格影響合同有效性,。

2.19關(guān)聯(lián)方之間的交易形成的應(yīng)收賬款證券化,，有哪些關(guān)注點(diǎn)？

關(guān)聯(lián)方之間的交易形成的應(yīng)收賬款證券化,，應(yīng)當(dāng)關(guān)注以下方面：

第一,，核實(shí)應(yīng)收賬款貿(mào)易背景真實(shí)性。管理人應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)每筆應(yīng)收賬款憑證真實(shí)性的核查,，確保底層基礎(chǔ)資產(chǎn)的真實(shí)性,。管理人需要就基礎(chǔ)交易背景進(jìn)行核實(shí)，確認(rèn)基礎(chǔ)合同要件齊備,，包括并不限于以下方面：具體的產(chǎn)品（服務(wù)）名稱,、規(guī)格型號(hào)、具體數(shù)量,、結(jié)算單價(jià),、結(jié)算金額等。管理人應(yīng)當(dāng)核查出庫單,、入庫單,、運(yùn)單、發(fā)票等文件,，并確認(rèn)貨物或服務(wù)已經(jīng)按照合同約定供應(yīng)完畢且不存在質(zhì)量問題等合同約定的可能導(dǎo)致抗辯的情形,，原始權(quán)益人在合同項(xiàng)下義務(wù)均已履行完畢。

第二,，確定交易對(duì)價(jià)的公允性,。核查貨物、服務(wù)實(shí)際交付的單價(jià),，并與市場價(jià)格相對(duì)比,，說明關(guān)聯(lián)交易的公允性,。

第三，充分披露關(guān)聯(lián)關(guān)系,。專項(xiàng)計(jì)劃文件應(yīng)當(dāng)披露原始權(quán)益人與債務(wù)人的關(guān)聯(lián)關(guān)系,，包括原始權(quán)益人與債務(wù)人、擔(dān)保人的股權(quán)關(guān)系,、最近三年應(yīng)收賬款規(guī)模,、期限、回收情況等,；管理人應(yīng)結(jié)合相關(guān)方自身狀況以及關(guān)聯(lián)關(guān)系說明對(duì)其本專項(xiàng)計(jì)劃的影響,，在相關(guān)文件中充分揭示相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)。如原始權(quán)益人對(duì)資產(chǎn)支持證券提供增信,，評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)應(yīng)充分評(píng)估增信措施的有效性,。

2.20基礎(chǔ)資產(chǎn)為不動(dòng)產(chǎn)或者專項(xiàng)計(jì)劃現(xiàn)金流來源于不動(dòng)產(chǎn)的資產(chǎn)證券化項(xiàng)目，對(duì)于不動(dòng)產(chǎn)有哪些要求,？

對(duì)于以運(yùn)營穩(wěn)定的、成熟的物業(yè)或其租金為基礎(chǔ)資產(chǎn)的資產(chǎn)證券化,，標(biāo)的物業(yè)應(yīng)當(dāng)具備下列條件：物業(yè)或其租金的原始持有人享有物業(yè)的完全所有權(quán)或長期租賃物業(yè),，不存在經(jīng)濟(jì)或法律糾紛，基礎(chǔ)資產(chǎn)及標(biāo)的物業(yè)不存在抵押,、質(zhì)押等他項(xiàng)權(quán)利限制,，或在原始持有人長期租賃標(biāo)的物業(yè)的情形下租賃合同不受物業(yè)他項(xiàng)權(quán)利限制的影響；經(jīng)營記錄良好,，租金收入穩(wěn)定,；如相關(guān)不動(dòng)產(chǎn)存在空置、在建等情形的,，需不違反負(fù)面清單要求,，并有充分依據(jù)證明未來其可以產(chǎn)生長期穩(wěn)定現(xiàn)金流。

第三部分 掛牌申請核對(duì)

3.1 掛牌申請核對(duì)流程如何辦理,？

資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃設(shè)立完成五個(gè)交易日內(nèi),，管理人將專項(xiàng)計(jì)劃成立公告及證券代碼申請文件發(fā)送至abs@，按照《深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引》（2014年修訂）及掛牌轉(zhuǎn)讓工作流程及相關(guān)模板（附件1-6）要求辦理掛牌轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù),。

