金蝶K3系統(tǒng)各模塊對賬檢查要點

1、總賬與供應(yīng)鏈對賬
總賬的庫存類存貨科目（如“原材料”,、“半成品”,、“產(chǎn)成品”、“庫存商品”,、“低值易耗品”等）余額與初始庫存相應(yīng)分類的累計金額必須相等,。如果有存貨按計劃成本法核算，則總賬的存貨成本差異類科目（如“材料成本差異”等）余額與初始庫存的累計差異金額必須相等,?？梢允褂?/span>“供應(yīng)鏈－存貨核算－期末處理－期末關(guān)賬－對賬”功能來對賬。
如果總賬的原材料存貨科目下另設(shè)采購暫估入庫類存貨科目（如“原材料－材料暫估”等）,，則其余額與初始暫估外購入庫單的累計金額必須相

等,。
總賬的采購暫估類應(yīng)付賬款科目（如“應(yīng)付賬款－材料暫估”等）余額與初始暫估外購入庫單的累計金額必須相等。
總賬的發(fā)出商品類存貨科目（如“（分期）發(fā)出商品”、“委托代銷商品”等）余額與初始未核銷銷售出庫單的累計成本額必須相等,。
如果總賬的半成品存貨科目下另設(shè)委外加工暫估入庫類存貨科目（如“半成品－加工費暫估”等）,，則其余額與初始暫估委外加工入庫單的累計加工費必須相等。
總賬的委外加工暫估類應(yīng)付賬款科目（如“應(yīng)付賬款－加工費暫估”等）余額與初始暫估委外加工入庫單的累計加工費必須相等,。
總賬的委外加工發(fā)出類存貨科目（如“委托加工物資”等）余額與初始未核銷委外加工出庫單的累計成本額必須相等,。
2、總賬與應(yīng)收款管理對賬
總賬的應(yīng)收賬款,、預(yù)收賬款類科目（如“應(yīng)收賬款”,、“預(yù)收賬款”等）余額與增值稅發(fā)票、普通發(fā)票,、其他應(yīng)收單,、預(yù)收單按往來科目的累計價稅合計額必須相等?？梢允褂?/span>“財務(wù)會計－應(yīng)收款管理－初始化－初始化對賬”功能來對賬,。
總賬的應(yīng)收票據(jù)類科目（如“應(yīng)收票據(jù)”等）余額與應(yīng)收票據(jù)的累計金額必須相等。

3,、總賬與應(yīng)付款管理對賬

總賬的應(yīng)付賬款,、預(yù)付賬款類科目（如“應(yīng)付賬款”、“預(yù)付賬款”等）余額與增值稅發(fā)票,、普通發(fā)票,、其他應(yīng)付單、預(yù)付單按往來科目的累計價稅合計額必須相等,?？梢允褂?/span>“財務(wù)會計－應(yīng)付款管理－初始化－初始化對賬”功能來對賬。
總賬的應(yīng)付票據(jù)類科目（如“應(yīng)付票據(jù)”等）余額與應(yīng)付票據(jù)的累計金額必須相等,。
4,、總賬與固定資產(chǎn)管理對賬
總賬的固定資產(chǎn)原值、累計折舊類科目（如“固定資產(chǎn)”,、“累計折舊”等）余額與初始化卡片按原值、折舊科目的累計金額必須相等,?？梢允褂?/span>“財務(wù)會計－固定資產(chǎn)管理－期末處理－自動對賬”功能來對賬，如果原值,、折舊科目下設(shè)明細(xì)科目,，則還需要分明細(xì)科目來手工對賬。
5,、總賬與現(xiàn)金管理對賬
總賬的庫存現(xiàn)金類科目（如“現(xiàn)金”等）余額與現(xiàn)金的累計余額必須相等,?？梢允褂?/span>“財務(wù)會計－現(xiàn)金管理－現(xiàn)金－現(xiàn)金對賬”功能來對賬,。
總賬的銀行存款類科目（如“銀行存款”等）余額與銀行存款的累計余額必須相等,。可以使用“財務(wù)會計－現(xiàn)金管理－銀行存款－銀行存款與總賬對賬”功能來對賬,。
6、總賬與成本管理對賬
總賬的基本生產(chǎn)成本類科目（如“生產(chǎn)成本－基本生產(chǎn)成本”等）余額與期初在制品的累計余額必須相等。
往來中的其他應(yīng)付單與其他應(yīng)收單要根椐其憑證模板對應(yīng)的科目而定,，不一定都在應(yīng)付或應(yīng)收科目核算，有的核算到其他應(yīng)收或其他應(yīng)付科目里了,。（這點不是很明白,，需要驗證）
金蝶K/3系統(tǒng)結(jié)賬前檢查
K3系統(tǒng)的結(jié)賬是一個比較復(fù)雜的過程，如果對結(jié)賬的流程不甚熟悉,，就容易出現(xiàn)一些意想不到的問題,，尤其是物流系統(tǒng)，由于涉及的部門,、人員較多,，單據(jù)數(shù)量大，因此出現(xiàn)的問題也比較集中,，影響了核算效率的進(jìn)一步提高,。其實，如果能在結(jié)賬之前抽出10-15分鐘的時間對相關(guān)單據(jù)進(jìn)行一次檢查,，對提高成本核算效率將會起到事半功倍的效果,。

