外管局：完善銀行貿易融資業(yè)務外匯管理
《通知》的主要內容包括,，一是督促銀行完善貿易融資真實性,、合規(guī)性審核。銀行應遵循“了解你的客戶”原則，加強對貿易融資,、特別是遠期貿易融資的真實性,、合規(guī)性審查，積極支持實體經濟真實貿易融資需求,，防止企業(yè)虛構貿易背景套取銀行融資,。銀行應加強內控督導，及時報告可疑交易,，嚴禁變通執(zhí)行或協(xié)助規(guī)避外匯管理規(guī)定,。外匯局加大對銀行貿易融資真實性、合規(guī)性的監(jiān)測力度,，評估銀行交易盡職審查情況,，必要時實施現(xiàn)場核查或檢查。 二是加強企業(yè)分類管理,，營造公平有序的市場環(huán)境,。強調企業(yè)貿易外匯收支應具有真實合法的交易基礎。外匯局加大對貿易收支異常企業(yè),，特別是遠期貿易融資規(guī)模異常增長且具有典型套利交易特征企業(yè)的監(jiān)測核查力度,，按照貨物貿易外匯管理有關規(guī)定進行分類管理，對守法合規(guī)的企業(yè)繼續(xù)給予最大程度的便利化支持,，對列為B類或C類的企業(yè)予以重點監(jiān)管,。 三是加大對銀行、企業(yè)違規(guī)行為的處罰力度,。銀行未充分履行審查職責的,，外匯局將進行風險提示或按照有關規(guī)定予以處罰。對企業(yè)有關違規(guī)行為,，外匯局依照有關法規(guī),，區(qū)分不同情形，分別以外匯非法流入,、非法結匯,、非法套匯或逃匯定性處罰。銀行,、企業(yè)有關行為構成犯罪的,，依法追究刑事責任。 央行日前發(fā)布的數(shù)據(jù)顯示,，10月末央行口徑外匯占款余額較9月末增加4495億元,，增量創(chuàng)2008年1月以來的單月新高。分析認為,，美國未能如市場預期退出量化寬松政策,、人民幣繼續(xù)升值,、我國改革政策出臺等，均促使跨境資金再度尋機大規(guī)模進入我國,。在我國實行資本管制的前提下，外匯局此舉旨在打擊借道貿易途徑進入的異常外匯資金,。 附通知全文： 《國家外匯管理局關于完善銀行貿易融資業(yè)務外匯管理有關問題的通知》 國家外匯管理局各省,、自治區(qū)、直轄市分局,、外匯管理部,，深圳、大連,、青島,、廈門、寧波市分局,，各中資外匯指定銀行： 為加大金融支持實體經濟力度,，支持守法合規(guī)企業(yè)正常經營，防范外匯收支風險,，現(xiàn)就完善銀行貿易融資業(yè)務外匯管理有關問題通知如下： 一,、企業(yè)貿易收支應當真實、合法 企業(yè)的貿易(含轉口貿易,，下同)收付款應當具有真實,、合法的進出口或生產經營交易基礎，不得虛構貿易背景利用銀行信用辦理跨境收支業(yè)務,。 二,、銀行應完善貿易融資真實性、合規(guī)性審查 銀行應當遵循“了解你的客戶”原則,，切實履行貿易融資真實性,、合規(guī)性審查職責，積極支持實體經濟真實貿易融資需求,，防止企業(yè)虛構貿易背景套取銀行融資,。 (一)對于企業(yè)向銀行申請以信用證、托收等方式辦理跨境交易項下貿易融資業(yè)務的,，銀行應當根據(jù)企業(yè)生產經營,、財務狀況、產品和市場等情況,，確認相關貿易背景的真實性,、合規(guī)性，核實貿易融資金額,、期限與相應貿易背景是否匹配,。 (二)對于遠期(90天以上,，包括即期業(yè)務展期或敘作其他貿易融資累計期限超過90天，不含90天,，下同)貿易融資業(yè)務,，無論銀行是否收取足額或高比例保證金，只要存在以下情況之一的,，銀行應當基于對客戶的了解,，加大審查力度；銀行如對業(yè)務真實性,、合規(guī)性存有疑問,，應當要求企業(yè)提供交易相關合同與正本貨權憑證，以有效甄別虛構貿易背景的融資行為,。 1,。融資業(yè)務具有頻率高、規(guī)模大,、交易對手相對集中或為關聯(lián)企業(yè),、貿易收支中外匯與人民幣幣種錯配較為突出等特點； 2,。融資對應商品具有(但不限于)自身價值高或生產的附加值高,、體積小易于運輸或者包裝存儲易于標準化等特點； 3,。