第一章　總則

　　第一條　為適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和向國(guó)有商業(yè)銀行轉(zhuǎn)化的需要,，根據(jù)人民銀行和我行關(guān)于加強(qiáng)資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理的規(guī)定，制定本辦法,。

　　第二條　本辦法根據(jù)在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下,，企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)的普遍性而設(shè)立，以防范,、控制貸款風(fēng)險(xiǎn),，實(shí)現(xiàn)貸款的安全性、流動(dòng)性,、效益性為基本宗旨,。

　　第三條　本辦法適用于中國(guó)工商銀行辦理的工業(yè)流動(dòng)資金貸款業(yè)務(wù)。

　　第四條　貸款風(fēng)險(xiǎn)是指借款方不能按期償還和清付貸款本息的可能性;風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn)是指那些銀行難以清收本息的貸款資產(chǎn),。在本辦法中通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)度評(píng)核,，確定其相應(yīng)的量值。

　　第五條　本辦法通過(guò)對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的量化管理,，逐步形成新的信貸管理方式,，使之納入科學(xué)化、規(guī)范化,、程序化軌道,，逐步形成新型的銀行信貸管理運(yùn)行機(jī)制。

　　第六條　貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)包括：借款企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定,，貸款方式和貸款形態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)確定,，貸款的審查與決策，貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核,，風(fēng)險(xiǎn)貸款的監(jiān)管與違約處置,，貸款安全保障機(jī)制,。

　　第二章　企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定

　　第七條　銀行應(yīng)根據(jù)借款企業(yè)影響貸款安全的因素，定期對(duì)企業(yè)進(jìn)行信用等級(jí)評(píng)定,，并設(shè)定企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)素質(zhì),、企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力、企業(yè)資金結(jié)構(gòu),、企業(yè)經(jīng)營(yíng)效益和企業(yè)發(fā)展前景五類(lèi)評(píng)價(jià)指標(biāo),。

　　第八條　銀行應(yīng)根據(jù)對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)程度測(cè)定的量值按由小到大順序,，將企業(yè)劃分為AAA,、AA、A,、BBB,、BB、B六種信用等級(jí),。企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定工作原則上每年進(jìn)行一次,。對(duì)于新開(kāi)戶企業(yè)和生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況有較大變化要進(jìn)行即期調(diào)整。

　　第九條　按照企業(yè)信用等級(jí),，設(shè)定相應(yīng)的企業(yè)信用等級(jí)系數(shù)分別為0.4,、0.5、0.6,、0.7,、0.8、1.0,。

　　第十條　企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定指標(biāo)和等級(jí)劃分標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附表一和附表三,。

　　第三章　貸款方式和貸款形態(tài)的風(fēng)險(xiǎn)測(cè)定

　　第十一條　根據(jù)借款企業(yè)資信程度不同，銀行分別采取抵押貸款,、保證貸款和信用貸款作為對(duì)企業(yè)的主要貸款方式,。

　　第十二條　根據(jù)不同的貸款方式對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)影響的大小，確定相應(yīng)的貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),，見(jiàn)附表二,。

　　第十三條　按照貸款逾期狀況和清償?shù)目赡苄詫y行已經(jīng)發(fā)放的貸款(貸款資產(chǎn))劃分為正常貸款、逾期貸款,、呆滯貸款和呆帳貸款等四種類(lèi)型,。

　　正常貸款指借款合同規(guī)定期限內(nèi)的貸款。

　　逾期貸款是指根據(jù)借款合同規(guī)定期限(含展期一次),，逾期兩年以內(nèi)的貸款,。

　　呆滯貸款指根據(jù)借款合同規(guī)定期限，逾期兩年以上的貸款,。

　　呆帳貸款指借款人依法破產(chǎn),，按照法定程序處置全部破產(chǎn)財(cái)產(chǎn)后,，確認(rèn)已無(wú)法收回的貸款，或經(jīng)國(guó)務(wù)院專(zhuān)案批準(zhǔn)待核銷(xiāo)的貸款,。

　　第十四條　按照四種貸款資產(chǎn)存在形態(tài)對(duì)貸款安全的影響,，分別確定其相應(yīng)的貸款形態(tài)風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)為1.0、1.5,、2.0,、2.5。

