全體財(cái)務(wù)人員應(yīng)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)政法規(guī)及會(huì)計(jì)制度,，敬業(yè)愛崗,，不做有損于公司的事,。嚴(yán)格按照公司財(cái)務(wù)制度做好自己的本職工作。對(duì)待工作認(rèn)真踏實(shí),，樹立為客戶服務(wù)意識(shí),。

一、財(cái)務(wù)部職責(zé)范圍

1,、認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財(cái)務(wù)管理的法律法規(guī),，確保財(cái)務(wù)工作的合法性。

2,、建立健全公司各種財(cái)務(wù)管理制度,，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)工作程序執(zhí)行。

3,、采取切實(shí)有效的措施保證公司資金和財(cái)產(chǎn)的安全，維護(hù)公司的合法權(quán)益,。

4,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃，督促有關(guān)部門加強(qiáng)資金回流,，確保資金的有效供應(yīng),。

5、進(jìn)行成本,、費(fèi)用核算,、考核和控制，督促有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益。 

6,、建立健全各種財(cái)務(wù)帳目,，編制財(cái)務(wù)報(bào)表。

7,、參與公司工程承包合同和采購合同的評(píng)審工作,。

8、及時(shí)核算和上繳各種稅金,。

9,、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目結(jié)算，參與采供部與材料供應(yīng)商結(jié)算,。

10,、會(huì)計(jì)檔案資料的收集、整理,，確保檔案資料的完整,、安全,、有效。

11,、完成公司工作程序規(guī)定的其他工作,，完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他任務(wù)。

12,、加強(qiáng)本部門人員的培訓(xùn),，提高本部門工作人員素質(zhì)。 

二,、借款和各種費(fèi)用開支標(biāo)準(zhǔn)及審批制度

借款審批及標(biāo)準(zhǔn)：

1,、出差借款：

   出差人員應(yīng)先到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取“借款單”，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì),、部門、出差地,、出差事由,、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批,；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款,。前次借支出差返回時(shí)間超過5天無故未報(bào)銷者，不得再借款,。

2,、出差在外人員借款：

    已出差在外或者從一出差地轉(zhuǎn)另一出差地人員借款，先請(qǐng)一代理人到財(cái)務(wù)部部領(lǐng)取“借款單”,，詳細(xì)填寫借款日期,、資金性質(zhì)、部門,、出差地,、出差事由、預(yù)計(jì)出差天數(shù)及金額,，經(jīng)本部門主管簽字后報(bào)總經(jīng)理簽批,；持已批“借款單”至財(cái)務(wù)處領(lǐng)款。

3,、日常費(fèi)用借款：各部門因辦理業(yè)務(wù)需要借款,，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取借款單，填寫好資金性質(zhì)(支票或現(xiàn)金),、部門,、借款事由，所借金額,，審批程序同第1條,。

4,、其他臨時(shí)借款：如業(yè)務(wù)費(fèi)、招待費(fèi),、周轉(zhuǎn)金等,，審批程序同第1條。

5,、借款出差人員回公司后五天內(nèi)應(yīng)按規(guī)定到財(cái)務(wù)部報(bào)帳,，報(bào)帳后所欠金額三天內(nèi)補(bǔ)齊，對(duì)于不辦理報(bào)銷手續(xù)且三天內(nèi)不能補(bǔ)齊所欠款項(xiàng)的,，財(cái)務(wù)部有權(quán)從當(dāng)月工資中扣回,。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則,。 

7,、嚴(yán)格禁止個(gè)人借款，特殊情況需由公司部門經(jīng)理以上級(jí)別人員批準(zhǔn)后方可借支,。  

三,、日常費(fèi)用報(bào)銷： 

1、公司員工在日常費(fèi)用支出時(shí),，需堅(jiān)持勤儉節(jié)約的原則。 

2,、日常支出時(shí)應(yīng)盡量取得原始發(fā)票,，對(duì)于不能取得原始發(fā)票的情況，需由對(duì)方出具收款證明,。

3,、報(bào)銷時(shí)須由經(jīng)手人在發(fā)票上面簽字并簡(jiǎn)述事由，并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷; 

4,、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續(xù),，報(bào)銷時(shí)發(fā)票后面附有經(jīng)庫房管理員簽字的入庫單，并經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后到財(cái)務(wù)部報(bào)銷; 

5,、補(bǔ)充說明 

   如報(bào)銷審批人出差在外,，則應(yīng)由審批人簽署指定代理人，交財(cái)務(wù)部備案,，指定代理人可在此期間行使相應(yīng)的審批權(quán)力;或者由財(cái)務(wù)人員與審批人進(jìn)行電話聯(lián)系,，先行借款或報(bào)銷，待審批人回公司后再進(jìn)行補(bǔ)簽,。

           財(cái)務(wù)部崗位職責(zé)

1,、辦理現(xiàn)金收支和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，嚴(yán)格按照我國有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定,，管好貨幣資金,，不坐支現(xiàn)金,，不以白條抵庫； 