本文主要針對供鏈系統(tǒng)操作使用過程中發(fā)現(xiàn)的一些實際問題，提出糾正預(yù)防措施,，以指導(dǎo)各有關(guān)人員使用,。
一、供應(yīng)鏈系統(tǒng)：
（一）檢查的范圍：
物流系統(tǒng)主要是采購,、銷售以及出入庫單據(jù)的檢查,，單據(jù)的范圍包括：
1、采購管理：
（1）采購申請單,；
（2）采購合同,；
（3）采購訂單；
（4）入庫通知單,；
（5）采購發(fā)票（含專用發(fā)票,、普通發(fā)票）；
（6）采購費用發(fā)票,。
2,、銷售系統(tǒng)：
（1）銷售報價單；
（2）銷售合同,；
（3）銷售訂單,；
（4）發(fā)貨通知單,；
（5）銷售發(fā)票（含專用發(fā)票、普通發(fā)票）,。
3,、倉存系統(tǒng)：
（1）外購入庫單；
（2）產(chǎn)品入庫單,；
（3）銷售出庫單,；
（4）生產(chǎn)領(lǐng)料單；
（5）其他出庫單,。
（二）檢查的內(nèi)容：
1,、是否存在未審核的單據(jù)，尤其是參與當(dāng)月成本核算的單據(jù),，包括：
（1）外購入庫單,；
（2）產(chǎn)品入庫單；
（3）銷售出庫單,；
（4）生產(chǎn)領(lǐng)料單,；
（5）其他出庫單。
以上單據(jù)中最容易出現(xiàn)問題的是出庫類的單據(jù),，包括銷售出庫單,、生產(chǎn)領(lǐng)料單、其他出庫單,，所以此類單據(jù)為結(jié)賬前檢查的主要對象,。
2、銷售出庫單,，檢查內(nèi)容包括：
（1）稅率（一般內(nèi)銷為17%,，而外銷為0%）；
（2）銷售類型是否與購貨單位屬性相符（★—重點檢查內(nèi)容）,；
（3）所有單據(jù)是否已經(jīng)全部記賬（★—重點檢查內(nèi)容）,，如不參與本月核算，可通過修改單據(jù)期間的方式調(diào)整,。
3,、生產(chǎn)領(lǐng)料單，主要檢查點包括：
（1）成本對象字段是否遺漏（★—重點檢查內(nèi)容）,；
（2）成本對象與領(lǐng)料部門是否對應(yīng)（★—重點檢查內(nèi)容）,。
4、其他出庫單：
（1）領(lǐng)料類型是否與實際用途一致,；
（2）要素費用是否與物料屬性、用途一致,。


（三）檢查的方法：
1,、過濾法：
如生產(chǎn)領(lǐng)料單,，如果要檢查是否存在未審核單據(jù)，可以在過濾界面選擇時間為本期,、單據(jù)范圍為全部,，審核范圍為未審核，記賬選擇全部,，然后按確定進(jìn)入單據(jù)列表,，如果有未審核單據(jù)會全部顯示在列表中，之后選擇單據(jù)進(jìn)行審核即可（注：作廢單據(jù)審核時會提示：已作廢,，無法進(jìn)行審核）,。在使用時，還可以根據(jù)實際需要選擇要查詢的范圍,，如要檢查AE車間領(lǐng)料成本對象是否有錯時,，可以借助過濾界面表體中的下拉菜單來選擇相關(guān)部門以縮小單據(jù)范圍，提高檢查效率,。



2,、瀏覽法：

如檢查某部門生產(chǎn)領(lǐng)料的成本對象是否存在錯錄或漏錄時，可以先通過過濾界面篩選出本部門的生產(chǎn)領(lǐng)料單據(jù),，然后通過拉動滾動條快速的瀏覽成本對象字段是否存在異常即可,。
3、利用匯總表查看法：
如生產(chǎn)領(lǐng)料,，如果要看某部門生產(chǎn)領(lǐng)料中的成本對象是否存在異常時,，可以利用生產(chǎn)領(lǐng)料匯總表，在表中選擇相應(yīng)部門,，然后在下面的匯總依據(jù)中選擇“部門+成本對象”,，即可快速過濾出該部門的領(lǐng)料匯總表，該表可以詳細(xì)的列舉該部門某段時間針對某個或某幾個成本對象的具體領(lǐng)料情況,。



4,、使用系統(tǒng)提供的查詢工具

在K310.1以后的版本都可以在存貨核算——期末處理——期末結(jié)賬的頁簽里有一個查看界面，可以查看可以影響結(jié)賬的單據(jù),。
（四）適用部門和人員：
（1）供應(yīng),；
（2）銷售；
（3）倉儲,；
（4）財務(wù),。
各部門人員可以根據(jù)日常的職責(zé)分工，選擇相應(yīng)的檢查方式進(jìn)行檢查,。
（五）檢查時機(jī)：
1,、由于外購入庫單及銷售出庫單還要經(jīng)由財務(wù)部門升成采購/銷售發(fā)票，因此,，銷售出庫單應(yīng)在升成銷售發(fā)票之前進(jìn)行檢查,，以保證發(fā)票的準(zhǔn)確性,。
