附件2：表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重,、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)及合格信用風(fēng)險緩釋工具
一,、表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重
表1 表內(nèi)資產(chǎn)風(fēng)險權(quán)重表
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項目 |
權(quán)重 |
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1.現(xiàn)金類資產(chǎn) |
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1.1現(xiàn)金 |
0% |
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1.2黃金 |
0% |
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1.3存放中國人民銀行款項 |
0% |
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2.對中央政府和中央銀行的債權(quán) |
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2.1對我國中央政府的債權(quán) |
0% |
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2.2對中國人民銀行的債權(quán) |
0% |
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2.3對評級AA-（含AA-）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) |
0% |
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2.4對評級AA-以下，A-（含A-）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) |
20% |
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2.5對評級A-以下,，BBB-（含BBB-）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) |
50% |
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2.6對評級BBB-以下,，B-（含B-）以上的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) |
100% |
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2.7對評級B-以下的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) |
150% |
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2.8對未評級的國家或地區(qū)的中央政府和中央銀行的債權(quán) |
100% |
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3.對我國公共部門實體的債權(quán) |
20% |
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4.對我國金融機構(gòu)的債權(quán) |
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4.1對我國政策性銀行的債權(quán)（不包括次級債權(quán)） |
0% |
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4.2對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的債權(quán) |
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4.2.1持有我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行不良貸款而定向發(fā)行的債券 |
0% |
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4.2.2對我國中央政府投資的金融資產(chǎn)管理公司的其他債權(quán) |
100% |
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4.3對我國其他商業(yè)銀行的債權(quán)（不包括次級債權(quán)） |
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4.3.1原始期限3個月以內(nèi) |
20% |
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4.3.2原始期限3個月以上 |
25% |
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4.4對我國商業(yè)銀行的次級債權(quán)（未扣除部分） |
100% |
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4.5對我國其他金融機構(gòu)的債權(quán) |
100% |
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5.對在其他國家或地區(qū)注冊的金融機構(gòu)和公共部門實體的債權(quán) |
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5.1對評級AA-（含AA-）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán) |
25% |
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5.2對評級AA-以下，A-（含A-）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán) |
50% |
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5.3對評級A-以下,，B-（含B-）以上國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán) |
100% |
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5.4對評級B-以下國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán) |
150% |
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5.5對未評級的國家或地區(qū)注冊的商業(yè)銀行和公共部門實體的債權(quán) |
100% |
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5.6對多邊開發(fā)銀行,、國際清算銀行及國際貨幣基金組織的債權(quán) |
0% |
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5.7對其他金融機構(gòu)的債權(quán) |
100% |
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6.對一般企業(yè)的債權(quán) |
100% |
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7.對符合標(biāo)準(zhǔn)的微型和小型企業(yè)的債權(quán) |
75% |
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8.對個人的債權(quán) |
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8.1個人住房抵押貸款 |
50% |
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8.2對已抵押房產(chǎn)，在購房人沒有全部歸還貸款前,，商業(yè)銀行以再評估后的凈值為抵押追加貸款的,，追加的部分 |
150% |
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8.3對個人其他債權(quán) |
75% |
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9.租賃資產(chǎn)余值 |
100% |
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10.股權(quán) |
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10.1對金融機構(gòu)的股權(quán)投資（未扣除部分） |
250% |
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10.2 被動持有的對工商企業(yè)的股權(quán)投資 |
400% |
