第五節(jié) 監(jiān)督機構(gòu)

主要內(nèi)容

1.監(jiān)事會制度
2.有限責(zé)任公司的監(jiān)督機構(gòu)
監(jiān)事會的組成
監(jiān)事會的性質(zhì)及職權(quán)
監(jiān)事會的議事規(guī)則

3.股份有限公司的監(jiān)督機構(gòu)
監(jiān)事會的組成
監(jiān)事會的性質(zhì)及職權(quán)
監(jiān)事會的議事規(guī)則

4.國有獨資公司的監(jiān)督機構(gòu)
監(jiān)事會的組成
監(jiān)事會的職權(quán)

序言部分
監(jiān)事會：是指以檢查監(jiān)督公司的財務(wù)及業(yè)務(wù)執(zhí)行狀況為目的而設(shè)立的公司機關(guān),。
我國《公司法》要求：股份有限公司和有條件的有限責(zé)任公司設(shè)立監(jiān)事會機構(gòu)。

一,、監(jiān)事會制度

1.股東不但享有選擇管理者的權(quán)利,，還享有對管理者進行監(jiān)督的權(quán)利。
2.監(jiān)事會作為股東會產(chǎn)生的機構(gòu),，是股東意志的直接體現(xiàn),。
3.監(jiān)事會是公司的監(jiān)督機關(guān)，是由股東會（和職工）選舉產(chǎn)生并向股東會負(fù)責(zé),，代表股東對公司經(jīng)營（公司財務(wù)及董事,、經(jīng)理人員履行職責(zé)行為）進行監(jiān)督的機關(guān)。
4.監(jiān)事會的監(jiān)督職能（熟悉）
（1）監(jiān)事會是公司內(nèi)部的專職監(jiān)督機構(gòu),。
特點：
①監(jiān)事會具有完全獨立性,，董事、經(jīng)理人員不得兼任監(jiān)事,；
②監(jiān)事個人行使監(jiān)督職權(quán)具有平等性,，對公司的業(yè)務(wù)和賬冊均有平等的無差別的監(jiān)督權(quán)。

（2）監(jiān)事會的基本職能是監(jiān)督公司的一切經(jīng)營活動,，以董事會和總經(jīng)理為主要監(jiān)督對象,。

（3）監(jiān)事會監(jiān)督的形式多種多樣。
◆ 對經(jīng)營管理的業(yè)務(wù)監(jiān)督包括：（了解）
①通知經(jīng)營管理機構(gòu)停止其違法行為,；
②隨時調(diào)查公司的財務(wù)狀況,，審查賬冊文件，并有權(quán)要求董事會向其提供情況,；
③審核董事會編制的提供給股東大會的各種報表,，并把審核意見向股東大會報告；
④當(dāng)監(jiān)事會認(rèn)為有必要時,，一般是在公司出現(xiàn)重大問題的情況下提議召開股東大會,。

二、有限責(zé)任公司的監(jiān)督機構(gòu)

（一）監(jiān)事會的組成（掌握）
1.人數(shù)：有限責(zé)任公司設(shè)監(jiān)事會,，其成員不得少于3人,，股東人數(shù)較少或者規(guī)模較小的有限責(zé)任公司，可以設(shè)1-2名監(jiān)事,，或不設(shè)監(jiān)事會,。
2.成員比例：監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表，其中職工代表的比例不得低于三分之一,，具體比例由公司章程規(guī)定,。

3.監(jiān)事會成員產(chǎn)生方式：
（1）職工代表：由公司職工通過職工代表大會,、職工大會或者其他民主選舉產(chǎn)生。
（2）監(jiān)事會主席：設(shè)主席一人,，由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生
4.監(jiān)事會會議主持和召集：監(jiān)事會主席召集和主持,，如主席不能履行，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉一名監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議,。

