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關(guān)于股份合作制的法律問(wèn)題的思考

 收集法律文章 2015-10-19
股份合作制企業(yè)的法律適用——由一起股份合作企業(yè)股權(quán)糾紛案引發(fā)的思考    2013-06-04    作者:北京市大成(廣州)律師事務(wù)所 王德虎 倪潔云   
股份合作制企業(yè)法律
規(guī)定
 
關(guān)于股份合作制的法律問(wèn)題的思考

作者:余彬 王俊彪 
發(fā)布時(shí)間:2013-04-27 
    20世紀(jì)80年代末期至90年代初期,中國(guó)出現(xiàn)了股份合作制的雛形———農(nóng)民自發(fā)興辦的合作形式的企業(yè),。由于農(nóng)民自己個(gè)人資本不足,,加上當(dāng)時(shí)的政策和立法認(rèn)識(shí)的引導(dǎo)限制,農(nóng)民大多數(shù)選擇了合作經(jīng)營(yíng)的方式來(lái)聚集生產(chǎn)資料,,這種企業(yè)在當(dāng)時(shí)被政府大力提倡,。農(nóng)業(yè)部1990年2月發(fā)布的《農(nóng)民股份合作企業(yè)暫行辦法》第三條中將這種企業(yè)定性為“是勞動(dòng)農(nóng)民的合作經(jīng)濟(jì),是勞動(dòng)群眾集體所有制經(jīng)濟(jì)”。[1]它在初期主要是以鄉(xiāng)鎮(zhèn)集體企業(yè)的形式出現(xiàn),,后來(lái)在“抓大放小”改革國(guó)有中小企業(yè)時(shí),,又以股份合作制作為改革的一個(gè)模式,。今后一個(gè)時(shí)期,,對(duì)國(guó)有集體小企業(yè)進(jìn)行股份合作制改造仍是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的一個(gè)重要環(huán)節(jié)。因此,,我們應(yīng)該用法律來(lái)規(guī)范和引導(dǎo)它,,使其按照自身的特點(diǎn)和規(guī)律健康發(fā)展。本文試從股份合作制的法律定性,、法律特點(diǎn)和立法規(guī)范上來(lái)進(jìn)行分析和思考,。

   一、股份合作制究竟是股份制還是合作制?它與股份制及合作制有什么區(qū)別?

   雖然股份合作制已存在多年,,一些學(xué)者也進(jìn)行了相應(yīng)的研究與探索,,但理論界對(duì)其似乎還沒(méi)有一個(gè)確定的界定。

   有學(xué)者將其定義為“由勞動(dòng)者全員入股資源組織起來(lái),,從事生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或服務(wù)活動(dòng),,實(shí)行民主管理,按資分紅和按勞分紅相結(jié)合,,利益共享,,自負(fù)盈虧,并以企業(yè)財(cái)產(chǎn)獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任的一種新的企業(yè)制度形式”,。[2]這一定義在涉及股東構(gòu)成,、組織原則、分配制度等的同時(shí)又羅列了企業(yè)的共性,,因此顯得臃腫,。

   有學(xué)者將其定義為“依法設(shè)立的資本以職工股份或以職工股份為主構(gòu)成,職工股東共同勞動(dòng),,所以股東以其所持有股份為限對(duì)企業(yè)承擔(dān)責(zé)任,,企業(yè)以其全部資產(chǎn)對(duì)企業(yè)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的法人組織”。[3]該定義強(qiáng)調(diào)企業(yè)的法定性,,“共同勞動(dòng)”體現(xiàn)企業(yè)的特征,,有法律上的獨(dú)立法人資格、符合公司的特征,。但是此種定義沒(méi)有揭示股份合作制中既包含股份制又包含合作制的特點(diǎn),。

