存款賬戶開立操作程序
1.記賬員接到存款人提交的開戶申請書及有關(guān)證件(營業(yè)執(zhí)照,、稅務(wù)證,、機(jī)構(gòu)代碼證,、法人身份證原件及復(fù)印件一式兩份)，認(rèn)真審核,。初審后，確定存款人的賬戶性質(zhì)并在申請書編制賬號,，簽署意見,，連同有關(guān)證件一并交主管會計,、麼姒員。
2.會計主管人員審核同意后加蓋業(yè)務(wù)公章,，連同其它證件全部交到人民銀行辦理開戶許可證,。
3.辦好許可證后，存款人填寫印鑒卡兩份加蓋預(yù)留印鑒交記賬員,，記賬員審查后,，一份留存，一份留開戶檔案專夾保管,。在印鑒上注明啟用日期并在開銷戶登記簿上登記,。將開戶許可。證正本及存款人密碼一同交給存款人,，副本留存,。
風(fēng)險點：存款人提供資料的真實性；副本的保管
存款賬戶的撤銷操作程序
1.存款人撤銷賬戶應(yīng)出具撤銷賬戶申請書,，連同開戶許可證正本及存款人密碼一并交記賬員審查,，記賬員審查后，在原開戶申請書．批注清戶字樣和日期,；銷記開銷戶登記簿,，及時到人民銀行辦理銷戶手續(xù)。
2.記賬員根據(jù)撤銷賬戶申請書,，核對賬戶余額相符,，計算利息，結(jié)出存款人賬戶最后余額,，由銷戶人開出支款憑證,；收回各種未用完的重要空白憑證，加蓋“注銷’’戳記,，連同撤銷賬戶請書和印鑒卡批注銷日期,，加蓋“附件’’戳記作附出傳票附件，經(jīng)復(fù)核員逐項復(fù)核,，結(jié)清賬戶,。
風(fēng)險點：開戶許可證正本及存款人密碼的及時收回；銷戶利息的計算,；開銷戶登記簿的登記.
更換印鑒操作程序
1.存款人因故需要更換印鑒時,，不論是更換其中，一枚．或全部,，都必須填寫更換印鑒申請書,，在左邊加蓋原印鑒，在右邊加蓋新印鑒。并加蓋兩份新印鑒卡并填寫賬號戶名及啟用日期交記賬員計算,，記賬員審查無誤后,，一份自留，一份留開戶檔案專夾保管,。更換印鑒申請書作新印鑒啟用日傳票附件,。
2.存款人在更換印鑒前以原印鑒簽發(fā)的支票在有效期內(nèi)仍然有效。
風(fēng)險點：更換印鑒申請書的填寫及舊印鑒的加蓋,；更換印鑒前后支票的使用.
單位存入現(xiàn)金操作程序
填制一式兩聯(lián)繳款單,，連現(xiàn)金交復(fù)核員。復(fù)核員對所填的戶名,、大小寫金額,、賬號審查是否相符，對現(xiàn)金卡大把,，逐張清點零數(shù)與繳款單核對一致后,，在繳款單上加蓋名章連同現(xiàn)金一并交出納員，出納員逐張清點無誤后,，在繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章,。登記現(xiàn)金賬，第一聯(lián)交復(fù)核員退交繳款單位,，第二聯(lián)轉(zhuǎn)會計記賬員記單位存款賬,。
風(fēng)險點：現(xiàn)金的清點核對；繳款單上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章
單位支取現(xiàn)金操作程序
記賬員接到取款人現(xiàn)金支票,，除按支票有關(guān)規(guī)定審查外,，還要審查支票是否掛失，背書與收款人名稱是否一致,，折角驗印無誤后,，記載簽發(fā)人存款賬戶加蓋名章交復(fù)核員，復(fù)核員復(fù)核后加蓋名章,，支票付給出納員,，出納員登記現(xiàn)金賬。支票加蓋現(xiàn)金付訖章和名章,，配好款項一并交給復(fù)核員,，復(fù)核員卡大把逐張清點零數(shù)與支票金額核對無誤后，叫取款人問清數(shù)額將款付出,，支票加蓋名章后交會計記賬員,，記支款人存款賬戶。
風(fēng)險點：支票折角驗?。淮婵顜舻耐钢?