2、其他出庫單據(jù)的檢查應(yīng)選擇在供應(yīng)系統(tǒng)關(guān)賬之后,，進(jìn)行成本核算之前進(jìn)行,。因為該段時間當(dāng)前期間所有業(yè)務(wù)單據(jù)已經(jīng)結(jié)束錄入，并且外部干擾較少,。
3,、所有的采購發(fā)票在升成憑證之前，應(yīng)對勾稽核銷情況進(jìn)行檢查,，并進(jìn)行入庫核算后方可生成憑證,。
（六）錯誤的修改方法：
系統(tǒng)設(shè)置中提供了“關(guān)賬后可以進(jìn)行業(yè)務(wù)單據(jù)的修改、審核,、反審核”功能,，修改人員可以通過修改此控制參數(shù)的方法，達(dá)到控制目的（僅限系統(tǒng)管理員,，其他人員無權(quán)限）,。如果需要進(jìn)單據(jù)進(jìn)行修改，可以勾選此參數(shù),，修改完成之后應(yīng)及時取消掉此選項,，以防止其他人員對單據(jù)進(jìn)行修改操作。
（七）注意事項：
1,、由于供應(yīng)鏈系統(tǒng)業(yè)務(wù)單據(jù)較多,，為提高效率，結(jié)賬前檢查不可能保證所有的單據(jù)內(nèi)容都正確無誤,，因此還需要業(yè)務(wù)人員進(jìn)行日常業(yè)務(wù)操作時提高責(zé)任心,，保證單據(jù)的錄入質(zhì)量和及時性。同時,，業(yè)務(wù)人員也可在日常使用過程中養(yǎng)成定期檢查,、核對單據(jù)的良好習(xí)慣，以減少月底結(jié)賬工作量大,、時間緊張的問題,。
2、為減少財務(wù)核算部門的工作壓力,，建議各業(yè)務(wù)部門尤其是倉儲管理部門在月底關(guān)賬前一次進(jìn)行全面檢查,，以防止關(guān)賬后因權(quán)限不足無法進(jìn)行修改的問題。
3,、除以上所講單據(jù)外,，在結(jié)賬以前還應(yīng)重點做好退貨、退庫單據(jù)的檢查與核對（★—重點檢查內(nèi)容）,，此類單據(jù)雖然數(shù)量不多,，但如果一旦出錯,，對核算造成的影響也十分大，并修改時往往也比較耗費精力,。
（八）未記賬單據(jù)的檢查：
在成本核算完成之后、正式結(jié)賬之前,，為保證供應(yīng)鏈系統(tǒng)的所有單據(jù)均（結(jié)轉(zhuǎn)產(chǎn)品成本憑證可直接從總賬系統(tǒng)中通過自動轉(zhuǎn)賬生成,，因此產(chǎn)品入庫單）已生成憑證，應(yīng)進(jìn)行一次對賬檢查,。檢查的方法和步驟為：
1,、對供應(yīng)鏈系統(tǒng)生成的憑證進(jìn)行審核，并過賬,。
2,、在“存貨核算”系統(tǒng)中，選擇“期末處理”—“期末關(guān)賬”—“對賬檢查”檢查,，只有當(dāng)兩個模塊的期初,、入庫（借方）、出庫（貸方）和期末完全一致,，并且入庫（借方）,、出庫（貸方）無任何差異時，方可做結(jié)賬處理,。否則,，可通過過濾的方法檢查是否還有漏記賬的單據(jù)。
二,、應(yīng)收,、應(yīng)付系統(tǒng)：
1、檢查內(nèi)容：
應(yīng)收應(yīng)付系統(tǒng)的結(jié)賬前檢查相對簡單,，并且系統(tǒng)中也提供了相應(yīng)的檢查工具,，在結(jié)賬時可以借助工具進(jìn)行檢查。檢查內(nèi)容包括：
（1）期末對賬檢查：位于系統(tǒng)的“期末處理”——“期末對賬檢查”,。該功能檢查的內(nèi)容包括：
—本系統(tǒng)所有的單據(jù)（其他應(yīng)付/收單,、付/收款單等）是否已經(jīng)審核；
—本系統(tǒng)所有的單據(jù)是否已經(jīng)全部升成憑證,；
—物流系統(tǒng)錄入發(fā)票的期間是否與應(yīng)收/付系統(tǒng)一致,；
—檢查單據(jù)期間、往來科目與對應(yīng)的憑證是否一致,。

（2）期末總額對賬（★—重點檢查內(nèi)容）,。檢查的內(nèi)容和方法為：
本功能主要針對某個期間、科目以及核算項目,，對應(yīng)收/付系統(tǒng)與總賬的期初,、借方,、貸方以及期末余額進(jìn)行檢查，只有當(dāng)期初,、借方,、貸方以及期末余額完全一致時（不存在任何差異）方可做結(jié)賬處理，否則應(yīng)及時分析原因并做修改,。
 

2,、注意事項：如果發(fā)現(xiàn)應(yīng)付/收款匯總表與應(yīng)付/收款匯總表存在差異，可以在匯總表中通過按組合鍵“SHIFT+R”進(jìn)行重算即可,。
三,、總賬系統(tǒng)：