   還有學(xué)者這樣給股份合作制企業(yè)下定義:“依法設(shè)立,資本由股份組成,,股東按照股份制與合作制相結(jié)合的原則享有權(quán)利和承擔(dān)義務(wù),,企業(yè)以其全部資產(chǎn)對(duì)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人”。[4]此種定義雖然體現(xiàn)了股份合作制所具有的股份制與合作制的特征,但過(guò)分追求股份制和合作制的特征以至于不能體現(xiàn)股份合作制作為一種企業(yè)形式的最基本的性質(zhì),。

   而大多數(shù)學(xué)者認(rèn)為,,界定股份合作制應(yīng)遵循三原則:既要包含合作制在內(nèi)的基礎(chǔ),又要包含股份制的一些因素,,還要有集體制的性質(zhì),,要使其有別于以上三種體制自成一體。同時(shí)也要按照公司規(guī)范進(jìn)行界定,。由此界定為“資本由股份構(gòu)成,,實(shí)行職工個(gè)員股東制,一人一票基礎(chǔ)上的民主管理以及按勞分紅與按股分紅相結(jié)合的分配制度,,股東以所持有股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任,,公司以全部資產(chǎn)對(duì)公司債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人”。筆者認(rèn)為這一定義反映了股份合作制企業(yè)的資本構(gòu)成,、股東構(gòu)成,、民主管理分配制度,股東和企業(yè)的責(zé)任形式以及企業(yè)的獨(dú)立法律地位,,是較為完備的,。

   在實(shí)踐中,地方立法對(duì)股份合作制企業(yè)的界定也各不相同,?!渡钲诮?jīng)濟(jì)特區(qū)股份合作公司條例》第二條是這樣界定股份合作公司的:“依照本條例設(shè)立的,注冊(cè)資本由社區(qū)集體所有財(cái)產(chǎn)折成等額股份并可募集部分股份構(gòu)成的,,股東按照章程規(guī)定享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù),,公司以其全部資產(chǎn)對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人”?!渡虾J泄煞莺献髦破髽I(yè)暫行辦法》第三條這樣界定:“以企業(yè)職工出資為主或全部由企業(yè)職工出資構(gòu)成法人企業(yè)財(cái)產(chǎn),,合作勞動(dòng),民主管理,,按勞分配和按股分紅相結(jié)合的企業(yè)法人,。”

   以筆者觀點(diǎn)看來(lái),,股份合作制,,其勞動(dòng)合作是基礎(chǔ),資本合作是延伸,,應(yīng)是股份制與合作制有機(jī)結(jié)合的產(chǎn)物,。

   它應(yīng)該具有股份制的許多特點(diǎn):第一,資金來(lái)源具有多元化,、社會(huì)化的特征,。脫離傳統(tǒng)的國(guó)有集體所有制的框架限制;第二,股東的股份都不能退股,;第三,,投資者組成股東大會(huì)選舉董事會(huì)及董事長(zhǎng)來(lái)主持公司的營(yíng)運(yùn)。

   它同時(shí)也具有合作制的許多特點(diǎn):第一,,以勞動(dòng)者的勞動(dòng)合作為基礎(chǔ)的集體生產(chǎn)勞動(dòng),;第二,承認(rèn)個(gè)人財(cái)產(chǎn)和財(cái)產(chǎn)的收益權(quán),;第三,,民主管理,表決方式上為一人一票制,;第四,勞動(dòng)和資金的聯(lián)系上都有按勞分配的原則,。