3.2 掛牌申請核對(duì)環(huán)節(jié)中,，哪些情況可以豁免提交驗(yàn)資報(bào)告？

管理人提交以下材料的,，可以豁免提供《深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引》（2014年修訂）第十條中要求的“募集完成后經(jīng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告”：

1,、管理人出具的募集資金收款證明及責(zé)任承諾（附件7）；

2,、全部募集資金到位的銀行賬戶流水賬單復(fù)印件,。

3.3 深交所掛牌申請核對(duì)環(huán)節(jié)的時(shí)間安排如何,？

根據(jù)《深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引》（2014年修訂）第十一條規(guī)定，掛牌申請文件完備的,，深交所自接受掛牌申請文件之日起五個(gè)交易日內(nèi)出具接受掛牌通知書,。

第四部分 存續(xù)期管理

4.1 深交所資產(chǎn)支持證券存續(xù)期管理包括哪些內(nèi)容？

資產(chǎn)支持證券在本所掛牌后的存續(xù)期管理包括信息披露,、收益分配,、回售贖回等業(yè)務(wù)操作，由管理人向本所固定收益部提交辦理,。管理人及專項(xiàng)計(jì)劃其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)至少指定一名信息披露聯(lián)絡(luò)人,，負(fù)責(zé)辦理資產(chǎn)支持證券的信息披露及相關(guān)業(yè)務(wù)。

4.2資產(chǎn)支持證券存續(xù)期收益分配采取何種業(yè)務(wù)流程,？

管理人應(yīng)當(dāng)在約定的派息兌付日十個(gè)交易日前將收益分配公告發(fā)送本所固定收益部,、中國結(jié)算深圳分公司進(jìn)行確認(rèn)；在每期資產(chǎn)支持證券收益分配日的兩個(gè)交易日前,，披露專項(xiàng)計(jì)劃收益分配報(bào)告,，具體業(yè)務(wù)按照資產(chǎn)支持證券存續(xù)期收益分配業(yè)務(wù)流程（詳見附件8）辦理。

4.3 資產(chǎn)支持證券存續(xù)期信息披露采取何種業(yè)務(wù)流程,？

   管理人應(yīng)當(dāng)根據(jù)《證券公司及基金管理公司子公司資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露指引》,、《深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引》和《深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露格式》（1-3號(hào)）要求編制信息披露報(bào)告，具體業(yè)務(wù)按照資產(chǎn)支持證券信息披露工作流程（附件9）辦理,。

第五部分 附件

附件1：

資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓工作流程

資產(chǎn)證券化掛牌全套文件清單

管理人提供文件：

1.     關(guān)于提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)、證券簡稱和證券代碼的申請公文（原件加蓋公章）（一份）

2.     本所出具的無異議函（復(fù)印件）（一份）

3.     出具無異議函后的項(xiàng)目是否發(fā)生變化的專項(xiàng)說明（原件加蓋公章）（一份）

4.     備案機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)計(jì)劃備案證明文件（副本加蓋公章）（一份）

5.     資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓信息申報(bào)表（原件加蓋公章）（一份）

6.     轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議（原件加蓋公章）（一式四份）

7.     管理人對(duì)該計(jì)劃信息披露聯(lián)絡(luò)人的授權(quán)委托書（原件加蓋公章）及該聯(lián)絡(luò)人的身份證明（復(fù)印件加蓋公章）（一份）

8.     驗(yàn)資報(bào)告（副本,，需會(huì)計(jì)師事務(wù)所蓋章及資質(zhì)文件）（一份）

9.     產(chǎn)品成立公告（加蓋公章）（一份）

10. 中登深圳公司發(fā)行人業(yè)務(wù)部出具的證券登記證明（原件）（一份）

11. 計(jì)劃說明書,、交易合同文本以及法律意見書等專項(xiàng)計(jì)劃文件（包括但不限于計(jì)劃說明書、法律意見書,、基礎(chǔ)資產(chǎn)買賣協(xié)議,、托管協(xié)議等文件）（副本加蓋公章）（一份）

12. 資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告（如有,，副本加蓋公章）（一份）

13. 特定原始權(quán)益人最近三年（未滿三年的自成立之日起）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及融資情況說明（如有，副本加蓋公章）（一份）等項(xiàng)目文件

