酒店10財(cái)務(wù)報(bào)表分析 

2009年10月份財(cái)務(wù)報(bào)告

一、基本經(jīng)營(yíng)情況   

2009年10月份酒店完成客房銷(xiāo)售收入59.9萬(wàn)元,，完成月度目標(biāo)任務(wù)64萬(wàn)元的93.6%,；完成餐飲銷(xiāo)售收入37.1萬(wàn)元，完成月度目標(biāo)任務(wù)39萬(wàn)元的95.1%,；計(jì)提租賃收入15萬(wàn)元,。合計(jì)完成銷(xiāo)售收入112萬(wàn)元。

    1-10月銷(xiāo)售任務(wù)完成情況表

    本月任務(wù)數(shù) 實(shí)際完成 完成比例 年度任務(wù)數(shù) 實(shí)際完成數(shù) 完成比例

      客房收入 64.0 59.9 93.59% 592 540.1 91.23%

      餐飲收入 39.0 37.1 95.13% 237 212.7 89.75%

      租賃收入 15.8 15.0 94.94% 158 179 113.29%

      預(yù)算外收入 　 　 　 　 15.1 　

      合計(jì) 118.8 112.0 94.28% 987 946.9 95.93%

    10月份客房經(jīng)營(yíng)成本0.94萬(wàn)元,，餐飲經(jīng)營(yíng)成本19.25萬(wàn)元,，稅金6.1萬(wàn)元，經(jīng)營(yíng)費(fèi)用96.1萬(wàn)元,，財(cái)務(wù)手續(xù)費(fèi)0.46萬(wàn)元,，收多開(kāi)發(fā)票稅金和處理廢舊等營(yíng)業(yè)外收入0.26萬(wàn)元，不含裝修攤銷(xiāo)的經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)3萬(wàn)元,。與上月相比增加盈利11.8萬(wàn)元,。主要是因?yàn)槭杖朐黾恿?/span>      3.4萬(wàn)元（其中客房增加7.1萬(wàn)元，餐飲增加8.2萬(wàn)元,，減少KTV免租2萬(wàn)元,，減少月餅收入9.9萬(wàn)元）。成本減少了3萬(wàn)元（其中客房成本減少0.1萬(wàn)元,，餐飲成本增加4.1萬(wàn)元,，減少了月餅成本7萬(wàn)元），費(fèi)用減少了6.2萬(wàn)元（詳細(xì)分析見(jiàn)費(fèi)用月度對(duì)比表）,，以上因素綜合起來(lái)減少了虧損11.8萬(wàn)元,。與去年10月份相比減少盈利15.2萬(wàn)元。主要是因?yàn)槭杖?/span>增加了4.3萬(wàn)元（其中客房減少20.1萬(wàn)元,，租賃減少12.7萬(wàn)元,，餐飲增加37.1萬(wàn)元。）成本增加了18.2萬(wàn)元（其中餐飲增加19.3萬(wàn)元,，客房減少1.1萬(wàn)元,。），不含裝修攤銷(xiāo)的費(fèi)用增加1.8萬(wàn)元（詳細(xì)分析見(jiàn)費(fèi)用月度對(duì)比表）,，以上因素綜合起來(lái)減少盈利15.2萬(wàn)元,。

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二、客房收入情況分析

   客房收入與上月相比,，比較明顯的特點(diǎn)是各種類(lèi)型的客戶(hù)收入都有上升,，詳見(jiàn)圖表：

   與上月份含早客房收入比較表

                    房量 入住率 房?jī)r(jià) 收入

      10 自來(lái)散客 260.5 5.8 240.85 62742

       協(xié)議散客 478.5 10.66 223.17 106788

       會(huì)議客戶(hù) 1146 25.53 145.89 167192

       團(tuán)隊(duì)客戶(hù) 1311.5 29.22 134.78 176768

       中介客戶(hù) 194.5 4.33 226.01 43958

       其他客戶(hù) 337.5 7.52 126.24 42605

       小計(jì) 3728.5 83.06 160.94 600053

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9 自來(lái)散客 266.50 6.18 221.49 59028.00