   但就筆者收集到的資料表明,,一些學(xué)者把它歸結(jié)為以股份制為本位的“特殊形式論”和以合作制為本位的“亞種論”。

   “特殊形式論”認(rèn)為“凡有合作制的地方一定有資產(chǎn)的聯(lián)合,,而資產(chǎn)的聯(lián)合一定是借鑒了股份制的形式,。所謂股份合作制,無(wú)非是對(duì)這種股份制,,按合作制的要求做了特殊的規(guī)定,,比如對(duì)投票權(quán)及對(duì)股金分紅的嚴(yán)格限定等”。[5]但實(shí)際上股份合作制與股份制存在很多根本性的區(qū)別:第一,,股份合作制是勞動(dòng)和資金的聯(lián)合,,企業(yè)職工既是出資者又是勞動(dòng)者;第二,,在表決權(quán)上,,股份合作制企業(yè)的職工通過(guò)職工股東會(huì)參與企業(yè)管理,實(shí)行一人一票,,而股份制企業(yè)職工只有取得勞動(dòng)報(bào)酬的權(quán)利,,沒(méi)有決策權(quán);第三,,股份合作制企業(yè)的出資者出資目的包含取得工作機(jī)會(huì)和贏利,,股份制企業(yè)的出資者只是為了獲得利潤(rùn);第四,,股份合作制的資本所有者和經(jīng)營(yíng)者,、勞動(dòng)者基本是統(tǒng)一的,但股份制企業(yè)的勞動(dòng)者,、經(jīng)營(yíng)者與資本處于分離狀態(tài),。

   “亞種論”則認(rèn)為“股份合作制的基礎(chǔ)是合作制,股份合作制只是合作制的一個(gè)亞種,而且,,國(guó)外本來(lái)就有股份合作社與非股份合作社之分,,兩者的區(qū)別在于社員入股的股金,是否以股份為單位來(lái)計(jì)算”,。[6]

   “特殊形式論”和“亞種論”的共同點(diǎn)都在于否認(rèn)股份合作制是一種新型的獨(dú)特和獨(dú)立的經(jīng)濟(jì)組織方式,,而只是將其看作是原有股份制或合作制的單純發(fā)展形式或者簡(jiǎn)單相加。

   雖然目前我國(guó)尚無(wú)一部專門調(diào)整和規(guī)范股份合作制企業(yè)的法律或法規(guī),,現(xiàn)有的有關(guān)規(guī)定只是散見(jiàn)于一些政府文件和地方規(guī)章中,,但是從其制定的原理上可總結(jié)得出:股份合作制是一種有機(jī)結(jié)合了合作制、股份制,、集體所有制的獨(dú)特獨(dú)立存在的經(jīng)濟(jì)組織方式,。具體來(lái)說(shuō),它的獨(dú)特獨(dú)立的性質(zhì)表現(xiàn)在:一是它的產(chǎn)生具有獨(dú)立的政治經(jīng)濟(jì)社會(huì)基礎(chǔ),,“存在即合理”,;二是它的發(fā)展至少在目前看來(lái)是符合了現(xiàn)代企業(yè)制度的要求的;三是它是營(yíng)利性和互助性的結(jié)合,。企業(yè)職工既是勞動(dòng)者又是出資者,,共同勞動(dòng)共同出資,利益共享,,風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān),。資本的聯(lián)合更多體現(xiàn)了按資分配的營(yíng)利性,技術(shù)和人力的集中則體現(xiàn)了互助性,。此外,,企業(yè)將資本劃成等額股份,由職工持有,,同時(shí)又規(guī)定了持股的限額,,則更加體現(xiàn)了營(yíng)利性和互助性的結(jié)合;四是它是人力資本和物質(zhì)資本的結(jié)合,。設(shè)立人力資本使職工的勞動(dòng)在公司治理中真正體現(xiàn)出來(lái),,不僅符合股份合作制的根本制度特征,而且有利于形成企業(yè)的共同治理機(jī)制,,對(duì)經(jīng)營(yíng)者和勞動(dòng)者形成有效的激勵(lì)及約束,;[7]五是分配制度上按股分紅和按勞分配相結(jié)合;六是企業(yè)實(shí)行民主管理,。表決制度采用一人一票制,,股東享有平等的表決權(quán);七是股份合作制企業(yè)具有獨(dú)立法人資格,,享有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)權(quán),,依法享有民事權(quán)利并承擔(dān)民事責(zé)任,。

