巴塞爾資本協(xié)議（或稱巴塞爾協(xié)議I）由巴塞爾銀行監(jiān)管委員會（或稱巴塞爾委員會）于1988年制訂,，是一套銀行資本衡量系統(tǒng)，實施最低資本標(biāo)準(zhǔn)為8%的信用風(fēng)險衡量架構(gòu),。自1999年起，巴塞爾委員會開始組織對巴塞爾協(xié)議I進行修改完善,，并于2004年6月26日正式發(fā)布巴塞爾新資本協(xié)議（或稱巴塞爾協(xié)議II）取代巴塞爾協(xié)議I,。巴塞爾協(xié)議II保留巴塞爾協(xié)議I的核心內(nèi)容，包括要求銀行維持最少相當(dāng)于風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)8%的總資本的一般規(guī)定,，但相較于巴塞爾協(xié)議I有諸多改進,，包括：1．在結(jié)構(gòu)上確立了“三大支柱”的框架，即第一支柱“最低資本要求”,，第二支柱“監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查”和第三支柱“信息披露”,；2．對資本充足率的計算方法做出重大修改，采用了由簡單到復(fù)雜的多種方法來計算資本要求,。

中國銀監(jiān)會于2004年2月23日頒布并于2007年7月26日修訂了《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》,，該辦法是以巴塞爾協(xié)議I為制訂基準(zhǔn)，并已在若干方面參考巴塞爾協(xié)議II,，包括在總體結(jié)構(gòu)上借鑒了三大支柱的框架,。國內(nèi)商業(yè)銀行需根據(jù)《商業(yè)銀行資本率管理辦法》計算并披露資本充足率信息，并接受中國銀監(jiān)會的監(jiān)督檢查,。

根據(jù)中國銀監(jiān)會于2007年2月28日下發(fā)的《中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)議指導(dǎo)意見》,，短期內(nèi)中國銀行業(yè)尚不具備全面實施新資本協(xié)議的條件，中國銀行業(yè)實施新資本協(xié)定應(yīng)堅持按大型商業(yè)銀行和中小銀行分類實施,、允許各家商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議時間先后有別以及資本計量方法分步達標(biāo)的原則,。

為推動新資本協(xié)議實施準(zhǔn)備工作，銀監(jiān)會于2008年9月制訂了第一批新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引,，包括《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風(fēng)險暴露分類指引》,、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引》、《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》,、《商業(yè)銀行信用風(fēng)險緩釋監(jiān)管資本計量指引》和《商業(yè)銀行操作風(fēng)險監(jiān)管資本計量指引》,。

2009年3月,，中國正式加入了巴塞爾委員會，并將全面參與銀行監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)的制定,，以利于提升中國銀行業(yè)的監(jiān)管技術(shù)和監(jiān)管水平,。為使我國實施新資本協(xié)議相關(guān)規(guī)制體現(xiàn)國際監(jiān)管規(guī)則修改的最新要求，銀監(jiān)會根據(jù)巴塞爾委員會發(fā)布的《新資本協(xié)議框架完善建議》等文件,，對《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》等七個監(jiān)管文件進行了修改,，并于2009年8月至9月間完成向社會各界公開征求意見。此后,，中國銀監(jiān)會相繼發(fā)布了《商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引》（2011年1月1日實施,，已失效）、《商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引》（2009年12月1日實施,，已失效）,、《商業(yè)銀行銀行賬戶利率風(fēng)險管理指引》（2010年1月1日實施）、《商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引》（2010年1月1日實施,，已失效）,、《商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風(fēng)險暴露監(jiān)管資本計量指引》（2010年1月1日實施，已失效）和《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（2013年1月1日施行）等六個新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引,。

巴塞爾委員會汲取始于2007年的國際金融危機的教訓(xùn)對現(xiàn)行銀行監(jiān)管國際規(guī)則進行重大改革,。2013年1月6日，巴塞爾委員會發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》（巴塞爾協(xié)議III）,，并要求各成員經(jīng)濟體兩年內(nèi)完成相應(yīng)監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作,，2013年1月1日開始實施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2019年1月1日前全面達標(biāo),?！兜谌姘腿麪枀f(xié)議》是對2010年公布的流動性覆蓋率標(biāo)準(zhǔn)進行了完善。按照新協(xié)議,，普通股權(quán)益/風(fēng)險資產(chǎn)比率的要求由原來的2%提高到4.5%,，核心資本充足率的要求由4%提高到6%，加上2.5%的防護緩沖資本,，核心資本充足率的要求達到8.5%,。同時提出各國可根據(jù)情況要求銀行提取0%-2.5%的反周期緩沖資本，以便銀行可以對抗過度放貸所帶來的風(fēng)險,。此外,，還提出了3%的最低杠桿比率以及100%的流動杠桿比率和凈穩(wěn)定資金來源比率要求。