       協(xié)議散客 465.50 10.80 201.47 93782.00

       會(huì)議客戶(hù) 1061.50 24.62 144.38 153260.00

       團(tuán)隊(duì)客戶(hù) 1057.00 24.52 131.52 139020.00

       中介客戶(hù) 62.50 1.45 210.69 13168.00

       其他客戶(hù) 414.00 9.60 137.19 56798.00

       小計(jì) 3327.00 77.17 154.81 515056.00

      差額 自來(lái)散客 -6.00 -0.38 19.36 3714.00

       協(xié)議散客 13.00 -0.14 21.70 13006.00

       會(huì)議客戶(hù) 84.50 0.91 1.51 13932.00

       團(tuán)隊(duì)客戶(hù) 254.50 4.70 3.26 37748.00

       中介客戶(hù) 132.00 2.88 15.32 30790.00

       其他客戶(hù) -76.50 -2.08 -10.95 -14193.00

       小計(jì) 401.50 5.89 6.13 84997.00

    其中散客房減少6間，但是收入增長(zhǎng)3714元,，明顯是受房?jī)r(jià)提升影響,，本月散客房?jī)r(jià)提升了19.36元。協(xié)議散客房增加13間,，房?jī)r(jià)提升21.7元,，收入增加13006元,。由此可見(jiàn)黃金周對(duì)收入的拉動(dòng)還是有很大影響的。本月收入最大亮點(diǎn)是中介增幅較大,，開(kāi)房量增加132間,，增幅211%，收入增長(zhǎng)30790元,。會(huì)議,、團(tuán)隊(duì)的開(kāi)房量分別增長(zhǎng)84.5間和254.5間，增幅分別是8%,、24%,，收入分別增加13932元和37748元。本月客房收入與上月相比共增加了84997元,。

   與去年10月份相比較,，客房收入減少了18.1萬(wàn)元。最明顯的特征是去年同期糖酒會(huì)在長(zhǎng)沙召開(kāi),，散客的開(kāi)房率和房?jī)r(jià)都比今年要高很多,。可見(jiàn)地區(qū)開(kāi)展的大型活動(dòng)對(duì)酒店收入的拉動(dòng)有很大影響,。

 三,、餐飲收支情況分析

     餐飲收入與上月相比增加8萬(wàn)元，其中自營(yíng)出品餐費(fèi)增加6.1萬(wàn)元,，增幅38%,，是本月餐飲經(jīng)營(yíng)突出的亮點(diǎn)。自營(yíng)出品實(shí)現(xiàn)毛利106768元,，毛利率為48%,。與上月自營(yíng)出品毛利率41%相比，增加了7個(gè)百分點(diǎn),，效益有較大的提高,。煙酒收入增加3520元，煙酒收入增幅為14.5%,，煙酒成本增幅58.4%,。本月煙酒實(shí)際毛利6530元，毛利率23.5%,。早餐收入增加8800元,，毛利32436.10元，毛利率66.27%,。增幅21.9%,，主要是會(huì)團(tuán)客人增加較多。      餐飲成本與上月相比增加3.2萬(wàn)元。主要是隨著收入增加而增加的成本,，成本增幅小于收入的增幅,，說(shuō)明本月成本控制水平比以前有所提高。

     餐飲部本月費(fèi)用列支21萬(wàn)元,，與上月相比基本持平,。主要是為天元會(huì)議自助餐購(gòu)置了碗碟增加了一些費(fèi)用，但以后還能用上,。

     餐飲部本月虧損4.2萬(wàn)元（含租金分?jǐn)偤椭醒肟照{(diào)費(fèi)用分?jǐn)偅壬显绿潛p8萬(wàn)元減虧3.8萬(wàn)元,，是餐飲自營(yíng)以來(lái)經(jīng)營(yíng)效益最好的一個(gè)月,。

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四、費(fèi)用與上月比較分析

      10月份酒店產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)成本20.2萬(wàn)元,，與上月成本23.2萬(wàn)元相比,，客房成本減少0.1萬(wàn)元，餐飲成本增加4.1萬(wàn)元,，減少了月餅成本7萬(wàn)元,，綜合起來(lái)成本減少3萬(wàn)元；產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（不含裝修攤銷(xiāo)）82.6萬(wàn)元,，與上月經(jīng)營(yíng)費(fèi)用88.8萬(wàn)元相比減少6.2萬(wàn)元,。

      10月份酒店在人力資源方面的開(kāi)支為23.6萬(wàn)元，其中工資20.5萬(wàn)元,，社保0.6萬(wàn)元,，員工餐費(fèi)1.9萬(wàn)元，宿舍0.5萬(wàn)元,，工會(huì)費(fèi)0.1萬(wàn)元,。與9月份人力成本24.8萬(wàn)元相比較減少1.2萬(wàn)元。除了減少中秋福利費(fèi)1.2萬(wàn)元外,，其他人力成本基本持平,，說(shuō)明酒店人員結(jié)構(gòu)處于穩(wěn)定狀態(tài)?？梢?jiàn)在目前情況下,，人力成本每月要達(dá)到24萬(wàn)元左右才能維持酒店正常運(yùn)轉(zhuǎn)。