   二、股份合作制的法律界定

   弄清了上述問(wèn)題,,股份合作制在法律上的界定就應(yīng)該予以明確,。參考上述觀點(diǎn),筆者試將股份合作制企業(yè)界定為:依法設(shè)立的,,注冊(cè)資本由等額股份構(gòu)成,,遵循股份制與合作制相結(jié)合的原則,股東按照公司章程的規(guī)定享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù),,公司以其全部資本對(duì)債務(wù)承擔(dān)責(zé)任的企業(yè)法人,。這樣界定的理由如下:第一、不涉及是否全體職工股東制的問(wèn)題,,給股東構(gòu)成留下空間,;第二,含有企業(yè)法人的共性,,依法設(shè)立,、有限責(zé)任、獨(dú)立法人資格,;第三,揭示了股份合作制資金合作的特點(diǎn),;第四,,“遵循股份制和合作制相結(jié)合的原則”涵蓋了股權(quán)結(jié)構(gòu)、股東結(jié)構(gòu),、管理機(jī)制,、分配制度等內(nèi)容,體現(xiàn)了勞動(dòng)結(jié)合和資本結(jié)合的特征,;第五,,“按照公司章程享受權(quán)利和承擔(dān)義務(wù)”給實(shí)際執(zhí)行者留有余地,使得其能在具體內(nèi)容上辯證分析地調(diào)整和探討,,更好地實(shí)現(xiàn)法律的可操作性,。

   三、股份合作制立法的缺陷和對(duì)策

   如前所述,,我國(guó)的股份合作制企業(yè)是在復(fù)雜的政治,、經(jīng)濟(jì)和社會(huì)背景下產(chǎn)生的,其產(chǎn)生本身又帶有濃厚的自發(fā)性,,這就決定了這種企業(yè)形態(tài)的多樣性,、地方性、綜合性及不規(guī)范性等等缺陷,。這都要求法學(xué)家和法律工作者從法律的角度和要求出發(fā),,運(yùn)用最基本的法律語(yǔ)言以及方法對(duì)這些大量零亂蕪雜的問(wèn)題進(jìn)行整理,、分析和判斷,進(jìn)而為司法實(shí)踐提供對(duì)策,。筆者試從以下幾個(gè)方面進(jìn)行探討:

   (一)立法滯后

   股份合作制企業(yè)實(shí)踐的超前與立法的滯后,,導(dǎo)致了股份合作制企業(yè)得以生存發(fā)展的依據(jù)不在于法律而在于政策。

   (二)立法混亂,,缺乏統(tǒng)一的指導(dǎo)性規(guī)定

   股份合作制企業(yè)實(shí)踐的豐滿與相關(guān)統(tǒng)一立法的滯后,,決定了股份合作制企業(yè)立法首先以地方性政策、法規(guī)或規(guī)定的形式出現(xiàn),。這是一種必然,,又是一種無(wú)奈的選擇。這種情況帶來(lái)了不少問(wèn)題,,如股份合作制企業(yè)的法律地位沒(méi)有明確,,給工商行政管理的注冊(cè)登記工作帶來(lái)了困難;有些地方對(duì)股份合作制與股份制的界限區(qū)分不清,,股份合作制企業(yè)往往被戴上股份制的帽子,,有的企業(yè)還發(fā)股票,搞股票私下交易,,有些地方甚至搞掛牌交易,。所以制定全國(guó)統(tǒng)一的關(guān)于股份合作制的法律勢(shì)在必行。但是在現(xiàn)階段無(wú)法統(tǒng)一規(guī)范的情況下,,搞股份合作制千萬(wàn)不能刮風(fēng),,不能一刀切,一定要堅(jiān)持在統(tǒng)一指導(dǎo)下具體情況具體分析,,視地區(qū)具體情況由各地具體立法,。股份合作制以其群眾性、靈活性,、多樣性而顯示出生機(jī)和活力,,支持、引導(dǎo),、完善這樣一個(gè)具有中國(guó)特色的企業(yè)制度,,需要各地對(duì)自己情況更準(zhǔn)確的把握,需要統(tǒng)一指導(dǎo)性規(guī)范更高的指導(dǎo)藝術(shù)和更符合市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)律的思維,。