通過轉口貿易,、轉賣(指經由海關特殊監(jiān)管區(qū)域的貨物進口并轉售出口)等形式開展對外貿易活動。 (三)銀行應當加強貿易融資真實性,、合規(guī)性盡職調查,，制訂相關風險防范內控制度，提高識別可疑交易的主動性和敏感性,；加強對本銀行業(yè)務部門和分支機構,、網點的監(jiān)督指導，嚴禁出現(xiàn)銀行基層為完成考核指標而放松審查要求,、甚至協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的現(xiàn)象,。 (四)銀行辦理日常業(yè)務中發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉及本條第(二)項且交易可疑的，應當及時向國家外匯管理局分支局(以下簡稱外匯局)報告,，并積極配合外匯局采取措施防止異?？缇迟Y金流入。 三,、完善企業(yè)貿易外匯收支分類管理 A類企業(yè)存在資金流與貨物流嚴重不匹配或者轉口貿易收支規(guī)模較大且增長較快,、遠期貿易融資規(guī)模較大且比例偏高、具有跨境融資套利交易典型特征等情況的,，外匯局將向其發(fā)送《風險提示函》,，要求其在10個工作日內說明情況,。 企業(yè)未及時說明情況或無法做出合理解釋的，外匯局依據(jù)《貨物貿易外匯管理指引實施細則》(匯發(fā)[2012]38號文件印發(fā))第五十五條等規(guī)定,，將其列為B類,；情節(jié)嚴重的，列為C類,，實施嚴格監(jiān)管,。 企業(yè)按上款規(guī)定列為B類后符合相關指標連續(xù)3個月正常等條件的，外匯局將其恢復為A類,；不符合恢復A類條件的，延長分類監(jiān)管期3個月,；6個月監(jiān)管期滿依然不符合恢復A類條件的,，視情節(jié)嚴重程度，繼續(xù)延長分類監(jiān)管期1年,，或將B類轉為C類,，監(jiān)管期1年。 四,、加強對銀行貿易融資真實性,、合規(guī)性的監(jiān)測核查 外匯局應當加大對銀行貿易融資真實性、合規(guī)性的監(jiān)測力度,。對于遠期貿易融資業(yè)務占比較高,，并為涉嫌虛構貿易背景跨境套利的企業(yè)提供貿易融資服務的銀行，外匯局可抽查一定比例的銀行業(yè)務資料,，評估銀行對交易真實性,、合規(guī)性的盡職審查情況，必要時實施現(xiàn)場核查或檢查,。 銀行阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查或檢查,，或在業(yè)務抽查和現(xiàn)場核查、檢查過程中發(fā)現(xiàn)銀行為企業(yè)辦理貿易融資業(yè)務時未充分履行審查職責的,，外匯局可向銀行進行風險提示,，或按照《外匯管理條例》等法規(guī)予以處罰。 五,、加大處罰力度 銀行,、企業(yè)違反本通知規(guī)定的，外匯局按照《外匯管理條例》等法規(guī)予以處罰,。通過偽造,、變造憑證和商業(yè)單據(jù)或重復使用憑證和商業(yè)單據(jù)從事虛假貿易，將外匯匯入境內的,，以非法流入定性處罰,；將外匯收入結匯的,，以非法結匯定性處罰；騙購外匯的,，以非法套匯定性處罰,；將境內外匯匯往境外的，以逃匯定性處罰,；構成犯罪的,，依法追究刑事責任。 本通知自下發(fā)之日起實施,。國家外匯管理局各分局,、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發(fā)轄內中心支局,、支局,、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行,、外商獨資銀行,、中外合資銀行、外國銀行分行以及農村合作金融機構,。各中資外匯指定銀行收到本通知后,，應盡快轉發(fā)所轄分支機構。執(zhí)行中如遇問題,，請及時向國家外匯管理局反饋,。 聯(lián)系電話：010-68402450。 特此通知,。 國家外匯管理局 2013年12月6日(責任編輯：DF010) |
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