巴塞爾協(xié)議Ⅲ確立了微觀審慎和宏觀審慎相結(jié)合的金融監(jiān)管新模式,，大幅度提高了商業(yè)銀行資本監(jiān)管要求,，建立全球一致的流動性監(jiān)管量化標(biāo)準(zhǔn)，將對商業(yè)銀行經(jīng)營模式,、銀行體系穩(wěn)健性乃至宏觀經(jīng)濟運行產(chǎn)生深遠影響,。主要措施有：

1．強化資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),。提高監(jiān)管資本的損失吸收能力，擴大資本覆蓋風(fēng)險的范圍,，提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),；

2．引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)；

3．建立流動性風(fēng)險量化監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),；

4．確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實施過渡期,；

5．強化風(fēng)險管理實踐。

為推動中國銀行業(yè)實施國際新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn),，增強銀行體系穩(wěn)健性和國內(nèi)銀行的國際競爭力,，中國銀監(jiān)會于2012年6月8日正式發(fā)布《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（2013年1月1日施行），并相繼發(fā)布了配套規(guī)范性文件《中國銀監(jiān)會關(guān)于實施<商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）>過渡期安排相關(guān)事項的通知》,、《中國銀監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行資本工具創(chuàng)新的指導(dǎo)意見》,、《中國銀監(jiān)會、中國證監(jiān)會關(guān)于商業(yè)銀行發(fā)行優(yōu)先股補充一級資本的指導(dǎo)意見》等,。

《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》的主要內(nèi)容包括,，明確了各類資本工具的合格標(biāo)準(zhǔn)，提高了次級債券等資本工具的損失吸收能力,；允許商業(yè)銀行將超額貸款損失準(zhǔn)備計入銀行資本,，并對國內(nèi)銀行已發(fā)行的不合格資本工具給予10年過渡期,；擴大資本覆蓋風(fēng)險范圍,，除信用風(fēng)險和市場風(fēng)險外，將操作風(fēng)險也納入資本監(jiān)管框架,，明確了資產(chǎn)證券化,、場外衍生品等復(fù)雜交易性業(yè)務(wù)的資本監(jiān)管規(guī)則，引導(dǎo)國內(nèi)銀行審慎開展金融創(chuàng)新,。此外,，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》按照審慎性原則重新設(shè)計各類資產(chǎn)的風(fēng)險權(quán)重，下調(diào)小微企業(yè)貸款和個人貸款的風(fēng)險權(quán)重,，引導(dǎo)商業(yè)銀行擴大小微企業(yè)和個人貸款投放,，更有效地服務(wù)實體經(jīng)濟；下調(diào)公共部門實體債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重,，適度上調(diào)商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險權(quán)重,。結(jié)合我國銀行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r，《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》設(shè)置了資本充足率達標(biāo)過渡期,，以利于保持適當(dāng)?shù)男刨J增速,。在過渡期內(nèi)，商業(yè)銀行應(yīng)分別計算未并表和并表資本充足率,，并同時達到過渡期內(nèi)分年度資本充足率要求,。獲得監(jiān)管部門批準(zhǔn)實施資本計量高級方法的商業(yè)銀行,，可采用高級方法計算資本充足率，并遵守《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》中有關(guān)并行期內(nèi)資本底線的要求,。目前由于中國銀行業(yè)業(yè)務(wù)單一,、同質(zhì)化較高、長期依靠存貸利差等傳統(tǒng)的信貸業(yè)務(wù),，使得杠桿率保持在相對較低的水平,，銀行業(yè)整體上滿足新的監(jiān)管要求，但是中國的信貸自2008年底進行高速擴張,，其影響由于滯后效應(yīng)目前并未在銀行的資產(chǎn)負(fù)債表和資本充足率上顯現(xiàn)出來,。所以銀行業(yè)監(jiān)管機構(gòu)為了未來持續(xù)滿足巴塞爾協(xié)議III的要求，將可能會大力發(fā)展普通股權(quán)益外的一級資本,，同時提倡創(chuàng)新和轉(zhuǎn)變經(jīng)營模式,。