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10.3因政策性原因并經(jīng)國務(wù)院特別批準(zhǔn)的對工商企業(yè)的股權(quán)投資 |
400% |
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10.4對工商企業(yè)的其他股權(quán)投資 |
1250% |
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11.非自用不動產(chǎn) |
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11.1 因行使抵押權(quán)而持有并在法律規(guī)定處分期限內(nèi)的非自用不動產(chǎn) |
100% |
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11.2 其他非自用不動產(chǎn) |
1250% |
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12.其他 |
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12.1依賴于銀行未來盈利的凈遞延稅資產(chǎn)（未扣除部分） |
250% |
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12.2其他表內(nèi)資產(chǎn) |
100% |
二、表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)
表2 表外項目信用轉(zhuǎn)換系數(shù)表
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項目 |
信用轉(zhuǎn)換系數(shù) |
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1.等同于貸款的授信業(yè)務(wù) |
100% |
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2.貸款承諾 |
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2.1原始期限不超過1年的貸款承諾 |
20% |
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2.2原始期限1年以上的貸款承諾 |
50% |
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2.3可隨時無條件撤銷的貸款承諾 |
0% |
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3.未使用的信用卡授信額度 |
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3.1 一般未使用額度 |
50% |
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3.2 符合標(biāo)準(zhǔn)的未使用額度 |
20% |
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4.票據(jù)發(fā)行便利 |
50% |
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5.循環(huán)認(rèn)購便利 |
50% |
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6.銀行借出的證券或用作抵押物的證券 |
100% |
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7.與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項目 |
20% |
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8.與交易直接相關(guān)的或有項目 |
50% |
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9.信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議 |
100% |
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10. 遠(yuǎn)期資產(chǎn)購買,、遠(yuǎn)期定期存款,、部分交款的股票及證券 |
100% |
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11.其他表外項目 |
100% |
（一）等同于貸款的授信業(yè)務(wù)，包括一般負(fù)債擔(dān)保,、承兌匯票,、具有承兌性質(zhì)的背書及融資性保函等。
（二）與貿(mào)易直接相關(guān)的短期或有項目,，主要指有優(yōu)先索償權(quán)的裝運貨物作抵押的跟單信用證,。
（三）與交易直接相關(guān)的或有項目，包括投標(biāo)保函,、履約保函,、預(yù)付保函,、預(yù)留金保函等。
（四）信用風(fēng)險仍在銀行的資產(chǎn)銷售與購買協(xié)議,，包括資產(chǎn)回購協(xié)議和有追索權(quán)的資產(chǎn)銷售,。
三、證券,、商品,、外匯交易清算過程中形成的風(fēng)險暴露
（一）貨款對付模式下的信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算
1．貨款對付模式指在結(jié)算日，證券和資金,、資金和資金進(jìn)行實時同步,、最終一致、不可撤銷的交收,。
2．貨款對付模式下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)為
其中：
（1） 為貨款對付模式下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn),；
（2） 為貨款對付模式下，因合約結(jié)算價格與當(dāng)期市場價格差異而產(chǎn)生的風(fēng)險暴露,；
（3）R為與延遲交易時間相關(guān)的資本計提比例,，具體見表3。
表3 貨款對付模式下交易對手信用風(fēng)險資本計提比例
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自合約結(jié)算日起延遲交易 的交易日數(shù) |
資本計提比例 |
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4（含）個交易日以內(nèi) |
0% |
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5至15（含）個交易日之間 |
8% |
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16至30（含）個交易日之間 |
50% |
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31至45（含）個交易日之間 |
75% |
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46（含）個交易日以上 |
100% |
（二）非貨款對付模式下信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計算
非貨款對付模式下,，因商業(yè)銀行已執(zhí)行支付,，而交易對手未在約定日期支付而產(chǎn)生的風(fēng)險暴露：自商業(yè)銀行執(zhí)行支付之日起，交易對手未支付部分視同對該交易對手的債權(quán)進(jìn)行處理,；自交易對手應(yīng)履行支付義務(wù)之日起,，5個交易日后，交易對手仍未支付部分的風(fēng)險權(quán)重為1250%,。
四,、合格信用風(fēng)險緩釋工具
表4 合格信用風(fēng)險緩釋工具的種類
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信用風(fēng)險緩釋工具 |
種類 |
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質(zhì)物 |
（一）以特戶、封金或保證金等形式特定化后的現(xiàn)金,； （二）黃金,； （三）銀行存單； （四）我國財政部發(fā)行的國債,； （五）中國人民銀行發(fā)行的票據(jù),； （六）我國政策性銀行、公共部門實體,、商業(yè)銀行發(fā)行的債券,、票據(jù)和承兌的匯票； （七）金融資產(chǎn)管理公司為收購國有銀行而定向發(fā)行的債券,； （八）評級為BBB-（含BBB-）以上國家或地區(qū)政府和中央銀行發(fā)行的債券,； （九）注冊地所在國家或地區(qū)的評級在A-（含A-）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門實體發(fā)行的債券、票據(jù)和承兌的匯票； （十）多邊開發(fā)銀行,、國際清算銀行和國際貨幣基金組織發(fā)行的債券,。 |
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保證 |
（一）我國中央政府、中國人民銀行,、政策性銀行,、公共部門實體和商業(yè)銀行； （二）評級為BBB-（含BBB-）以上國家或地區(qū)政府和中央銀行,； （三）注冊地所在國家或地區(qū)的評級在A-（含A-）以上的境外商業(yè)銀行和公共部門實體,； （四）多邊開發(fā)銀行、國際清算銀行和國際貨幣基金組織,。 |