5.監(jiān)事的任期：每屆為三年,，任期屆滿，連選可以連任

【例題】多選題：下列關(guān)于有限責(zé)任公司監(jiān)事會的表述正確的是（ ）：
A. 監(jiān)事會成員不得少于5名
B. 監(jiān)事的任期每屆為3年,，連選可連任
C. 監(jiān)事會中職工代表的比例不得低于三分之一
D. 董事可兼任監(jiān)事
E. 高級管理人員不得兼任監(jiān)事
答案：BCE
解析：A選項,，有限責(zé)任公司監(jiān)事會成員不得少于3名，故錯誤,；D選項，董事,、高級管理人員不得兼任監(jiān)事,，故錯誤。

（二）監(jiān)事會的性質(zhì)及職權(quán)
1.性質(zhì)：監(jiān)事會使對董事,、經(jīng)理執(zhí)行業(yè)務(wù)的情況進行監(jiān)督的專門機構(gòu),。
2.職權(quán)（熟悉）
（1）檢查公司財務(wù)；
（2）對董事,、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督,，對違反法律、行政法規(guī),、公司章程或者股東會決議的董事,、高級管理人員提出罷免的建議；
（3）當(dāng)董事,、高級管理人員的行為損害公司的利益時,，要求董事、高級管理人員予以糾正,；
（4）提議召開臨時股東會會議,，在董事會不履行法律規(guī)定召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；
（5）向股東會會議提出提案,；
（6）依照《公司法》規(guī)定,，對董事、高級管理人員提起訴訟,；
（7）公司章程規(guī)定的其他職權(quán),。

（三）監(jiān)事會的議事規(guī)則（注意會議召開時間）
1.監(jiān)事會每年至少召開一次會議，監(jiān)事可以提議召開臨時監(jiān)事會會議,。
2.監(jiān)事會決議應(yīng)當(dāng)經(jīng)半數(shù)以上監(jiān)事通過,。

三,、股份有限公司的監(jiān)督機構(gòu)

（一）監(jiān)事會的組成（基本同有限責(zé)任公司）
1.監(jiān)事會是股份有限公司依據(jù)法律或公司章程設(shè)立的，成員不得少于3人,。（同有限責(zé)任公司）
2.監(jiān)事會的成員組成應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表,，但董事、高級管理人員不得兼任監(jiān)事,。（基本同有限責(zé)任公司）
3.監(jiān)事會應(yīng)當(dāng)包括股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表,，其中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定,。（同有限責(zé)任公司）
4.監(jiān)事會設(shè)主席一人,，可以設(shè)副主席，監(jiān)事會主席和副主席由全體監(jiān)事過半數(shù)選舉產(chǎn)生,。（基本同有限責(zé)任公司）
5.監(jiān)事會主席召集和主持監(jiān)事會會議,，主席不能履行，由副主席召集和主持,，副主席不能履行,，由半數(shù)以上監(jiān)事共同推舉監(jiān)事召集和主持監(jiān)事會會議。（基本同有限責(zé)任公司）
6.監(jiān)事的任期每屆為三年,，任期屆滿,，連選可以連任。（同有限責(zé)任公司）

【例題】單選題：股份有限公司監(jiān)事會組成中,，職工代表的比例不得低于（ ）,。
A . 二分之一 B . 三分之一
C . 四分之一 D . 五分之一
答案：B
解析：有限責(zé)任公司與股份有限公司的監(jiān)事會的組成基本一致，職工代表的比例不得低于三分之一,，故選B,。

（二）監(jiān)事會的性質(zhì)和職權(quán)（基本同有限責(zé)任公司）
◆ 股份有限公司監(jiān)事會行使以下職權(quán)：
（1）檢查公司財務(wù)；
（2）對董事,、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督,，對違反法律、行政法規(guī),、公司章程或者股東會決議的董事,、高級管理人員提出罷免的建議；
（3）當(dāng)董事,、高級管理人員的行為損害公司的利益時,，要求董事、高級管理人員予以糾正,；
（4）提議召開臨時股東會會議,，在董事會不履行法律規(guī)定召集和主持股東會會議職責(zé)時召集和主持股東會會議；
（5）提案權(quán),，監(jiān)事會有權(quán)向股東會會議提出提案,；
（6）對董事,、高級管理人員提起訴訟；
（7）公司章程規(guī)定的其他職權(quán),。如：在發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常時,，擁有調(diào)查權(quán)，以及對董事會決議事項的質(zhì)詢與建議權(quán)等,。