   (三)股東身份的取得

   企業(yè)職工既是勞動(dòng)者,,又是企業(yè)的出資者。不具備企業(yè)職工身份不能成為企業(yè)的股東,,企業(yè)的股東也不能脫離生產(chǎn)勞動(dòng)成為單純的自有資本的受益者,。國(guó)家經(jīng)濟(jì)體制改革委員會(huì)1997年發(fā)布的《關(guān)于發(fā)展城市股份合作制企業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》(以下簡(jiǎn)稱《意見(jiàn)》)中就指出股份合作制企業(yè)章程中應(yīng)當(dāng)包括股東必須是本企業(yè)職工的內(nèi)容??墒沁@樣的規(guī)定使得在改制企業(yè)中沒(méi)有能力出資入股的職工的合法利益受到損害,。筆者認(rèn)為應(yīng)該鼓勵(lì)職工自愿出資,,允許少數(shù)職工暫時(shí)不入股,未入股的職工可以在企業(yè)增資擴(kuò)股時(shí)出資入股,,允許具備職工身份的人不持有企業(yè)股份,。既然股份合作制企業(yè)股東的股權(quán)為身份股權(quán),不能繼承,,那么職工持股只能在企業(yè)職工之間轉(zhuǎn)讓,,在職工喪失職工身份時(shí),他所持有的股份要么由企業(yè)買受要么由在職職工買受,。

   (四)股權(quán)設(shè)置

   國(guó)家體改委的《意見(jiàn)》將股份合作制企業(yè)的資產(chǎn)分成等額股份,,將股份分為職工個(gè)人股、職工集體股,、國(guó)家股,、法人股,同時(shí)規(guī)定股東實(shí)行一人一票的表決方式,。爭(zhēng)議比較大的是經(jīng)營(yíng)者能不能持大股的問(wèn)題,。《意見(jiàn)》規(guī)定:“職工之間的持股數(shù)可以有差距,,但不宜過(guò)分懸殊”,。在實(shí)踐中,對(duì)于經(jīng)營(yíng)者持大股的問(wèn)題不同的企業(yè)有不同的意見(jiàn),。凡是經(jīng)營(yíng)狀況較好的企業(yè),,職工不同意經(jīng)營(yíng)者持大股份;而在虧損企業(yè)職工不愿意入股,,要求經(jīng)營(yíng)者帶頭入股。所以,,這實(shí)際上是職工和經(jīng)營(yíng)者在責(zé)任,、風(fēng)險(xiǎn)和利益各方面的權(quán)衡,。

   關(guān)于經(jīng)營(yíng)者持大股問(wèn)題的討論牽涉到幾個(gè)不同的層面,。

   一是不能把股份合作制搞成新一輪的大鍋飯,新形式下的平均主義,,這一點(diǎn)是已形成共識(shí)的,。

   二是經(jīng)營(yíng)者持大股有兩種情況,,一種是在有利可圖的企業(yè),經(jīng)營(yíng)者為圖私利依仗權(quán)勢(shì)持大股,;一種是在微利或虧損的企業(yè),,經(jīng)營(yíng)者被上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要求持大股。前者利益大于風(fēng)險(xiǎn),,后者風(fēng)險(xiǎn)大于利益,,這是不同性質(zhì)的兩種問(wèn)題,,但都是因規(guī)則不平等而引起的不公正問(wèn)題。為了杜絕這類現(xiàn)象的發(fā)生,,要堅(jiān)持在經(jīng)營(yíng)者和職工自愿的基礎(chǔ)上,,通過(guò)競(jìng)爭(zhēng)分配股份,堅(jiān)決排除權(quán)力的干預(yù),。