根據(jù)系統(tǒng)的設(shè)計結(jié)構(gòu)，在總賬結(jié)賬之前主要是檢查供應(yīng)鏈系統(tǒng)以及應(yīng)收和應(yīng)付系統(tǒng)是否完全相符,。
四,、現(xiàn)金管理系統(tǒng)：
我公司現(xiàn)金管理系統(tǒng)采取了由總賬引入憑證的方式，因此在結(jié)賬之前只需要將總賬系統(tǒng)的現(xiàn)金類憑證引入（引入方式選擇按現(xiàn)金科目,、日期為憑證日期,、期間模式為引入本期所有憑證，憑證范圍為所有憑證,、審核狀態(tài)和過賬狀態(tài)選全部）,，并核對一致（與總賬對賬，看里面的憑證是否一致,，并且對賬報告是否一致）即可,。
注意，如當(dāng)月有新增的銀行或現(xiàn)金科目,，在引入憑證時一定要勾選上或全選,，以防止漏掉。
五,、各模塊間的結(jié)賬順序為：
供應(yīng)鏈系統(tǒng)——應(yīng)收/應(yīng)付系統(tǒng)——總賬系統(tǒng)——現(xiàn)金管理系統(tǒng),。
一、采購全過程管理
1,、正常采購流程
a)倉庫入庫：倉庫保管根據(jù)實收品種和數(shù)量,，在K3系統(tǒng)中制作外購入庫單，增加庫存數(shù)量,，打印一式四聯(lián),，保管和送貨員都簽字，倉庫留存一聯(lián),。
其它說明：倉庫制作外購入庫單時無需錄入單價,，但如是采購業(yè)務(wù)伴隨有費用發(fā)生，應(yīng)當(dāng)注明采購費用。
b)送貨人員持另三聯(lián)入庫單到采購部,，由采購部在機(jī)打票據(jù)上填入采購單價,，并簽字，留存一聯(lián),，并在K3系統(tǒng)中修改外購入庫單的單價,，手寫單價與系統(tǒng)內(nèi)的單價應(yīng)當(dāng)一致。
其它說明：采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況變更物料采購單價,，這個價格作為營業(yè)部銷售的最低價控制,。
c)送貨人員持另兩聯(lián)到財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)有手工填寫單價的機(jī)打外購入庫單在K3系統(tǒng)中審核外購入庫單,，下推生成采購發(fā)票，審核并鉤稽,。財務(wù)簽字后,，留下記賬聯(lián)。另一聯(lián)留給送貨人員,，作為出門憑證之一,。
d)財務(wù)根據(jù)鉤稽外購入庫和采購發(fā)票，利用K3系統(tǒng)的憑證模板即時制作總賬憑證,，在財務(wù)即時反映應(yīng)付賬款,。
2、采購?fù)嘶亓鞒?/span>
a)倉庫退貨：倉庫保管根據(jù)實退品種和數(shù)量,，在K3系統(tǒng)中制作紅字外購入庫單,，打印一式四聯(lián)，簽字后倉庫留存一聯(lián),。
b)采購部根據(jù)退貨價格手工填寫在機(jī)打的紅字入庫單上，并在K3系統(tǒng)中修改外購入庫單指定單位成本,，手寫單價與系統(tǒng)內(nèi)的單價應(yīng)當(dāng)一致,，采購部簽字后留存一聯(lián)，送貨一聯(lián),。
說明：只有憑手工填寫完單價的機(jī)打紅字外購庫單才能送貨,。
c)財務(wù)部根據(jù)寫有手工單價的機(jī)打紅字外購入庫單，在K3系統(tǒng)中審核紅字入庫單,，下推生成采購發(fā)票，審核并鉤稽,，財務(wù)留下記賬聯(lián)。
d)財務(wù)根據(jù)鉤稽的紅字外購入庫和紅字采購發(fā)票,，利用K3系統(tǒng)的憑證模板即時制作總賬憑證,，在財務(wù)即時沖減應(yīng)付賬款。
3,、關(guān)于采購費用
a)財務(wù)根據(jù)相關(guān)采購費用原始憑證,，判斷該采購費用是否計算存貨成本，若不需要,，則直接記賬,。
b)若需要計入存貨成本,，則要在K3系統(tǒng)中制作只有金額沒有數(shù)量的入庫成本調(diào)整單,，根據(jù)憑證模板生成總賬憑證。
二,、銷售管理和應(yīng)收賬款管理
1,、業(yè)務(wù)部正常銷售
a)業(yè)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員要貨請求，制作銷售訂單,，經(jīng)業(yè)務(wù)員確認(rèn)商品和數(shù)量后,，制單員審核訂單，打印一式三聯(lián),，由業(yè)務(wù)人員簽字,，業(yè)務(wù)部留一聯(lián)，業(yè)務(wù)員憑其它兩聯(lián)到倉庫提貨,。
特殊控制：銷售單價不允許低于最低售價,，并且訂單修改價格時不允許低于修改前價格的%。