14.  其他專項(xiàng)計(jì)劃文件（如有）

注：

1.      以上材料中,，請管理人先填寫文件草稿進(jìn)行溝通,，確認(rèn)后再進(jìn)行蓋章確認(rèn)。提交時(shí)可先發(fā)送交蓋章版的掃描文件,，紙質(zhì)版材料請隨后寄出,，最終流程原則上以紙質(zhì)版為準(zhǔn)。

2.      若無特別說明,，所需副本均首先提供副本蓋章,，若無足夠副本，可提供復(fù)印件并蓋章,。

3.      若在產(chǎn)品發(fā)行前的掛牌條件確認(rèn)環(huán)節(jié)（領(lǐng)取無異議函封卷環(huán)節(jié)）已向本所提交了簽字蓋章后的第11-14項(xiàng)終版材料,，且無重大變化，無需重復(fù)提交,。

材料寄送地址：深圳市福田區(qū)深南大道2012號(hào)深交所廣場17樓固定收益部（518038）,。

附件2：提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)、證券簡稱及證券代碼的申請（參考格式）

關(guān)于為“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”提供轉(zhuǎn)讓服務(wù),、證券簡稱及證券代碼的申請

深圳證券交易所：

貴所已于201X年XX月XX日向我司申報(bào)的《關(guān)于確認(rèn)“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”是否符合深圳證券交易所掛牌條件的申請》出具了《關(guān)于“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”符合深交所掛牌條件的無異議函》（深證函【201X】X號(hào)）,，同意我司在該無異議函出具之日起6個(gè)月內(nèi)正式向貴所提交掛牌申請文件，申請資產(chǎn)支持證券在綜合協(xié)議交易平臺(tái)轉(zhuǎn)讓,。

“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”已于201X年XX月XX日完成發(fā)行,，我司特向貴所申請：為“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)，并提供相應(yīng)的證券簡稱及證券代碼,。

特此申請,，望批復(fù)為盼。

附：資產(chǎn)支持證券代碼申請表

                            管理人： XXXX有限公司

                               二〇XX年X月X日

附件3：無異議函后是否發(fā)生變化的專項(xiàng)說明（參考格式）

參考格式一：

關(guān)于“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”無異議函后發(fā)生變化的專項(xiàng)說明

深圳證券交易所：

貴所已于201X年XX月XX日向我司申報(bào)的《關(guān)于確認(rèn)“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”是否符合深圳證券交易所掛牌條件的申請》出具了《關(guān)于“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”符合深圳證券交易所掛牌條件的無異議函》（深證函【201X】X號(hào)）,，同意我司在該無異議函出具之日起6個(gè)月內(nèi)正式向貴所提交掛牌申請文件,，申請資產(chǎn)支持證券在綜合協(xié)議交易平臺(tái)轉(zhuǎn)讓。

201X年XX月XX日,，“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”正式設(shè)立,。自貴所出具無異議函之日至我司向貴所申請資產(chǎn)支持證券在綜合協(xié)議交易平臺(tái)轉(zhuǎn)讓之日，“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”所涉及基礎(chǔ)資產(chǎn),、交易結(jié)構(gòu),、特定原始權(quán)益人經(jīng)營狀況、參與主體等方面發(fā)生的變化及涉及修改的文件如下：

一,、基礎(chǔ)資產(chǎn)

發(fā)生變化事由說明…

二,、交易結(jié)構(gòu)

發(fā)生變化事由說明…

….

上述文件修改并蓋章后將及時(shí)通過貴所指定郵箱或其他方式進(jìn)行提交。

本專項(xiàng)計(jì)劃發(fā)生上述變化后,，未改變交易結(jié)構(gòu)中其他安排,，不會(huì)對(duì)專項(xiàng)計(jì)劃新增實(shí)質(zhì)性風(fēng)險(xiǎn),。計(jì)劃管理人及相關(guān)中介機(jī)構(gòu)已充分披露了上述重大變化事項(xiàng)及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)，并制定了相關(guān)措施保障資產(chǎn)支持證券投資者權(quán)益,。

特此說明,。

                                   XXXX有限公司

                                 二〇XX年XX月XX日

參考格式二：

關(guān)于“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”無異議函后未發(fā)生變化的專項(xiàng)說明