      本月固定費(fèi)用與上月相比幾乎無(wú)差別,。固定費(fèi)用在不增加設(shè)備設(shè)施投入的情況下,，一般不會(huì)產(chǎn)生大的變動(dòng)。此項(xiàng)費(fèi)用不受日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的影響,，只有投資活動(dòng)才會(huì)使固定費(fèi)用產(chǎn)生變化,。

      10月份酒店變動(dòng)費(fèi)用列支24.1萬(wàn)元，與上月變動(dòng)費(fèi)用29.2萬(wàn)元相比減少5.1萬(wàn)元。主要是能耗降低了2萬(wàn)元,，電腦款4500元未付,，辦公費(fèi)降低了6000元，修車(chē)費(fèi),、衛(wèi)生費(fèi),、檢測(cè)費(fèi)、行政收費(fèi)和外事費(fèi)都比上月減少,。本月在客房入住率上升的情況下,，變動(dòng)成本降低了5.1萬(wàn)元，說(shuō)明本月成本控制還是比較成功的,。

     總的來(lái)看,，本月和上月相比，在收入增加的情況下,，成本費(fèi)用均減少,，說(shuō)明本月的各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)工作很有成效，經(jīng)營(yíng)形勢(shì)在向好的方面發(fā)展,。這里有客觀有利條件使得成本減低,，但更主要的是人的主觀能動(dòng)性發(fā)揮出來(lái)了，反映在促進(jìn)收入方面有很大進(jìn)步,。

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   五,、費(fèi)用與去年同期比較分析

      10月份酒店產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)成本20.2萬(wàn)元，與去年同期成本2萬(wàn)元相比,，增加了餐飲成本19.3萬(wàn)元,，客房成本減少1.07萬(wàn)元，綜合增加18.23萬(wàn)元,；產(chǎn)生經(jīng)營(yíng)費(fèi)用（不含裝修攤銷(xiāo)）82.6萬(wàn)元,，與去年同期經(jīng)營(yíng)費(fèi)用80.8萬(wàn)元相比增加1.8萬(wàn)元。

      本月人力費(fèi)用開(kāi)支23.6萬(wàn)元,，去年同期開(kāi)支人力費(fèi)用18.2萬(wàn)元,，同比增加5.4萬(wàn)元。其中工資方面餐飲部增加76582元,，客房前臺(tái)增加5770元,，營(yíng)銷(xiāo)部增加4739元，其他部門(mén)增加2009元,，這說(shuō)明本年的員工待遇方面總體上比去年有所提高,。

      本月固定費(fèi)用列支48.3萬(wàn)元，去年同期固定費(fèi)用列支33.2萬(wàn)元,，同比增加15.1萬(wàn)元,。與去年相比增加了裝修攤銷(xiāo),，加大了酒店經(jīng)營(yíng)壓力。

      本月酒店變動(dòng)費(fèi)用列支24.1萬(wàn)元,，與去年同期變動(dòng)費(fèi)用29.3萬(wàn)元相比減少5.2萬(wàn)元,。主要是客人早餐、招待費(fèi),、糖酒會(huì)返傭,、電話(huà)費(fèi)等幾項(xiàng)費(fèi)用的減少引起變動(dòng)費(fèi)用總體減少。

      本月不含裝修攤銷(xiāo)的費(fèi)用總額為82.6萬(wàn)元,，其中餐飲部費(fèi)用20.9萬(wàn)元,，客房部分費(fèi)用為61.7萬(wàn)元。本月客房收入為60萬(wàn)元,，收入與費(fèi)用基本持平,。而去年同期費(fèi)用總額為80.8萬(wàn)元，客房收入為80萬(wàn)元,，收入與費(fèi)用也是基本持平?？梢?jiàn)客房部分的經(jīng)營(yíng)難度要高于餐飲部分,。特別是兩期都未攤銷(xiāo)裝修投入，如果計(jì)算該攤銷(xiāo)額,，則客房收入很難保本,。雖然現(xiàn)在沒(méi)有以現(xiàn)金交租之時(shí)，可以保證現(xiàn)金流暢通,，但是不能不看到經(jīng)營(yíng)中所存在的危險(xiǎn),，攤銷(xiāo)是已經(jīng)投入的本錢(qián)，在經(jīng)營(yíng)期間是必須要收回來(lái)的,，必須在成本中考慮到攤銷(xiāo)對(duì)利潤(rùn)的沖減----不是賺錢(qián),，而是收回本錢(qián)。一旦需要繳納租金的話(huà),，在回款較快的情況下,，以目前收支兩抵的形勢(shì)，繼續(xù)維持運(yùn)轉(zhuǎn)還是可以的,，但是裝修投入就很難收回了,。

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