　　第四章　貸款的審查與決定

　　第十五條　銀行接受企業(yè)借款申請(qǐng)書(shū)后,，根據(jù)借款企業(yè)信用等級(jí)和貸款方式的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù),，按下述公式對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)度進(jìn)行測(cè)算，并判定銀行貸款的可能性,。

　　工業(yè)流動(dòng)資金貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×企業(yè)信用等級(jí)系數(shù)

　　第十六條　貸款風(fēng)險(xiǎn)度是銀行決定貸款與否的主要依據(jù),。原則上，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6的企業(yè)不予貸款,。

　　第十七條　為防范和控制貸款風(fēng)險(xiǎn),，根據(jù)企業(yè)的資本、資信和貸款質(zhì)量狀況實(shí)施對(duì)企業(yè)的貸款限額管理,。由省級(jí)分行根據(jù)各級(jí)行的經(jīng)營(yíng)管理水平核定貸款行的授信額,，并實(shí)行貸款分級(jí)限額審批制度。貸款行根據(jù)以下公式掌握貸款發(fā)放額度,。

　　(一)貸款行對(duì)某企業(yè)單筆貸款批準(zhǔn)金額≤貸款行授信額/該筆貸款風(fēng)險(xiǎn)度

　　(二)貸款行對(duì)某企業(yè)全部貸款余額≤貸款行對(duì)該企業(yè)的全部貸款限額

　　貸款行對(duì)企業(yè)的全部貸款限額=min(企業(yè)實(shí)收資本+公積金,，企業(yè)所有者權(quán)益)/企業(yè)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度+貸款行授信額

　　(上式中：min表示取括號(hào)中兩數(shù)中較小者為計(jì)算值，企業(yè)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度的計(jì)算公式見(jiàn)第二十一條)

　　各貸款行在上級(jí)行核定的授信額和貸款限額內(nèi)掌握貸款發(fā)放,，超過(guò)授信額或限額的貸款必須按規(guī)定報(bào)經(jīng)上級(jí)行批準(zhǔn),。

　　第十八條　銀行可根據(jù)貸款風(fēng)險(xiǎn)度的大小，在國(guó)家規(guī)定的利率浮動(dòng)權(quán)限內(nèi),，對(duì)貸款企業(yè)實(shí)行浮動(dòng)利率,。

　　第十九條　銀行對(duì)信用貸款余額應(yīng)逐步控制在貸款總額的40%以內(nèi)，且企業(yè)信用貸款總額一般不應(yīng)大于其所有者權(quán)益,。

　　第五章　貸款質(zhì)量的監(jiān)測(cè)與考核

　　第二十條　在貸款運(yùn)用過(guò)程中,，貸款行應(yīng)定期對(duì)貸款的質(zhì)量狀況及風(fēng)險(xiǎn)程度進(jìn)行檢查、監(jiān)測(cè),、考核,。

　　第二十一條　銀行要把控制和減少貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)的比重，作為經(jīng)營(yíng)管理的主要任務(wù),。

　　貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)=∑貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度×貸款金額

　　貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=貸款風(fēng)險(xiǎn)度×貸款形態(tài)系數(shù)

　　(這里的貸款風(fēng)險(xiǎn)度是衡量資產(chǎn)質(zhì)量時(shí)的即期風(fēng)險(xiǎn)度,，應(yīng)等于調(diào)整后的企業(yè)信用等級(jí)系數(shù)與貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)的乘積)

　　貸款行依據(jù)下述公式判定一個(gè)企業(yè)、部門(mén)和轄區(qū)的全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度

　　全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=∑貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)/∑貸款金額

　　對(duì)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度大于0.6的企業(yè),、部門(mén),、轄區(qū)列為高風(fēng)險(xiǎn)對(duì)象,，并實(shí)行嚴(yán)格監(jiān)管。

　　第二十二條　貸款行對(duì)所放貸款要建立定期跟蹤檢查制度,，并針對(duì)不同風(fēng)險(xiǎn)度的貸款規(guī)定相應(yīng)的檢查間隔期,，規(guī)避可能出現(xiàn)的貸款風(fēng)險(xiǎn)。