2,、順序,、及時(shí)地登記現(xiàn)金和銀行存款日記帳，保證數(shù)字清楚,、內(nèi)容準(zhǔn)確,，做到日清月結(jié)，要及時(shí)核對(duì)庫存現(xiàn)金,，每周一填寫貨幣資金周報(bào)表,；

3、保管好庫存現(xiàn)金,，確保其安全無缺,，如有短缺要賠償損失；

4,、保管好印章,，嚴(yán)格按規(guī)定用途使用印章；

5,、嚴(yán)格管理空白收據(jù)和空白發(fā)票,，認(rèn)真辦理領(lǐng)用手續(xù)，按規(guī)定簽發(fā)支票,；

6,、負(fù)責(zé)登記各項(xiàng)經(jīng)管的明細(xì)帳、分類帳,、總帳,；

7、全面了解,、掌握國家有關(guān)財(cái)務(wù)工作制度,、政策、公司的會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理的各項(xiàng)規(guī)定,，并正確執(zhí)行,； 

8、負(fù)責(zé)總帳,、明細(xì)帳,、分類帳的核對(duì)工作，銀行存款的調(diào)節(jié)工作,，匯總會(huì)計(jì)憑證,，登記總帳； 

9,、對(duì)其他應(yīng)收,、應(yīng)收帳款及時(shí)催收清理;按公司規(guī)定安排固定資產(chǎn)及庫存材料等資產(chǎn)的盤點(diǎn),；

10、每月編制會(huì)計(jì)報(bào)表,，確保報(bào)表數(shù)字真實(shí),，計(jì)算正確，鉤稽關(guān)系清楚,； 

11,、負(fù)責(zé)裝訂、管理會(huì)計(jì)檔案,； 

12,、清楚工程整體概況，包括規(guī)模,、合同額,、所需主要材料、開竣工時(shí)間及項(xiàng)目部人員構(gòu)成等,； 

13,、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款,、總包方代扣費(fèi)用項(xiàng)目及稅金繳納方式,、保函期限等，并結(jié)合合同督促項(xiàng)目部回款,； 

14,、按照各工程預(yù)算進(jìn)行工程成本的控制； 

15,、每月末及時(shí)督促各項(xiàng)目部報(bào)帳； 

16,、及時(shí),、準(zhǔn)確核算各種原始票據(jù)，并制單入帳,； 

17,、準(zhǔn)確把握各項(xiàng)材料采購、分包勞務(wù)合同,，按合同執(zhí)行付款,； 

18、工程付款依據(jù)合同,、財(cái)務(wù)帳,、工程預(yù)算進(jìn)行審核；

19,、編制和執(zhí)行財(cái)務(wù)收支計(jì)劃,，擬訂資金籌措和使用方案,；

20、進(jìn)行成本費(fèi)用控制,、核算,、考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗,、節(jié)約費(fèi)用,，提高經(jīng)濟(jì)效益； 

21,、參與業(yè)務(wù)項(xiàng)目,、采購部與材料供應(yīng)商的結(jié)算； 

22,、認(rèn)真貫徹國家的財(cái)經(jīng)方針政策,，執(zhí)行會(huì)計(jì)制度和財(cái)務(wù)管理方法，監(jiān)督執(zhí)行會(huì)議,； 

23,、完成領(lǐng)導(dǎo)布置的其他工作。 

                財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范 

    財(cái)務(wù)基礎(chǔ)工作規(guī)范是財(cái)務(wù)工作最基礎(chǔ)的部分,，它對(duì)財(cái)務(wù)部門日常具體工作進(jìn)行指導(dǎo)和解釋,。

 一、票據(jù)

1,、票據(jù)的種類：

(1) 外部取得的原始發(fā)票; 

(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單; 

(3) 公司自制的支出證明單,。

2、票據(jù)的報(bào)銷要求：

(1) 外部取得的原始發(fā)票：要求填寫齊全,、字跡清晰，包括客戶名稱(填寫陜西藝林實(shí)業(yè)有限責(zé)任公司),、服務(wù)項(xiàng)目,、金額(大小寫應(yīng)一致)、收款單位蓋章,、日期,。 

(2) 公司自制的差旅費(fèi)報(bào)銷單：此報(bào)銷單專為出差報(bào)銷使用，后附出差火車,、船、飛機(jī)等票據(jù),、住宿發(fā)票,、寫明出差天數(shù),、出差補(bǔ)貼、核出總報(bào)銷金額,。票面不允許有任何涂改。

(3) 公司自制的支出證明單：此支出證明單有兩種用途,，一種為對(duì)于確實(shí)無法取得原始票據(jù)的情況,，填 寫此單據(jù)，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字后,，可以報(bào)銷;另一種為對(duì)于一次報(bào)銷,，票據(jù)非常多的情況，使用支出證明單進(jìn)行票據(jù)匯總,。此票面不允許有任何涂改,。

  附則

本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會(huì)負(fù)責(zé)解釋,。

本規(guī)定自發(fā)布之日起生效,。