單位辦理轉(zhuǎn)賬收入業(yè)務(wù)操作程序
1.送存本社支票的操作程序,，記賬員接到單位提交的兩聯(lián)進(jìn)賬乎,、支票審查后編制會計分錄加蓋轉(zhuǎn)訖章后,，首先記載支票簽發(fā)人賬戶，然后,，記收款人單位賬戶,。支票進(jìn)賬單加蓋名章交復(fù)核員。復(fù)核員復(fù)核后加蓋名章將進(jìn)賬單退回記賬員,，進(jìn)賬單一聯(lián)退還單位,。
2.匯劃款項進(jìn)賬操作程序。通過聯(lián)行匯入款項,，憑址劃款收入憑證直接記入單位賬戶,，入賬后蓋轉(zhuǎn)訖章退回單。
3.送存他行(社)票據(jù)的操作程序,。臨柜人員收到單位扶奠的支票和兩聯(lián)進(jìn)賬單審查后,，在兩聯(lián)進(jìn)賬單上加蓋“他行票掘收妥抵用”戳記一聯(lián)交客戶，二聯(lián)專夾保管,。交交換員提出交撳,。收妥后，會計記賬員記賬并加蓋名章交復(fù)核員,，復(fù)核員復(fù)核無淡后加蓋名章將進(jìn)賬單退還給記賬員,。.
風(fēng)險點：辦理轉(zhuǎn)賬收入竄戶
單位辦理轉(zhuǎn)賬付出業(yè)務(wù)操作程序
1.在本社辦理轉(zhuǎn)賬支票付出操作程序。單位持支票將款項轉(zhuǎn)入其它單位賬戶,，填寫兩聯(lián)進(jìn)賬單,，連同支票一并交會計一記賬炎。記賬員接到支票,、進(jìn)賬單,，審查支票印鑒和預(yù)留印鑒是否一致，金額是否填寫一致,，審查無誤后,，先記付款人賬戶后憑進(jìn)賬單第二聯(lián)記收款人單位賬戶后編制會計分錄，加蓋名章交復(fù)核員復(fù)核,，再交臨柜人員再蓋轉(zhuǎn)訖章,，進(jìn)賬單第一聯(lián)退還收款單化。
2.辦理同城結(jié)算操作程序,。交換員拿回同城票據(jù)后,，記賬員逐筆審核轉(zhuǎn)賬支票憑證要素是否齊全，背書是否與收款單位名你一致,，支票印鑒與單位預(yù)留印鑒是否一致,，單位賬戶余額是否不足，審核無誤后認(rèn)真記入付款單位賬戶后編制會計分錄，力f r蓋名章交復(fù)核員復(fù)核加蓋名章,。
風(fēng)險點：預(yù)留印鑒的核對,；支票折角驗印,；
活期儲蓄存款操作程序
（一）,、開戶：
1.由儲戶先填寫“活期儲蓄存款憑條”，寫明日期,、戶名,、金砂、身份證號碼,，如儲戶留地址還需填寫地址,。然后將憑條、現(xiàn)金一并交出納復(fù)核員,。
2.復(fù)核員首先審查憑條各欄目填寫內(nèi)容是否完整,，根據(jù)存款憑條上的數(shù)額進(jìn)行初點，現(xiàn)金無誤后,，將現(xiàn)金交給出納,。將憑條交給儲蓄微機(jī)操作員按憑證內(nèi)容、金額打印活期存折(留密需輸入客戶密碼),。打印后將存折,、憑條一并交給出納員，并在逐份銷號登記薄銷號,。
3.出納員復(fù)點現(xiàn)金,，核對活期存折與憑條記載內(nèi)容無議后，分別在存折上加蓋儲蓄公章,、名章,，在憑條上加蓋現(xiàn)金收訖章和名章，將存款憑條作為現(xiàn)金收入傳票記賬,，復(fù)核員復(fù)查存折無以后,，叫明問數(shù)，將存折交給儲戶,。
（二）,、儲戶辦理續(xù)存時需填寫活期儲蓄存款憑條，并將存撕,、憑條和現(xiàn)金一并交復(fù)核員,。復(fù)核員首先驗明存折確系本社簽發(fā)，存款憑條上的內(nèi)容是否齊全,，然后按填寫金額點收現(xiàn)金無誤將現(xiàn)金交給出納員,，將存折交給儲蓄微機(jī)操作員,，儲蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號、金額打印,。其余處理手續(xù)與新開戶相同,。
