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結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額,、進(jìn)項(xiàng)稅額

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項(xiàng)稅額

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——銷項(xiàng)稅額

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

1）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在借方，代表留底,，不用再做賬

2）  如果轉(zhuǎn)出未交增值稅科目余額在貸方,，代表應(yīng)該繳納的，做

借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅——轉(zhuǎn)出未交增值稅

  貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