● ● ●

文/源自：百度文庫

一,、行業(yè)

1.什么行業(yè),。

2.行業(yè)所處階段。

3.行業(yè)是否受以經(jīng)濟周期影響,？

4.行業(yè)整體經(jīng)營情況？與企業(yè)盈利狀況比較,。

5.企業(yè)規(guī)模及市場占有率狀況,，是否為龍頭企業(yè)。

6.行業(yè)產(chǎn)能是否過剩,？

7.行業(yè)經(jīng)營資質(zhì)是否需有有關(guān)部門審批,？是否受法律政策限制或影響？

二,、股東與經(jīng)營者

1.企業(yè)的性質(zhì)是什么,？（民營、國有,、股份,、合資,、獨資、個體,、合伙）

2.股權(quán)結(jié)構(gòu)是什么,？誰控股？企業(yè)實際控制人是誰,？

3.股東以什么方式投資,？是否到位？是否抽逃,？

4.是否有經(jīng)營團隊,，經(jīng)營團隊是否有足夠經(jīng)驗？

5.企業(yè)的組織構(gòu)架是什么,？管理是否有深度和廣度,？管理知否規(guī)范？企業(yè)的激勵機制和用人機制是什么,？企業(yè)文化是什么,？

6.是否有董事會？是否有獨立董事,？董事會是否在行駛職權(quán),？董事會對管理層是否有足夠的制約？

7.企業(yè)的歷史沿革,，近三年經(jīng)營班子的目標(biāo)是什么,？是否完成？

8.企業(yè)的母公司,、子公司,、兄弟公司及其他關(guān)聯(lián)企業(yè)有多少？股東的關(guān)聯(lián)企業(yè)有多少,？企業(yè)信譽如何,？

9.企業(yè)的關(guān)聯(lián)企業(yè)與企業(yè)采購合同和購銷合同的價格、數(shù)量,、結(jié)算是否真實,？是否符合市場行情？

三,、生產(chǎn)經(jīng)營

1.生產(chǎn)什么產(chǎn)品或提供什么服務(wù),？

2.產(chǎn)品或服務(wù)的特點是什么？競爭力是什么,？（差異優(yōu)勢,、技術(shù)優(yōu)勢、成本優(yōu)勢、關(guān)系優(yōu)勢）

3.是否有替代品將影響企業(yè)經(jīng)營,？

4.產(chǎn)品的市場供求狀況分析,，是供大于求，還是供不應(yīng)求,。

5.客戶對企業(yè)產(chǎn)品依賴度如何,？

6.原材料價格波動趨勢和供給情況如何？對公司銷售的影響是什么,？

7.原材料質(zhì)量,、保存有什么特殊的要求？

8.生產(chǎn)技術(shù)是否落后,？是否具有自主權(quán)知識產(chǎn)權(quán),？與同行業(yè)比較。

9.產(chǎn)品的銷售渠道是什么,？

10.是否有銷售團隊,？銷售手段是什么？

11.產(chǎn)品的銷售政策是什么,？是否賒銷,？是否有現(xiàn)金折扣？

四,、財務(wù)

1.企業(yè)近三年的銷售收入是多少,？是增長、下降還是波動,？原因是什么,？

2.企業(yè)近三年的利潤總額和銷售利潤率是多少？是增長,、下降還是波動,？原因是什么？

3.企業(yè)近三年的資產(chǎn),。負(fù)債,、所有者權(quán)益是多少？資產(chǎn)負(fù)債率是否符合行業(yè)特征,。

4.企業(yè)近三年的經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量是多少,？現(xiàn)金凈流量與利潤總額之間的差額是多少？現(xiàn)金凈流量小于利潤總額原因是什么,？

5.企業(yè)流動資產(chǎn)和流動負(fù)債是多少？流動負(fù)債與流動資產(chǎn)的差額是多少,？流動負(fù)債過高是否短貸長用現(xiàn)象,？

6.貨幣資金中保證金存款和已凍結(jié)的定期存單存款有多少？貨幣資金與抽查現(xiàn)金日記帳、銀行日記賬,、銀行對賬單是否相符,？

7.應(yīng)收賬款明細(xì)是什么？一年以上賬齡的應(yīng)收賬款有多少,？應(yīng)收賬款壞賬有多少,？是否按財務(wù)制度規(guī)定計提是否相符？

8.應(yīng)收賬款是否集中,、單一,？單一客戶是否可能違約或者取消合作？

9.應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)速度是否符合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn),？

10.應(yīng)收賬款增長額是多少,？應(yīng)收賬款增長額與銷售收入增值額之間的關(guān)系？與利潤總額之間的關(guān)系,。

11.存明細(xì)是什么,？存貨結(jié)構(gòu)是什么？

12.一年以上產(chǎn)成品,、半成品有多少,？

13.原材料的采購成本與市場價格之間的差額是多少？是否計提存貨跌價損失,？

14.存貨周轉(zhuǎn)速度是否符合同業(yè)標(biāo)準(zhǔn),？

15.存貨增長額是多少？應(yīng)收賬款增長額與銷售收入增長額之間的關(guān)系,？與利潤之間的關(guān)系,。

16.存貨的結(jié)轉(zhuǎn)方法是什么？對當(dāng)期成本和利潤的影響是什么,？

17.存貨存放在場內(nèi)還是場外,？存貨是否已在他行或第三人質(zhì)押？

18.預(yù)付賬款明細(xì),？采購價格與市場價格的比較,？是否符合采購合同的約定？

19.其他應(yīng)收賬款明細(xì)是什么,？在同業(yè)中占比是否過高,？有無與實收資本金額相近的大額其他應(yīng)收賬款？有無注冊資本抽逃現(xiàn)象,？有無大額資產(chǎn)轉(zhuǎn)移現(xiàn)象,？