　　第二十三條　建立貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)制度,。各級(jí)行要定期上報(bào)貸款資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)表(見(jiàn)附表五),。各省級(jí)行工交信貸處于每年七月三十日和次年一月三十日前將貸款資產(chǎn)質(zhì)量監(jiān)測(cè)表報(bào)總行工交信貸部。

　　第二十四條　上級(jí)行負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)和部門(mén)的全部貸款資產(chǎn)進(jìn)行定期檢查,、考核,，并設(shè)定以下五個(gè)監(jiān)測(cè)指標(biāo)。

　　(一)逾期貸款率=逾期貸款季末余額/全部貸款季末余額×100%

　　(二)呆滯貸款率=呆滯貸款季末余額/全部貸款季末余額×100%

　　(三)呆帳貸款率=呆帳貸款季末余額/全部貸款季末余額×100%

　　(四)積欠利息率=本期止累計(jì)欠息額/(本期止貸款平均余額×貸款年利率)×100%

　　(五)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=∑貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)/∑貸款余額×100%

　　上級(jí)行定期測(cè)算和通報(bào)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)情況,，并作為考核行長(zhǎng)政績(jī)和確定,、調(diào)整該行資產(chǎn)負(fù)債比例的主要指標(biāo)之一,。對(duì)全部貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度較大的轄區(qū)和部門(mén)要進(jìn)行檢查和整頓,。同時(shí)，上級(jí)行對(duì)這些轄區(qū)的信貸投放要實(shí)行區(qū)域控制,。

　　第六章　風(fēng)險(xiǎn)貸款的監(jiān)管與違約處置

　　第二十五條　銀行要充分利用經(jīng)濟(jì),、行政、法律等手段,，維護(hù)銀行的合法權(quán)益,。未經(jīng)規(guī)定的審批程序，任何單位和部門(mén)一律不準(zhǔn)沖銷(xiāo)銀行貸款本息,。

　　第二十六條　企業(yè)發(fā)生經(jīng)營(yíng)方式和經(jīng)營(yíng)行為變動(dòng),，導(dǎo)致企業(yè)法人變更時(shí)，所欠銀行貸款本息應(yīng)由新的法人承擔(dān),。銀行應(yīng)督促企業(yè)更換借據(jù),，重新簽訂借款合同、契約,，并訂立貸款償還協(xié)議,。

　　第二十七條　對(duì)于單方面終止借款合同規(guī)定的還款責(zé)任，變相轉(zhuǎn)移資產(chǎn),，直接或間接造成銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè),，銀行應(yīng)及時(shí)采取各種有效措施，依法強(qiáng)制清收貸款本息,。

　　第二十八條　對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè),，銀行要進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管，控制其劃出款項(xiàng)或轉(zhuǎn)移資產(chǎn),，并依法對(duì)貸款抵押財(cái)產(chǎn)進(jìn)行封存,。

　　第二十九條　對(duì)發(fā)生資產(chǎn)分割行為的企業(yè),，銀行應(yīng)監(jiān)督其按資產(chǎn)分割后實(shí)有資產(chǎn)所占比例落實(shí)還款責(zé)任，并督促企業(yè)落實(shí)相應(yīng)的貸款擔(dān)保,。

　　第三十條　對(duì)破產(chǎn)企業(yè),，銀行應(yīng)依據(jù)法律規(guī)定清收貸款本息。確已無(wú)法收回形成呆帳,、壞帳的,，按有關(guān)規(guī)定及時(shí)沖銷(xiāo)貸款本息。

　　第三十一條　借款企業(yè)有下列行為之一的,，銀行視其違約,。

　　(一)借款企業(yè)向銀行提供虛假文件、報(bào)表和資料,，已經(jīng)或可能造成銀行貸款損失的;

　　(二)借款企業(yè)因法人及法定代表人變更,，產(chǎn)權(quán)變動(dòng)和重要財(cái)產(chǎn)處置，經(jīng)營(yíng)方式和范圍調(diào)整,，生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃,、項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度或資金使用計(jì)劃重大調(diào)整，經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所遷移等行為可能影響貸款安全而未事先通知銀行的;

　　(三)借款企業(yè)未經(jīng)銀行同意,，擅自改變貸款用途,，挪用貸款的;