b)倉庫發(fā)貨：倉庫根據(jù)訂單組織發(fā)貨,，根據(jù)銷售訂單下推生成銷售出庫單,，無須指定單位成本，審核銷售出庫,，打印一式四聯(lián)銷售出庫單,，倉庫在提貨訂單上簽字表示實發(fā)，并在銷售出庫單上簽字,只留一聯(lián)訂單,。
c)業(yè)務(wù)員持三聯(lián)銷售出庫單和一聯(lián)銷售訂單到財務(wù),，財務(wù)根據(jù)銷售訂單和銷售出庫是否匹配，根據(jù)銷售出庫單下推生成銷售發(fā)票,，審核并鉤稽,，業(yè)務(wù)員憑最后兩聯(lián)銷售出庫單和出門證送貨,，到貨后回執(zhí)一聯(lián)銷售出庫單。
特殊說明：若銷售訂單商品與實際發(fā)貨商品不相符,，必須修正銷售訂單,，若相符可直接修正根據(jù)訂單關(guān)聯(lián)生成銷售出庫單的數(shù)量。
d)財務(wù)部根據(jù)銷售出庫和銷售發(fā)票鉤稽關(guān)系,，依據(jù)憑證模板制作總賬憑證,，形成應(yīng)收賬款。
2,、營業(yè)部正常銷售
a)營業(yè)部根據(jù)當(dāng)日實際銷售情況,，制作銷售出庫單，無需指定單位成本,，與當(dāng)日日報表相符后,，審核銷售出庫單。
b)財務(wù)根據(jù)銷售出庫單下推生成銷售發(fā)票,，審核并鉤稽,。
c)財務(wù)部根據(jù)銷售出庫和銷售發(fā)票鉤稽關(guān)系，依據(jù)憑證模板制作總賬憑證,，形成應(yīng)收賬款，同時完成當(dāng)日的現(xiàn)金收款憑證制作,。
3,、銷售退回
a)業(yè)務(wù)員持客戶開具的退貨清單（或根據(jù)手寫標(biāo)準(zhǔn)格式退貨單），交倉庫保管員驗收入退回貨物,，倉庫保管員審核無誤后,，制作退貨通知單，標(biāo)識新舊貨并審核,，打印一式三聯(lián),，保管和業(yè)務(wù)員簽字，各自留一聯(lián),，附上退貨單后給業(yè)務(wù)部一聯(lián),。
b)業(yè)務(wù)部根據(jù)收到附有退貨單的退貨通知單，確定退貨價格,，下推生成紅字銷售出庫單,，補(bǔ)錄退貨單價，審核打印一式兩聯(lián),。業(yè)務(wù)部留一聯(lián),，給財務(wù)一聯(lián)。
c)財務(wù)根據(jù)紅字銷售出庫單下推生成紅字銷售發(fā)票,，并審核鉤稽,，根據(jù)憑證模板生成總賬憑證，沖減應(yīng)收賬款。
三,、生產(chǎn)領(lǐng)料及完工入庫管理
1,、配套調(diào)撥：微機(jī)室根據(jù)BOM制作由主倉庫調(diào)撥至生產(chǎn)車間的調(diào)撥單（自動生成的數(shù)量可能因為不允許負(fù)結(jié)存而需修正），打印一式三聯(lián),，車間人員持該三聯(lián)到倉庫提貨,，倉庫和車間人員簽字后，倉庫留存一聯(lián),，生產(chǎn)部留存一聯(lián),，倉庫每日下班前，將當(dāng)日調(diào)撥單集中送至財務(wù),，財務(wù)第二天午要即時審核,。
2、產(chǎn)品完工入庫：根據(jù)車間完工報告,，由車間人員到微機(jī)室打印一式三聯(lián)的完工入庫單,，無須指定成本。車間人員持三聯(lián)單到倉庫送貨,，倉庫驗收后,，倉庫和車間共同簽字后，各留存一聯(lián),，倉庫每日下班前,，將當(dāng)日完工入庫單集中送至財務(wù)，財務(wù)第二天午要即時審核,。
3,、財務(wù)審核產(chǎn)品完工入庫后，要完成生產(chǎn)庫物料的倒沖領(lǐng)料,，減產(chǎn)生產(chǎn)車間的庫存,。具體操作：使用BOM配套查詢功能，指定完工產(chǎn)品及數(shù)量后,，自動生成生產(chǎn)領(lǐng)料單,，無須指定成本，無須打印,。生成的領(lǐng)料單不應(yīng)該存在負(fù)結(jié)存的問題,。
4、生產(chǎn)領(lǐng)料單要指定成本對象,，以方便按成本對象歸集材料消耗成本,。
5、車間退料：即使用反向調(diào)撥即可,。
6,、完工產(chǎn)品成本計算：
i.通過產(chǎn)品入庫單確定本期產(chǎn)品完工數(shù)量,。
ii.通過生產(chǎn)領(lǐng)料單按成本對象歸集，確定對應(yīng)產(chǎn)品的材料消耗,。
iii.再通過車間提供的相關(guān)費用清單,，計算產(chǎn)品成本。
四,、倉庫調(diào)撥及庫存盤點管理
1,、倉庫調(diào)撥：倉庫調(diào)撥單，無紅藍(lán)字之分,，單位成本根據(jù)倉庫組月底統(tǒng)一核算,。