【例題】多選題：股份有限公司監(jiān)事會的職權(quán)有
（）,。
A . 檢查公司財務(wù)
B .對董事、高級管理人員提起訴訟
C . 對公司一般職工的工作進行監(jiān)督檢查
D .對董事執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行處罰
E .提議召開臨時股東會會議
答案：ABE
解析：參考教材內(nèi)容,。

（三）監(jiān)事會的議事規(guī)則（注意會議召開時間）
1.會議的形式：定期會議,、臨時會議
（1）定期會議召開的期限：每6個月至少召開一次會議（區(qū)別有限責(zé)任公司：每年召開一次）
（2）臨時會議召開：由監(jiān)事提議召開。
2.監(jiān)事會會議決議半數(shù)以上監(jiān)事通過,。（同有限責(zé)任公司）

【例題】單選題：有限責(zé)任公司監(jiān)事會會議的至少
（ ）召開一次,。
A. 3個月 　 　B. 6個月 　　
C. 1年 　 　D. 3年
答案：C
解析：有限責(zé)任公司監(jiān)事會會議至少每年召開一次，故選C,。

四,、國有獨資公司的監(jiān)督機構(gòu)

1. 國有獨資公司的監(jiān)事會制度是：由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)派出監(jiān)事組成專門外部監(jiān)督機構(gòu)對公司經(jīng)營進行監(jiān)督。

2.國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)向國有獨資公司派出監(jiān)事會的目的：（熟悉）
（1）從體制上,、機制上加強對國有企業(yè)的監(jiān)管；
（2）促進企業(yè)董事,、高級管理人員忠實勤勉地履行職責(zé),；
（3）確保國有資產(chǎn)及其權(quán)益不受侵犯。

（一）監(jiān)事會的組成
1.成員人數(shù)：國有獨資公司的監(jiān)事會成員不得少于5人（區(qū)別股份有限公司和有限責(zé)任公司,，不得少于3人）
2.監(jiān)事會中要有職工代表參加,，監(jiān)事會成員中職工代表的比例不得低于三分之一，具體比例由公司章程規(guī)定,。（同前）
3.監(jiān)事會中的職工代表由職工代表大會選舉產(chǎn)生,。
（同前）
4.監(jiān)事會中的職工代表出任的監(jiān)事為兼職兼事。
5.監(jiān)事會主席由國有資產(chǎn)監(jiān)督管理機構(gòu)從成員中指定,，其職責(zé)如下：
（1）召集,、主持監(jiān)事會會議；
（2）負(fù)責(zé)監(jiān)事會的日常工作,；
（3）審定,、簽署監(jiān)事會的報告和其他重要文件；
（4）應(yīng)當(dāng)由監(jiān)事會主席履行的其他職責(zé),。

【例題】單選題：國有獨資公司的監(jiān)事會成員不得少于（）人,。
A. 2 　 　B. 3 　　C. 5 　 　D. 10
答案：C
解析：股份有限公司和有限責(zé)任公司的監(jiān)事會成員不得少于3人，而國有獨資公司的監(jiān)事會成員不得少于5人,，故選C,。

（二）監(jiān)事會的職權(quán)（對比股份有限公司和有限責(zé)任公司）
（1）檢查公司財務(wù),；
（2）對董事、高級管理人員執(zhí)行公司職務(wù)的行為進行監(jiān)督,，對違反法律,、行政法規(guī)、公司章程或者股東會決議的董事,、高級管理人員提出罷免的建議,；
（3）當(dāng)董事、高級管理人員的行為損害公司的利益時,，要求董事,、高級管理人員予以糾正；
（4）列席董事會會議,，并對董事會決議事項提出質(zhì)詢或者建議,；（區(qū)別）
（5）發(fā)現(xiàn)公司經(jīng)營情況異常時可以進行調(diào)查，必要時可以聘請會計師事務(wù)所協(xié)助工作,；（區(qū)別）
（6）向股東會會議提出提案,；
（7）依照《公司法》的規(guī)定，對董事,、高級管理人員提起訴訟,；
（8）國務(wù)院和公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。（區(qū)別）