（三）、儲戶支取存款時．填寫活期儲蓄取款憑條后,，連刷存折一并交給復(fù)核員，復(fù)核況驗明存款確系本社簽發(fā),，審核憑系內(nèi)容齊全后,，將存折憑條交給儲蓄微機(jī)操作員，儲蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號,、金額,、憑證號打印。打印后的存折交給出納員,，出納員審查無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬,，然后按取款金額配好現(xiàn)金，交給復(fù)核員復(fù)核無誤后交給客戶,。
（四）,、銷戶：由儲戶根據(jù)存折上余額填寫取款憑條，連同存折交復(fù)核員,，復(fù)核員驗明存款確系本社簽發(fā),，審核憑條內(nèi)容齊全后，將存折憑條交給儲蓄微機(jī)操作員,，儲蓄微機(jī)操作員根據(jù)憑條上的賬號,、金額、憑證號打印,。打印的存折,、憑條和利息清單交給出納員，其中一聯(lián)利息清單交儲戶簽字,，出納員審查無誤后加蓋現(xiàn)金付訖章和名章后記賬,，然后按利息清單和取款金額配好現(xiàn)金，交給復(fù)核員復(fù)核無誤后交給客戶,。
風(fēng)險點：存款及取款時身份證號碼的登記,；存款及付款時現(xiàn)金的清點
整存整取定期儲蓄存款操作程序
1開戶：儲戶來辦理整存整取儲蓄存款時，應(yīng)填寫整存整取儲蓄憑條,。寫明姓名,、存入期限、金額等內(nèi)容后,，連同現(xiàn)金交復(fù)核員,。復(fù)核員核對憑條金額及清點現(xiàn)金無誤后,，將現(xiàn)金交出納員，存款憑條交儲蓄操作員,。
儲蓄操作員按憑證戶名,、金額打印，打印存單后,，一聯(lián)存單和憑條交出納員,，二聯(lián)專夾保管，并在逐份銷號登記薄銷號,。
出納員復(fù)點現(xiàn)金無誤,，審核存單戶名、金額一致后,，存 聯(lián)存單上加蓋儲蓄公章,，存款憑條加蓋現(xiàn)金收訖戳記及名章，作現(xiàn)金收入傳票記帳,，復(fù)核員復(fù)查簽章無誤后,，叫名問數(shù)，將存單交儲戶,。
2.到期支?。簭?fù)核員接到儲戶存單，經(jīng)審查存單確系本社簽發(fā)并已到期后,，交儲蓄操作員,，操作員根據(jù)存單戶名、賬號,、,，存單憑證號及儲戶預(yù)留內(nèi)容打印，打印后將存單和利息清單一聯(lián)交出納,，另一聯(lián)交儲戶簽字,，出納員對存單和利息清單金額核對無誤后加蓋私章，配付現(xiàn)金,。收回的利息清單和存單加蓋現(xiàn)金付訖戳記,，代現(xiàn)金付出傳票記賬。復(fù)核員復(fù)點現(xiàn)金無誤后將現(xiàn)金和利息清單交儲戶,。
3.提前支取必須由儲戶提交有效身份證明,，代儲戶支取的，代支取人還必須出具本人身份證,，經(jīng)辦人員要將證件名稱,、哆碼記錄在存單背面。其它手續(xù)與到期支取相同,。
風(fēng)險點：提前支取儲戶提交有效身份證明的驗證,；利息的付出
儲蓄存單存折掛失操作程序
1儲戶因遺失,、損環(huán)、被盜存單而申請掛失時,，應(yīng)填寫信用社掛失申請書,，并提交的有效的身份證和存款的戶名、日期,、金額,、賬號掛失原因等情況。儲蓄經(jīng)辦人員經(jīng)查驗身份證件與儲戶戶名相符后,，并根據(jù)儲戶提供的情況進(jìn)行微機(jī)核對,，查明存折卻未支取方可受理，儲蓄操作員在微機(jī)上作止付操作處理并在掛失登記簿上進(jìn)行登記,。申請書的第一聯(lián)永久保管，第二聯(lián)加蓋業(yè)務(wù)章交儲戶作為領(lǐng)取存款的憑據(jù),，第三聯(lián)交儲戶事后監(jiān)督部門,。
2.掛失七天后，被掛失止付的存款沒有疑義,，可辦理取款或補發(fā)新存單手續(xù),，收回掛失申請書作結(jié)清舊戶傳票附件。
風(fēng)險點：掛失申請書的填寫及有效證件的檢驗,；掛失后存款被冒取
沒收假幣操作程序
1臨柜人員在辦理業(yè)務(wù)時,，發(fā)現(xiàn)假幣，一律沒收,，并當(dāng)著客戶的面在假幣的正,、背面加蓋帶本社社號的“假幣”戳記矛繹辦員名章，同時開具沒收的收據(jù),，登記假幣登記簿,。交款單位或個人因查出假幣沒收所缺款額要如數(shù)補齊或重新填寫現(xiàn)金繳款憑證。