2、營業(yè)廳調(diào)撥先由營業(yè)廳發(fā)傳真至微機(jī)室,，由后者錄入調(diào)撥單,，打印一式三聯(lián)調(diào)撥單，微機(jī)室簽字后將三聯(lián)單送至倉庫,，保管簽字發(fā)貨,，倉庫留存一聯(lián)，一聯(lián)送至營業(yè)廳,，另一聯(lián)和傳真一并交予財務(wù),，財務(wù)在K3系統(tǒng)中審核調(diào)撥單。
3,、倉庫盤點：備份賬存數(shù)據(jù)——打印盤點表——實盤——錄入實盤數(shù)字——自動生成盤盈(虧)單,。
4、盤盈單的成本手工指定,，盤虧單的成本可由系統(tǒng)自動計算。
五,、存貨成本核算及生成憑證
1,、入出庫成本核算
i.通過計價方法自動計算存貨發(fā)出成本之前，須先保證所有的入庫單單位成本都已核算完整,。
ii.外購入庫：錄單時手工指定成本,。
iii.產(chǎn)品入庫：通過入庫成本核算手工錄入，系統(tǒng)成批核算,。
iv.其它入庫,，錄單時手工指定成本。
v.盤盈入庫單,，手工指定成本,。
vi.生產(chǎn)領(lǐng)料，系統(tǒng)自動計算發(fā)出成本,。
vii.銷售出庫,，系統(tǒng)自動計算發(fā)出成本,。
viii.其它出庫，系統(tǒng)自動計算發(fā)出成本,。
ix.入庫成本調(diào)整單相當(dāng)于只有金額沒有數(shù)量的入庫單,只增加庫存價值,但需要指定物料和倉庫,。
x.出庫成本調(diào)整單相當(dāng)于只有金額沒有數(shù)量的出庫單,只減少庫價值,但需要指定物料和倉庫。
xi.對于已經(jīng)審核的單據(jù),，如果要想修改其單位成本,，可以使用核算單據(jù)查詢功能來實現(xiàn)。
xii.對于某些沒有指定成本的入庫單或核算不成功的出庫單,，有一個“不確定單價單據(jù)維護(hù)”的功能,，可以使用計劃價、最新入庫價,、最新出庫價,、本期平均出庫價、本期平均入庫價,、本期平均入庫價（藍(lán)字）,、本期平均出庫價（藍(lán)字）、本期平均入庫價（紅字）,、本期平均出庫價（紅字）,、上期最新出庫價、期初余額加權(quán)平均價,、采購單價等規(guī)則成批替換這種沒有單價的單據(jù),，降低工作量。
2,、關(guān)于存貨成本核算
a)所有的外購入庫成本手工指定,。
b)為使代管瓶的成本區(qū)別于自購瓶的成本，所以存貨核算啟用倉庫組核算,，即代管物資庫的出入庫是一個成本,，其它所有實倉的出入庫成本是一個。
3,、憑證管理
i.按各種單據(jù)類型設(shè)置該類型生成的憑證模板,，可以多個。
ii.根據(jù)未生成憑證的單據(jù)和憑證模板,，可以按單或匯總生成憑證傳遞到總賬系統(tǒng),。
K3ERP系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理流程

一、采購全過程管理
1,、正常采購流程
a)倉庫入庫：倉庫保管根據(jù)實收品種和數(shù)量,，在K3系統(tǒng)中制作外購入庫單，增加庫存數(shù)量,，打印一式四聯(lián),，保管和送貨員都簽字,，倉庫留存一聯(lián)。
其它說明：倉庫制作外購入庫單時無需錄入單價,，但如是采購業(yè)務(wù)伴隨有費用發(fā)生,，應(yīng)當(dāng)注明采購費用。
b)送貨人員持另三聯(lián)入庫單到采購部,，由采購部在機(jī)打票據(jù)上填入采購單價,，并簽字，留存一聯(lián),，并在K3系統(tǒng)中修改外購入庫單的單價,，手寫單價與系統(tǒng)內(nèi)的單價應(yīng)當(dāng)一致。
其它說明：采購部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實際情況變更物料采購單價,，這個價格作為營業(yè)部銷售的最低價控制,。
c)送貨人員持另兩聯(lián)到財務(wù)部，財務(wù)部根據(jù)有手工填寫單價的機(jī)打外購入庫單在K3系統(tǒng)中審核外購入庫單,，下推生成采購發(fā)票,，審核并鉤稽。財務(wù)簽字后,，留下記賬聯(lián),。另一聯(lián)留給送貨人員，作為出門憑證之一,。
d)財務(wù)根據(jù)鉤稽外購入庫和采購發(fā)票,，利用K3系統(tǒng)的憑證模板即時制作總賬憑證，在財務(wù)即時反映應(yīng)付賬款,。
2,、采購?fù)嘶亓鞒?/span>
a)倉庫退貨：倉庫保管根據(jù)實退品種和數(shù)量，在K3系統(tǒng)中制作紅字外購入庫單,，打印一式四聯(lián),，簽字后倉庫留存一聯(lián)。