深圳證券交易所：

貴所已于201X年XX月XX日向我司申報(bào)的《關(guān)于確認(rèn)“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”是否符合深圳證券交易所掛牌條件的申請》出具了《關(guān)于“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”符合深圳證券交易所掛牌條件的無異議函》（深證函【201X】X號(hào)），同意我司在該無異議函出具之日起6個(gè)月內(nèi)正式向貴所提交掛牌申請文件,，申請資產(chǎn)支持證券在綜合協(xié)議交易平臺(tái)轉(zhuǎn)讓,。

201X年XX月XX日，“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”正式設(shè)立,。自貴所出具無異議函之日至我司向貴所申請資產(chǎn)支持證券在綜合協(xié)議交易平臺(tái)轉(zhuǎn)讓之日,，“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”所涉及基礎(chǔ)資產(chǎn)、交易結(jié)構(gòu),、特定原始權(quán)益人經(jīng)營狀況,、交易文件等均未發(fā)生變化。

特此說明,。

                                   XXXX有限公司

                                 二〇XX年XX月XX日

附件4：轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議

“<產(chǎn)品全稱>”轉(zhuǎn)讓服務(wù)協(xié)議

甲方：深圳證券交易所

法定代表人：

住所：深圳市福田區(qū)深南大道2012號(hào)

乙方：<管理人名稱>

法定代表人：<法定代表人>

住所：<聯(lián)系地址> 

鑒于<管理人名稱>（以下簡稱“乙方”）申請深圳證券交易所（以下簡稱“甲方”）為其擔(dān)任管理人的“<產(chǎn)品全稱>”（以下簡稱“<產(chǎn)品簡稱>”）提供轉(zhuǎn)讓服務(wù),，甲方同意利用其技術(shù)服務(wù)平臺(tái)為乙方的“<產(chǎn)品簡稱>”提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)，為明確雙方的權(quán)利義務(wù),，現(xiàn)就“<產(chǎn)品簡稱>”轉(zhuǎn)讓相關(guān)事宜,，達(dá)成如下協(xié)議：

一、  甲方根據(jù)乙方申請,，同意通過甲方綜合協(xié)議交易平臺(tái),，為乙方管理的“產(chǎn)品簡稱>”提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)，服務(wù)期限自    年  月  日起至    年  月  日止,。期滿后,，本協(xié)議自動(dòng)終止。

二,、  甲方向乙方提供“<產(chǎn)品簡稱>”的轉(zhuǎn)讓簡稱和轉(zhuǎn)讓代碼，用于轉(zhuǎn)讓服務(wù),。

三,、  “<產(chǎn)品簡稱>”在甲方綜合協(xié)議交易平臺(tái)開始轉(zhuǎn)讓前，乙方應(yīng)當(dāng)向甲方提交提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)的書面申請,，提交以下文件：

（一）掛牌申請書,；

（二）專項(xiàng)計(jì)劃備案證明文件；

（三）計(jì)劃說明書,、交易合同文本以及法律意見書等專項(xiàng)計(jì)劃法律文件,；

（四）資信評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)出具的報(bào)告（如有）；

（五）特定原始權(quán)益人最近三年（未滿三年的自成立之日起）經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告及融資情況說明,；

（六）募集完成后經(jīng)具有從事證券期貨相關(guān)業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所出具的驗(yàn)資報(bào)告,；

（七）甲方指定登記結(jié)算機(jī)構(gòu)出具的登記托管證明文件,；

（八）專項(xiàng)計(jì)劃是否發(fā)生重大變化的說明；

（九）甲方要求的其他文件,。

四,、  乙方承諾遵守《深圳證券交易所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)指引》（以下簡稱“《指引》”）及甲方其他相關(guān)規(guī)定。

五,、  乙方應(yīng)當(dāng)指定一名信息披露聯(lián)絡(luò)人,，負(fù)責(zé)辦理“<產(chǎn)品簡稱>”的信息披露及其他相關(guān)業(yè)務(wù)。