   三是在現(xiàn)階段實(shí)行股份合作制的目的,,到底是為了解決普通職工的積極性,還是為了解決經(jīng)營(yíng)者的積極性,。有的專家通過(guò)調(diào)查得出的結(jié)論是后者,,即經(jīng)營(yíng)者成為大股東后有了積極性去監(jiān)督職工、努力調(diào)動(dòng)職工的積極性,。專家認(rèn)為,,調(diào)動(dòng)普通職工積極性的辦法不一定是使他們成為股東,最重要的是實(shí)行多勞多得的分配原則,,制訂合理的工資標(biāo)準(zhǔn),,改善職工的福利(為職工買醫(yī)療保險(xiǎn)、養(yǎng)老保險(xiǎn)等),。由于普通職工從事的簡(jiǎn)單勞動(dòng)易于監(jiān)督,、計(jì)量、管理,,因此從經(jīng)營(yíng)者的角度看,,普通職工是否持股,對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)效率影響不大,。

   四是在改革中,,如果經(jīng)營(yíng)者利益的增長(zhǎng)伴隨著勞動(dòng)者利益的損失,那么勢(shì)必加劇社會(huì)摩擦,,甚至使改革方案不能實(shí)施,。因此經(jīng)營(yíng)者和勞動(dòng)者的利益兼顧是改制過(guò)程中必須考慮的問(wèn)題。

   五是調(diào)動(dòng)經(jīng)營(yíng)者的積極性還有多種方法,,比如提高他們的社會(huì)地位,,允許他們的收入與企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益掛鉤,等等,,使經(jīng)營(yíng)者成為企業(yè)資產(chǎn)的所有者并不是唯一的選擇,。與上述幾條比起來(lái)更重要的是,經(jīng)營(yíng)者是否持大股一定要尊重本企業(yè)職工和經(jīng)營(yíng)者的意愿和選擇,。如果企業(yè)全體成員選擇了經(jīng)營(yíng)者持大股,,那么根據(jù)經(jīng)營(yíng)者占股份額的大小,這個(gè)企業(yè)有可能已不是股份合作制企業(yè),,而是私營(yíng)企業(yè)或合伙企業(yè),,這時(shí)就應(yīng)實(shí)事求是地是什么就叫什么,,不要不管企業(yè)制度如何,全往股份合作制的筐里裝,。

   此外,,作為政府,在改制初期,,還是應(yīng)提倡讓多數(shù)職工都擁有大體相近的股份,,讓他們都來(lái)關(guān)心企業(yè)的發(fā)展。開(kāi)始不要強(qiáng)調(diào)股權(quán)集中,,避免有人利用職權(quán)把股權(quán)集中在少數(shù)人手里,。股份合作制經(jīng)過(guò)幾年的發(fā)展,“規(guī)范”二字已被很多專家多次提出,。規(guī)范確實(shí)必要,,但是不要在一些具體問(wèn)題上強(qiáng)求一律,使“規(guī)范”二字成了一張網(wǎng),,把股份合作制這尾活蹦亂跳的鮮魚死死罩住,。

   (五)股份合作制企業(yè)的登記

   根據(jù)《企業(yè)法人登記條例施行細(xì)則》,企業(yè)法人的從業(yè)人員應(yīng)為8人以上,?!豆痉ā芬?guī)定,有限責(zé)任公司的股東人數(shù)為2人以上50人以下,。股份合作制企業(yè)大多數(shù)職工都是股東,,因而股東的人數(shù)一般要比有限責(zé)任公司股東的人數(shù)多得多。綜合起來(lái),,筆者認(rèn)為,,股份合作制企業(yè)向工商行政管理部門登記注冊(cè)時(shí),股東登記人數(shù)應(yīng)限定在8人以上為宜,,不應(yīng)規(guī)定股東人數(shù)的上限,。

   同時(shí),由于股份合作制企業(yè)屬于集體企業(yè),,登記的企業(yè)名稱就不能僅用“公司”的字樣,企業(yè)的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)應(yīng)明確為股份合作制企業(yè),,也不能僅登記為“集體企業(yè)”,,更不能登記為私營(yíng)企業(yè)。

   四,、股份合作制的發(fā)展趨勢(shì)