20.固定資產(chǎn)是否在他行或第三人抵押？

21.固定資產(chǎn)明細(xì)是什么,？產(chǎn)權(quán)是否明細(xì),？

22.固定資產(chǎn)入賬依據(jù)是什么,？固定資產(chǎn)賬面價值與實際購買價值是否相符？固定資產(chǎn)評估入賬的依據(jù)是否充分,？評估價值是否過高,？

23.固定資產(chǎn)折舊方法是否符合財務(wù)制度規(guī)定？對當(dāng)期的利潤影響是什么,？

24.設(shè)備是否為專業(yè)設(shè)備,？是否已被淘汰？變現(xiàn)能力如何,？

25.在建工程總投資多少,？已投資多少？竣工驗收還需要投資多少,？在建工程投入使用對未來銷售收入,、利潤、需求影響,？在建工程是否已抵押,？

26.土地性質(zhì)是什么？是否已繳納全額土地出讓金,？是否先征后返,？地方是否有禁止轉(zhuǎn)讓或補交土地出讓金后轉(zhuǎn)讓的要求？土地是否已抵押,？

27.固定資產(chǎn)是否出租,？出租合同的期限和付款方式是什么？出租價格是否合理,？承租人是否同意租憑人違約時解除租憑合同或?qū)⒆饨鹄U納給銀行,。

28.短期借款、長期借款,、應(yīng)付票據(jù)明細(xì),？各銀行授信金額多少？授信余額多少,？到期日,？利率水平？是否逾期,？五級分類,？擔(dān)保方式？是否長用短貸現(xiàn)象,？

29.應(yīng)付賬款明細(xì),？應(yīng)付賬款期限多少？一年以上應(yīng)付賬款有多少,？是否已違約,？是否有糾紛,？

30.應(yīng)付賬款增長額是多少？是否高于往年增長額,？是否高于平時增長額？是否有調(diào)正經(jīng)營性現(xiàn)金凈流量的嫌疑,？

31.預(yù)收賬款明細(xì),？預(yù)收賬款金額與合同約定生產(chǎn)進度是否相符？是否已經(jīng)開出預(yù)收賬款保函,？

32.企業(yè)營業(yè)額繳納多少,？企業(yè)盡享增值稅多少？銷項增值稅多少,？是否與稅單相符,？與報表銷售收入是否匹配？

33.企業(yè)是否享受各種稅費減免政策,？是否抽逃,？

34.企業(yè)實收資本多少？注資方式是什么,？是否抽逃,？

35.企業(yè)資本公計記賬是否合理？固定資產(chǎn)評估增值是否符合市場價格,？

36.企業(yè)經(jīng)營性現(xiàn)金流入量占銷售收入比是多少,？

37.銷售成本占比是否異常？是否存在少結(jié)轉(zhuǎn)成本增加利潤現(xiàn)象,？

38.投資收益率是否符合同業(yè)水平,？投資收益中獲得現(xiàn)金的比率是否正常？長期投資是否存在不良資產(chǎn),？

五,、用途、期限和還款來源

1.企業(yè)的貸款用途是什么,？

2.是否有訂單,？

3.項目貸款是否符合手續(xù)？如立項,、可研,、環(huán)評？

自有資金有多少,？占資金需求比例是多少,？是否已到位？

4.貸款的還款來源是什么,？測算還款來源是否扣除鋪底流動資金,？

5.何時還款,？流動資金貸款測算企業(yè)的經(jīng)營周期，項目貸款測算企業(yè)的每年凈現(xiàn)金流量,。

六,、風(fēng)險控制手段

1.如何控制企業(yè)信貸資金流出和銷售資金回籠？

2.如何監(jiān)管企業(yè)生產(chǎn)或項目進度,？

3.擔(dān)保方式是什么,？

4.抵押物評估價值是否偏高？抵押物是否有瑕疵,？

5.保證人還款能力如何,？

6.倉單如何監(jiān)管？

7.是否同意簽訂個人無限責(zé)任擔(dān)保和遠(yuǎn)期拍賣協(xié)議,？

八,、企業(yè)的社會信譽

1.是否到工商局查詢企業(yè)年檢狀況、公司章程和股東變更記錄,？

2.是否到房交所查詢企業(yè)固定資產(chǎn)是否已抵押或查封,？

3.是否到房交所查詢企業(yè)法定代表人個人財產(chǎn)狀況？

4.是否到其他融資銀行了解企業(yè)的信譽狀況,？

5.是否到同業(yè)或行業(yè)協(xié)會了解企業(yè)在同業(yè)間的口碑,？

九、法律要件

1.是否有董事會決議,？

2.借款合同,、擔(dān)保合同是否當(dāng)面簽章？

3.個人無限責(zé)任夫妻雙方是否當(dāng)面簽字,？