六,、  “<產(chǎn)品簡稱>”出現(xiàn)《指引》第十四條第（一）款和第（二）款的情形,，需要終止轉(zhuǎn)讓服務(wù)的，乙方應(yīng)當(dāng)提前十個(gè)交易日通知甲方,，甲方確認(rèn)后對(duì)上述相關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)進(jìn)行處理,；出現(xiàn)《指引》第十四條第三款的情形，需要終止轉(zhuǎn)讓服務(wù)的,，甲方按照相關(guān)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行相關(guān)終止掛牌業(yè)務(wù)處理,。

七、  在“<產(chǎn)品簡稱>”和其他法律文件中涉及甲方提供服務(wù)的所有陳述須經(jīng)甲方認(rèn)可,。

八,、  乙方如違反有關(guān)法律、行政法規(guī),、部門規(guī)章以及甲方業(yè)務(wù)規(guī)則的,，甲方有權(quán)暫停“<產(chǎn)品簡稱>”的轉(zhuǎn)讓服務(wù),，情節(jié)嚴(yán)重的,，甲方有權(quán)解除協(xié)議。

九,、  乙方在“<產(chǎn)品簡稱>”計(jì)劃說明書中列舉的有關(guān)信用風(fēng)險(xiǎn),、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn),、運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn),、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、交收失敗風(fēng)險(xiǎn),、法律風(fēng)險(xiǎn)所產(chǎn)生的任何責(zé)任,，由乙方承擔(dān)，與甲方無關(guān),。

十,、  甲方為乙方提供轉(zhuǎn)讓服務(wù)期間，因不可抗力、意外事件,、技術(shù)故障或其他非甲方所能控制的異常情況所導(dǎo)致的技術(shù)系統(tǒng)不能正常運(yùn)行,，以及甲方因此采取相應(yīng)措施，造成乙方或投資者損失的,，甲方不承擔(dān)責(zé)任,。

十一、    凡與本協(xié)議有關(guān)或因執(zhí)行本協(xié)議所發(fā)生的一切爭議及糾紛,，甲乙雙方應(yīng)當(dāng)首先通過友好協(xié)商解決,。若自一方提出書面或口頭要求解決相關(guān)爭議或者糾紛日之后的三十天內(nèi)未能通過協(xié)商解決，任何一方均可將該項(xiàng)爭議提交華南國際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)（深圳國際仲裁院）按照申請仲裁時(shí)該會(huì)實(shí)施的仲裁規(guī)則在深圳進(jìn)行仲裁,。仲裁裁決為最終裁決,，對(duì)雙方均具有法律約束力。

十二,、    本協(xié)議未約定的事宜,，依照國家有關(guān)法律、行政法規(guī),、部門規(guī)章及甲方有關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則執(zhí)行,。

十三、    本協(xié)議一式四份,，雙方各執(zhí)兩份,，具有相同法律效力。

十四,、    本協(xié)議自雙方簽字蓋章后生效,。

甲方：深圳證券交易所      乙方：<管理人名稱>

法定代表人或授權(quán)委托人：  法定代表人或授權(quán)委托人：

簽署日期：  年  月   日   簽署日期：   年   月   日

附件5：資產(chǎn)支持證券掛牌轉(zhuǎn)讓信息申報(bào)表（略）

附件6：信息披露聯(lián)絡(luò)人授權(quán)委托書（參考格式）

關(guān)于對(duì)“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”

信息披露聯(lián)絡(luò)人的授權(quán)委托書

深圳證券交易所：

茲授權(quán)我公司員工XXX代表我公司辦理有關(guān)“XXXX資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃”后續(xù)信息披露等事務(wù)，并作為我公司與貴所之間的指定聯(lián)絡(luò)人,。

產(chǎn)品及有關(guān)聯(lián)絡(luò)人具體情況如下：

法定代表人簽章：                     公司公章：

XXXX有限公司

201X年【】月【】日

附件7：募集資金收款證明及責(zé)任承諾（參考格式）

募集資金收款證明及責(zé)任承諾

中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司：

我公司本次____[填寫專項(xiàng)計(jì)劃全稱]____資產(chǎn)支持專項(xiàng)計(jì)劃（證券代碼：_____證券簡稱：_____,；證券代碼：_____證券簡稱：_____；證券代碼：_____證券簡稱：_____...）募集資金人民幣_(tái)_____[填寫大寫金額]_____（￥__[填寫數(shù)字金額]___元）,。募集資金已于    年   月  日足額到位,。因募集資金未及時(shí)或未足額到位引發(fā)的全部法律責(zé)任，均由我公司承擔(dān),，與貴公司無涉,。