   如今,,股份合作制越來(lái)越多地引入到城市集體企業(yè)和國(guó)有小企業(yè)改革中來(lái),成為普遍看好的改革形式,。盡管中國(guó)股份合作經(jīng)濟(jì)起步較晚,,發(fā)展很不平衡,,但其發(fā)展走向已經(jīng)清晰可辨了。

   (一)廣深化發(fā)展趨勢(shì)

   中國(guó)股份合作經(jīng)濟(jì)經(jīng)過(guò)萌動(dòng)孕育,、選點(diǎn)示范和積極推廣階段之后,,目前正在朝廣度和深度方向發(fā)展。這種廣深化發(fā)展趨勢(shì)具體體現(xiàn)為兩個(gè)方面,,即加大股份合作制改革力度和拓寬股份合作制的應(yīng)用領(lǐng)域,。對(duì)在原集體企業(yè)基礎(chǔ)上改組的股份合作企業(yè),由于大都保留了控制地位的集體股,,從而仍然存在產(chǎn)權(quán)不夠明晰,、職工積極性發(fā)揮不理想等問(wèn)題。于是,,進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán),,調(diào)整集體股和個(gè)人股比重,就成為這些地區(qū)深化股份合作制改革的重要內(nèi)容,。在股份合作制應(yīng)用領(lǐng)域方面,,主要體現(xiàn)為向農(nóng)村的第三產(chǎn)業(yè)及向城市中小企業(yè)的迅速擴(kuò)展??梢灶A(yù)言,,這種趨勢(shì)將會(huì)逐步擴(kuò)大,滲透到農(nóng)村農(nóng)業(yè)的各個(gè)領(lǐng)域,,成為農(nóng)村各行業(yè)基本的組織形式,。究其原因,一是先行行業(yè)成效顯著的示范效應(yīng),,二是農(nóng)村行業(yè)間生產(chǎn)要素的類同性,,三是農(nóng)村農(nóng)民總的認(rèn)同性,四是農(nóng)村組織中小規(guī)模的特點(diǎn),。

   股份合作制在城市中小企業(yè)改革中的成功運(yùn)用,,則更能體現(xiàn)股份合作制的擴(kuò)張性和通用性,也有力地顯示了其具有的機(jī)制優(yōu)勢(shì)和發(fā)展前景,。

   (二)規(guī)范化發(fā)展趨勢(shì)

   中國(guó)股份合作經(jīng)濟(jì)不是經(jīng)濟(jì)學(xué)家的理論成果,,而是中國(guó)農(nóng)民的發(fā)明創(chuàng)造,而且是在一無(wú)理論武裝,、二無(wú)政策指導(dǎo)的前提下的發(fā)明創(chuàng)造,,是“大膽試”、“大膽闖”的結(jié)果,,其不規(guī)范性在所難免,,也可以說(shuō)無(wú)可厚非。隨著發(fā)展的深化,問(wèn)題暴露得越來(lái)越多,,其不規(guī)范性滲透到股份合作經(jīng)濟(jì)組織的組建,、運(yùn)行、管理,、分配等全過(guò)程,,直接影響到股份合作經(jīng)濟(jì)的健康穩(wěn)步發(fā)展。于是,,從中央到地方都提出了股份合作制要規(guī)范發(fā)展的問(wèn)題,。農(nóng)業(yè)部繼1990年頒布《農(nóng)民股份合作企業(yè)暫行規(guī)定》之后,又相繼發(fā)布了《關(guān)于推行和完善鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)股份合作制的通知》和《鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革意見(jiàn)》,,國(guó)家體改委于1997年頒布了《關(guān)于發(fā)展城市股份合作制企業(yè)的指導(dǎo)意見(jiàn)》,,均要求積極而且規(guī)范地發(fā)展股份合作制。全國(guó)各地也都出臺(tái)了大量的本地區(qū)股份合作制規(guī)范發(fā)展的對(duì)策,。據(jù)統(tǒng)計(jì),,全國(guó)三分之二以上省一級(jí)政府或政府的主管部門先后制定了股份合作制方面的辦法或規(guī)定。