b)采購部根據(jù)退貨價格手工填寫在機(jī)打的紅字入庫單上,，并在K3系統(tǒng)中修改外購入庫單指定單位成本,，手寫單價與系統(tǒng)內(nèi)的單價應(yīng)當(dāng)一致,，采購部簽字后留存一聯(lián),，送貨一聯(lián)。
說明：只有憑手工填寫完單價的機(jī)打紅字外購庫單才能送貨,。
c)財務(wù)部根據(jù)寫有手工單價的機(jī)打紅字外購入庫單,，在K3系統(tǒng)中審核紅字入庫單，下推生成采購發(fā)票,，審核并鉤稽,，財務(wù)留下記賬聯(lián),。
d)財務(wù)根據(jù)鉤稽的紅字外購入庫和紅字采購發(fā)票，利用K3系統(tǒng)的憑證模板即時制作總賬憑證,，在財務(wù)即時沖減應(yīng)付賬款,。
3、關(guān)于采購費用
a)財務(wù)根據(jù)相關(guān)采購費用原始憑證,，判斷該采購費用是否計算存貨成本,，若不需要，則直接記賬,。
b)若需要計入存貨成本,，則要在K3系統(tǒng)中制作只有金額沒有數(shù)量的入庫成本調(diào)整單，根據(jù)憑證模板生成總賬憑證,。
二,、銷售管理和應(yīng)收賬款管理
1、業(yè)務(wù)部正常銷售
a)業(yè)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)員要貨請求,，制作銷售訂單,，經(jīng)業(yè)務(wù)員確認(rèn)商品和數(shù)量后，制單員審核訂單,，打印一式三聯(lián),，由業(yè)務(wù)人員簽字，業(yè)務(wù)部留一聯(lián),，業(yè)務(wù)員憑其它兩聯(lián)到倉庫提貨,。
特殊控制：銷售單價不允許低于最低售價，并且訂單修改價格時不允許低于修改前價格的%,。
b)倉庫發(fā)貨：倉庫根據(jù)訂單組織發(fā)貨,，根據(jù)銷售訂單下推生成銷售出庫單，無須指定單位成本,，審核銷售出庫,，打印一式四聯(lián)銷售出庫單，倉庫在提貨訂單上簽字表示實發(fā),，并在銷售出庫單上簽字,只留一聯(lián)訂單,。
c)業(yè)務(wù)員持三聯(lián)銷售出庫單和一聯(lián)銷售訂單到財務(wù)，財務(wù)根據(jù)銷售訂單和銷售出庫是否匹配,，根據(jù)銷售出庫單下推生成銷售發(fā)票,，審核并鉤稽，業(yè)務(wù)員憑最后兩聯(lián)銷售出庫單和出門證送貨,，到貨后回執(zhí)一聯(lián)銷售出庫單,。
特殊說明：若銷售訂單商品與實際發(fā)貨商品不相符，必須修正銷售訂單,，若相符可直接修正根據(jù)訂單關(guān)聯(lián)生成銷售出庫單的數(shù)量,。
d)財務(wù)部根據(jù)銷售出庫和銷售發(fā)票鉤稽關(guān)系,，依據(jù)憑證模板制作總賬憑證，形成應(yīng)收賬款,。
2,、營業(yè)部正常銷售
a)營業(yè)部根據(jù)當(dāng)日實際銷售情況，制作銷售出庫單,，無需指定單位成本,，與當(dāng)日日報表相符后，審核銷售出庫單,。
b)財務(wù)根據(jù)銷售出庫單下推生成銷售發(fā)票,，審核并鉤稽。
c)財務(wù)部根據(jù)銷售出庫和銷售發(fā)票鉤稽關(guān)系,，依據(jù)憑證模板制作總賬憑證,，形成應(yīng)收賬款，同時完成當(dāng)日的現(xiàn)金收款憑證制作,。
3,、銷售退回
a)業(yè)務(wù)員持客戶開具的退貨清單（或根據(jù)手寫標(biāo)準(zhǔn)格式退貨單），交倉庫保管員驗收入退回貨物,，倉庫保管員審核無誤后,，制作退貨通知單，標(biāo)識新舊貨并審核,，打印一式三聯(lián),，保管和業(yè)務(wù)員簽字，各自留一聯(lián),，附上退貨單后給業(yè)務(wù)部一聯(lián),。
b)業(yè)務(wù)部根據(jù)收到附有退貨單的退貨通知單，確定退貨價格,，下推生成紅字銷售出庫單,，補(bǔ)錄退貨單價，審核打印一式兩聯(lián),。業(yè)務(wù)部留一聯(lián),，給財務(wù)一聯(lián)。
c)財務(wù)根據(jù)紅字銷售出庫單下推生成紅字銷售發(fā)票,，并審核鉤稽,，根據(jù)憑證模板生成總賬憑證，沖減應(yīng)收賬款,。
三,、生產(chǎn)領(lǐng)料及完工入庫管理