2.如發(fā)現(xiàn)可疑幣,、難以辯別真?zhèn)螘r,，應(yīng)向持幣人講明惴況，開具臨時收據(jù),，將可疑幣及時報送上級主管部門或當(dāng)?shù)厝嗣胥y行進(jìn)一步鑒別,，如確系假幣，應(yīng)通知持幣人,、收回臨時收據(jù),，并假幣沒收證”，如非假幣,，亦應(yīng)通知持幣人,，收回臨時收據(jù)面值予以兌付,。
3當(dāng)客戶所持的現(xiàn)金中若有某一張被鑒定為假幣被沒收，經(jīng)濟(jì)上受到損失,，感情上難以接受是可以理解的,，要耐心向客講明情況追查來源，宣傳人民幣反假幣的知識和有關(guān)規(guī)定,，禁止將假幣退給客戶,。如發(fā)現(xiàn)重大線索要立即向聯(lián)社和公安機(jī)關(guān)報告。
4.人庫保管的已沒收的假幣,，應(yīng)當(dāng)按規(guī)定時間向人民銀行交,，并辦好出庫、交接手續(xù),、防止已沒收的假幣重新流入市場,。
風(fēng)險點：遇假幣不沒收；假幣的保管,、出庫,、交接
重要空白憑證的購進(jìn)操作程序
1.記賬員憑購進(jìn)的入庫單以假定價格填制表外科目重要空白憑證借方傳票，摘要欄要注明種類,，本(份)數(shù)及起止號碼,。
2.經(jīng)復(fù)核員核點之后加蓋名章，憑以記賬,，購進(jìn)的重要空白憑證轉(zhuǎn)交保管員(或出納員)查收,。
3.保管員按憑證種類立戶，分別本（份）數(shù),，起訖號嗎,，登記“重要空白八旗登記簿”入庫保管。
風(fēng)險點：重要空白憑證的入庫登記核對
重要空白憑證領(lǐng)用操作程序
1.信用社向聯(lián)社領(lǐng)入時,，應(yīng)由信用社出具領(lǐng)取介紹信,，并由社主任簽字后委派專人領(lǐng)取，填制“重要空白憑證領(lǐng)用單”,。
2.保管員按照領(lǐng)用單登記“重要空白憑證登記簿“后轉(zhuǎn)交復(fù)核員,，復(fù)核員核對清點無誤后，將第二聯(lián)隨同領(lǐng)用憑證交付領(lǐng)用單位(個人),，領(lǐng)用單位第一聯(lián)作表外科目貸方傳票的附件,，轉(zhuǎn)交記賬員。
3.單位(個人)領(lǐng)購空白支票,，“領(lǐng)用單”須加蓋全部預(yù)留印鑒,，信用社在發(fā)給單位(個人)之前，應(yīng)注明單位(個人)的賬號和付款人全稱,。
風(fēng)險點：領(lǐng)用人身份證件的確認(rèn),，重要空白憑證的專人保管
計算機(jī)儲蓄日終,、月終、年終業(yè)務(wù)
操作程序
1,、日終處理
(1)日終賬務(wù)軋平,、核對現(xiàn)金庫正確以后，操作員方可關(guān)閉系統(tǒng),，進(jìn)入日終處理,。
(2)進(jìn)入日終處理菜單，先進(jìn)行匯總處理及總分核對,，然后依次打印儲蓄賬務(wù)核對表,、儲蓄日報表、總控文件表,、信息文件表,，各儲種開銷戶明細(xì)等。
(3)全部賬表打印完畢后,，進(jìn)行數(shù)據(jù)的軟硬盤備份,。最后關(guān)閉系統(tǒng)。
2,、月終處理
(1)當(dāng)日日終處理完畢后，方可進(jìn)行月終處理,。
(2)打印月報表,，，總賬賬頁等會計資料,。
(3)進(jìn)行月終備份,，并備份流水文件。
3.年終處理
(1)年終處理在當(dāng)月月終處理結(jié)束后方可進(jìn)行,。 ,；
(2)打印全部綜合分戶賬賬頁。
(3)進(jìn)入時間序列,，打印各儲種明細(xì),。
(4)進(jìn)行各儲種文件整理，并打印各儲種整理后銷戶清單,。
(5)進(jìn)行年終數(shù)據(jù)備份,。
風(fēng)險點：賬務(wù)軋平；數(shù)據(jù)備份,；報表的打印.
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