　　(四)借款企業(yè)未按期償還貸款本息的;

　　(五)借款企業(yè)未經(jīng)銀行同意將設(shè)定抵押權(quán)的財(cái)產(chǎn)和權(quán)益拆遷、出租,、出售,、轉(zhuǎn)讓、饋贈(zèng)或再抵押的;

　　(六)借款企業(yè)抽逃,、隱匿,、私分、違法出讓,、不合理低價(jià)變賣(mài)財(cái)產(chǎn),，影響銀行貸款安全的;

　　(七)借款企業(yè)使用貸款從事違反國(guó)家政策、法律活動(dòng)的;

　　(八)借款企業(yè)影響銀行權(quán)益的其他行為,。

　　第三十二條　對(duì)借款企業(yè)發(fā)生第三十一條所包括的行為之一的,，銀行應(yīng)采取下列一項(xiàng)或數(shù)項(xiàng)處置措施，以維護(hù)銀行合法權(quán)益,。

　　(一)停止發(fā)放部分或全部貸款;

　　(二)按銀行規(guī)定加收部分或全部貸款利息;

　　(三)宣布部分或全部貸款提前到期;

　　(四)依法扣收部分或全部貸款;

　　(五)追索保證人清償貸款本息;

　　(六)依法處置抵押財(cái)產(chǎn),、權(quán)益，清償貸款本息;

　　(七)依法申請(qǐng)借款企業(yè)破產(chǎn)還債;

　　(八)依法征集資產(chǎn),，強(qiáng)制收回貸款本息;

　　(九)銀行認(rèn)為可以采取的其他處置方式,。

　　第七章　貸款風(fēng)險(xiǎn)管理保障機(jī)制

　　第三十三條　建立審貸分離和集體審查貸款的貸款風(fēng)險(xiǎn)防范系統(tǒng)。各行可根據(jù)當(dāng)?shù)氐膶?shí)際情況對(duì)現(xiàn)有信貸機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)整,，或在信貸部門(mén)內(nèi)部設(shè)立貸款調(diào)查崗,、貸款審批崗和貸款檢查崗,，并成立貸款審查委員會(huì)。

　　第三十四條　貸款調(diào)查人員負(fù)責(zé)對(duì)產(chǎn)品和行業(yè)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的調(diào)查分析,、企業(yè)信用等級(jí)和貸款風(fēng)險(xiǎn)度的測(cè)定,，確保調(diào)查和評(píng)估情況屬實(shí)，并承擔(dān)調(diào)查失誤和評(píng)估失準(zhǔn)的責(zé)任,。

　　第三十五條　貸款審批人員負(fù)責(zé)驗(yàn)證貸款風(fēng)險(xiǎn)情況,，審查企業(yè)信用情況，并負(fù)責(zé)日常貸款的最終審批,，承擔(dān)貸款失誤的直接責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任,。

　　第三十六條　貸款檢查人員負(fù)責(zé)對(duì)貸款資產(chǎn)的檢查和清收處置，向有關(guān)部門(mén)反映和通報(bào)風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn)情況和參與呆帳核銷(xiāo)工作,，并對(duì)造成貸款失誤的有關(guān)責(zé)任人提出處理意見(jiàn),。貸款檢查人員承擔(dān)檢查失誤、清收和督導(dǎo)不力的責(zé)任,。

　　第三十七條　成立貸款審查委員會(huì),，專(zhuān)司權(quán)限內(nèi)的大額和疑難貸款審查。審查委員會(huì)用例會(huì)制度的形式審查貸款,。凡經(jīng)委員會(huì)否決的貸款,，由貸款最終審批者承擔(dān)全部責(zé)任,。委員會(huì)決策失誤導(dǎo)致的損失,，由委員會(huì)和貸款最終審批人共同承擔(dān)責(zé)任。

　　第八章　附則

　　第三十八條　本辦法由中國(guó)工商銀行工交信貸部制定,，解釋權(quán)亦同,。

　　第三十九條　各分行可依據(jù)本辦法制定實(shí)施細(xì)則，并報(bào)總行備案,。

　　第四十條　本辦法自頒發(fā)之日起試行,。