1,、配套調(diào)撥：微機(jī)室根據(jù)BOM制作由主倉庫調(diào)撥至生產(chǎn)車間的調(diào)撥單（自動生成的數(shù)量可能因為不允許負(fù)結(jié)存而需修正）,，打印一式三聯(lián),，車間人員持該三聯(lián)到倉庫提貨，倉庫和車間人員簽字后,，倉庫留存一聯(lián),，生產(chǎn)部留存一聯(lián)，倉庫每日下班前,，將當(dāng)日調(diào)撥單集中送至財務(wù),，財務(wù)第二天午要即時審核。
2,、產(chǎn)品完工入庫：根據(jù)車間完工報告,，由車間人員到微機(jī)室打印一式三聯(lián)的完工入庫單，無須指定成本,。車間人員持三聯(lián)單到倉庫送貨,，倉庫驗收后，倉庫和車間共同簽字后,，各留存一聯(lián),，倉庫每日下班前，將當(dāng)日完工入庫單集中送至財務(wù),，財務(wù)第二天午要即時審核,。
3、財務(wù)審核產(chǎn)品完工入庫后,，要完成生產(chǎn)庫物料的倒沖領(lǐng)料,，減產(chǎn)生產(chǎn)車間的庫存。具體操作：使用BOM配套查詢功能,，指定完工產(chǎn)品及數(shù)量后,，自動生成生產(chǎn)領(lǐng)料單，無須指定成本,，無須打印,。生成的領(lǐng)料單不應(yīng)該存在負(fù)結(jié)存的問題。
4,、生產(chǎn)領(lǐng)料單要指定成本對象,，以方便按成本對象歸集材料消耗成本。
5,、車間退料：即使用反向調(diào)撥即可,。
6、完工產(chǎn)品成本計算：
i.通過產(chǎn)品入庫單確定本期產(chǎn)品完工數(shù)量,。
ii.通過生產(chǎn)領(lǐng)料單按成本對象歸集,，確定對應(yīng)產(chǎn)品的材料消耗。
iii.再通過車間提供的相關(guān)費用清單，計算產(chǎn)品成本,。
四,、倉庫調(diào)撥及庫存盤點管理
1、倉庫調(diào)撥：倉庫調(diào)撥單,，無紅藍(lán)字之分,，單位成本根據(jù)倉庫組月底統(tǒng)一核算。
2,、營業(yè)廳調(diào)撥先由營業(yè)廳發(fā)傳真至微機(jī)室,，由后者錄入調(diào)撥單，打印一式三聯(lián)調(diào)撥單,，微機(jī)室簽字后將三聯(lián)單送至倉庫,，保管簽字發(fā)貨，倉庫留存一聯(lián),，一聯(lián)送至營業(yè)廳,，另一聯(lián)和傳真一并交予財務(wù)，財務(wù)在K3系統(tǒng)中審核調(diào)撥單,。
3,、倉庫盤點：備份賬存數(shù)據(jù)——打印盤點表——實盤——錄入實盤數(shù)字——自動生成盤盈（虧）單。
4,、盤盈單的成本手工指定,，盤虧單的成本可由系統(tǒng)自動計算。
五,、存貨成本核算及生成憑證
1,、入出庫成本核算
i.通過計價方法自動計算存貨發(fā)出成本之前，須先保證所有的入庫單單位成本都已核算完整,。
ii.外購入庫：錄單時手工指定成本,。
iii.產(chǎn)品入庫：通過入庫成本核算手工錄入，系統(tǒng)成批核算,。
iv.其它入庫,，錄單時手工指定成本。
v.盤盈入庫單,，手工指定成本,。
vi.生產(chǎn)領(lǐng)料，系統(tǒng)自動計算發(fā)出成本,。
vii.銷售出庫,，系統(tǒng)自動計算發(fā)出成本。
viii.其它出庫,，系統(tǒng)自動計算發(fā)出成本,。
ix.入庫成本調(diào)整單相當(dāng)于只有金額沒有數(shù)量的入庫單,，只增加庫存價值，但需要指定物料和倉庫,。
x.出庫成本調(diào)整單相當(dāng)于只有金額沒有數(shù)量的出庫單,，只減少庫價值，但需要指定物料和倉庫,。
xi.對于已經(jīng)審核的單據(jù)，如果要想修改其單位成本,，可以使用核算單據(jù)查詢功能來實現(xiàn),。
xii.對于某些沒有指定成本的入庫單或核算不成功的出庫單，有一個“不確定單價單據(jù)維護(hù)”的功能,，可以使用計劃價,、最新入庫價、最新出庫價,、本期平均出庫價,、本期平均入庫價、本期平均入庫價（藍(lán)字）,、本期平均出庫價（藍(lán)字）,、本期平均入庫價（紅字）、本期平均出庫價（紅字）,、上期最新出庫價,、期初余額加權(quán)平均價、采購單價等規(guī)則成批替換這種沒有單價的單據(jù),，降低工作量,。
2、關(guān)于存貨成本核算
a)所有的外購入庫成本手工指定,。
b)為使代管瓶的成本區(qū)別于自購瓶的成本,，所以存貨核算啟用倉庫組核算，即代管物資庫的出入庫是一個成本,，其它所有實倉的出入庫成本是一個,。
3、憑證管理
i.按各種單據(jù)類型設(shè)置該類型生成的憑證模板,，可以多個,。
ii.根據(jù)未生成憑證的單據(jù)和憑證模板，可以按單或匯總生成憑證傳遞到總賬系統(tǒng),。