   值得注意的是:自1994年《公司法》頒布實(shí)施后,,在尚沒(méi)有國(guó)家正式法律形式可依照的情況下,,各地股份合作制規(guī)范化都自覺(jué)不自覺(jué)地以《公司法》的有關(guān)內(nèi)容為標(biāo)準(zhǔn),這就使得股份合作制更多地導(dǎo)向了股份制而嚴(yán)重缺少合作制要素,。

   中國(guó)股份合作經(jīng)濟(jì)要深化發(fā)展就必須有法可依,,按規(guī)就范。但必須注意到,,由于股份合作制的良莠因素組合(是代表兩種因素的不同力量博奕的結(jié)果),,其組合比例受到實(shí)際環(huán)境的很大影響,真正規(guī)范所有股份合作企業(yè)是比較困難的,。但盡管困難,,制定全國(guó)性的《股份合作企業(yè)法》已屬必要,而且已經(jīng)成為當(dāng)務(wù)之急,。

  

   (三)多極化發(fā)展趨勢(shì)

   一般說(shuō)來(lái),,一種經(jīng)濟(jì)組織形式總有一定的適用范圍,在法規(guī)上也會(huì)有明確的界定,。股份制更適用于突出資金,、技術(shù)合作地位或職工人數(shù)較多的大中型企業(yè),以及員工合作意識(shí)淡薄或員工穩(wěn)定性較差的地區(qū)和企業(yè),;合作制則更適用于規(guī)模不大的突出勞動(dòng)聯(lián)合和服務(wù)宗旨的經(jīng)濟(jì)組織,。作為股份制與合作制的“雜交”,股份合作制則更適用于資金聯(lián)合與勞動(dòng)聯(lián)合并重且員工合作意識(shí)較強(qiáng),、員工相對(duì)穩(wěn)定的中、小型企業(yè)組織。這就決定了股份合作經(jīng)濟(jì)會(huì)有一個(gè)兩極分化的發(fā)展趨勢(shì),?!皩?duì)實(shí)行股份合作制而發(fā)展壯大的工業(yè)企業(yè)以及那些個(gè)人控股或職工合作意識(shí)淡薄或職工變動(dòng)頻繁的地區(qū)或企業(yè),則會(huì)按照《公司法》提出的制度要求,,發(fā)展成為或直接成立股份有限公司或有限責(zé)任公司,;而對(duì)于那些更具合作社屬性的所謂的股份合作制經(jīng)濟(jì)組織更會(huì)恢復(fù)其合作社的本來(lái)面目?!保?]而近兩年來(lái)出現(xiàn)的以股份合作制為主體的包括股份制,、出售、兼并,、租賃,、破產(chǎn)等多種形式的產(chǎn)權(quán)改革,更昭示著中國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革呈現(xiàn)出多極化的發(fā)展趨勢(shì),。

   需要說(shuō)明的是,,多極化的發(fā)展趨勢(shì),并不意味著否定股份制存在的合理性,,因?yàn)樵诠煞葜坪秃献髦浦g,,應(yīng)存在中間形態(tài)。就部分股份合作制企業(yè)而言,,允許隨其發(fā)展而兩極分化,,但大部分股份合作制企業(yè)仍然保持原狀,同時(shí)還會(huì)有新的股份合作制企業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展,。也就是說(shuō),,就某一個(gè)具體企業(yè)或經(jīng)濟(jì)組織而言,股份合作制也許是可變的或者說(shuō)是不穩(wěn)定的,,但就整個(gè)社會(huì)而言,,股份合作制則是一種穩(wěn)定合理的經(jīng)濟(jì)組織形式。這就像不能因?yàn)橛邢挢?zé)任公司可以向股份有限公司發(fā)展過(guò)渡,,而否定有限公司這種企業(yè)形式的合理性和必要性的道理是一樣的,。

   總之,股份合作制的理論和實(shí)踐探索的過(guò)程是股份合作制不斷發(fā)展和完善的過(guò)程,,我們還需不斷地努力,,加速股份合作制的發(fā)展。

 

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