                                公司（公章）

              法定代表人或授權(quán)代表簽字：        

日期：    年    月    日 

附件8：資產(chǎn)支持證收益分配工作流程

資產(chǎn)支持證券收益分配工作流程

注：1.日期確認(rèn)：T日=兌付日=到期摘牌日=除息日,；

    2. 結(jié)算深圳分公司資產(chǎn)支持證券收益分配規(guī)則文件：《中國證券登記結(jié)算有限責(zé)任公司深圳分公司證券發(fā)行人權(quán)益分派及配股登記業(yè)務(wù)指南》,。

附件9：資產(chǎn)支持證券信息披露工作流程

資產(chǎn)證券支持證券信息披露工作流程

注：1. 一般,，年度資產(chǎn)管理報(bào)告和年度托管報(bào)告披露日在每個(gè)4月30日前；收益分配報(bào)告為每個(gè)收益分配日的2個(gè)交易日前（不含分配日,，即T-3日,，T為兌付日）；跟蹤評(píng)級(jí)報(bào)告在每年6月30日前,；臨時(shí)報(bào)告披露日必須在應(yīng)披露事件發(fā)生后3個(gè)工作日內(nèi),。

2. 若為提示性公告，管理人需與固收部約定披露時(shí)間,，一般而言,，管理人于P日收市后3點(diǎn)半-4點(diǎn)之間（或下午4點(diǎn)之前），深交所提示性公告為P日4點(diǎn)之后或P+1日開市前,。

3. 對(duì)于定期報(bào)告（包括資管報(bào)告,、托管報(bào)告、資產(chǎn)服務(wù)機(jī)構(gòu)報(bào)告,、年度審計(jì)報(bào)告,、清算報(bào)告等），按照《深交所資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)信息披露格式》要求進(jìn)行制作（內(nèi)容：http://www./main/ints/flfg/39754319.shtml）,。一般的,，可自行編制、蓋章,，需于披露日前一日（最晚為披露日當(dāng)日上午9點(diǎn)前）發(fā)送蓋章版公告即可,，不必事前審核。同時(shí),，按照操作慣例,，管理人于披露日下午4點(diǎn)前披露，并將披露網(wǎng)址鏈接發(fā)送至abs@或?qū)?yīng)的深交所負(fù)責(zé)產(chǎn)品持續(xù)信息披露監(jiān)管的同事郵箱，并及時(shí)電話或微信告知,。

對(duì)于收益分配報(bào)告,、回售贖回公告、停復(fù)牌公告,，繼續(xù)按照現(xiàn)有流程操作,，需要提前至少10個(gè)（最晚6個(gè)）工作日發(fā)送收益分配報(bào)告進(jìn)行審核。

4. 收益分配報(bào)告編制中,，兌付兌息資料中的尾數(shù)處理請按以下原則：（1）兌付本息或單獨(dú)兌付本金的稅前金額按每10張（份）計(jì)算保留小數(shù)點(diǎn)后四位,，舍去第五位。兌付本息或單獨(dú)兌付本金的稅后金額按每10張（份）計(jì)算保留小數(shù)點(diǎn)后四位,，第五位采取四舍五入方法,；（2）兌息（即只派息不還本）的稅前金額按每10張（份）計(jì)算保留小數(shù)點(diǎn)后六位，舍去第七位,。兌息（即只派息不還本）的稅后金額按每10張（份）計(jì)算保留小數(shù)點(diǎn)后六位,，第七位采取四舍五入方法（即確定稅前金額后，計(jì)算稅后金額時(shí)以四舍五入保留小數(shù)）,。

特別的,，當(dāng)兌息（即只派息不還本）時(shí)的每10份的整數(shù)位為3位或4位時(shí)，保留四位小數(shù)（例如,，某證券每10份派息金額為146.8734,，保留四位而非六位）。具體原因?yàn)榻Y(jié)算公司技術(shù)系統(tǒng)僅支持一共最多8位的數(shù)值,，但提請注意：派息兌付時(shí)一般為6位或4位小數(shù)兩種,。