轉(zhuǎn)眼又到年底了，我受邀參加客戶的2011年年終總結(jié)和2012年預(yù)算會(huì)議,。從這個(gè)公司前9個(gè)月的實(shí)際結(jié)果推算,，年度預(yù)算最好情況下也只能完成80%。而這并不是我見到的計(jì)劃性最差的公司,。有意思的是有些部門的預(yù)算超額完成了,，而有些部門預(yù)算只有50%~60%的完成率。

　　為什么大部分公司和公司內(nèi)部門年初定下的預(yù)算計(jì)劃無(wú)法完成,？我認(rèn)為是以下5個(gè)原因?qū)е鹿净虿块T的計(jì)劃不能完成,。

　　1.計(jì)劃本身就不可行。

　　2.計(jì)劃雖然可以實(shí)現(xiàn),，但完成計(jì)劃需要的資源沒(méi)有及時(shí)匹配到位,。

　　3.雖然完成計(jì)劃需要的資源及時(shí)到位了，但資源質(zhì)量很差,，有等于沒(méi)有,。

　　4.雖然計(jì)劃和資源匹配都合理，但公司或部門的領(lǐng)導(dǎo)能力有問(wèn)題,，不能讓資源發(fā)揮作用,。

　　5.過(guò)高估計(jì)創(chuàng)新短期帶來(lái)的效果。

　　預(yù)算得不到落實(shí)的根本原因是計(jì)劃本身并不可行,。這樣的公司通常會(huì)根據(jù)老總的意愿拍腦袋給出第二年的目標(biāo),，但因?yàn)闆](méi)有經(jīng)過(guò)充分的討論，這些目標(biāo)通常是不切實(shí)際的,。對(duì)一個(gè)部門來(lái)說(shuō)也一樣，如果目標(biāo)沒(méi)有經(jīng)過(guò)部門充分討論,，目標(biāo)不被員工真心接受,，部門計(jì)劃是無(wú)法實(shí)現(xiàn)的,。這是預(yù)算得不到落實(shí)的第一種情況。

　　第二種情況是計(jì)劃本身經(jīng)過(guò)討論,，大家都認(rèn)為可以實(shí)現(xiàn),，客觀看也是可以實(shí)現(xiàn)的。但公司或部門無(wú)法及時(shí)把完成任務(wù)需要的資源匹配到位,，本來(lái)可以做到的最終沒(méi)有做到,。這里所說(shuō)的資源可能是完成計(jì)劃需要增加的員工，可能是得到客戶需要的渠道,，也可能是技術(shù)設(shè)備方面的投入,。很多高速增長(zhǎng)的企業(yè)的一個(gè)大問(wèn)題就是人員不能及時(shí)到位。人手不夠,，任務(wù)也就不能按計(jì)劃完成,。這種情況，我們經(jīng)常犯的錯(cuò)誤是不做資源規(guī)劃,，不給支持部門提前量,，不“管理”支持部門，以為資源只要需要就可以隨時(shí)得到,。

　　第三種情況是雖然資源到位了,，但質(zhì)量有問(wèn)題。這很容易理解,。例如,，我們需要的人到齊了，但這些人沒(méi)有做好工作需要的能力和知識(shí),，還是不能解決問(wèn)題,。在人員能力培養(yǎng)上，我們必須給出提前量,，不能以為員工招來(lái)就可以馬上使用,，就像建工廠、買設(shè)備需要提前量一樣,。根據(jù)工作性質(zhì)的不同,，對(duì)新員工必須有3~6個(gè)月甚至更長(zhǎng)的培訓(xùn)期。

　　第四種情況是上述三點(diǎn)本來(lái)都可以做到的,，但公司或部門的領(lǐng)導(dǎo)沒(méi)有相應(yīng)的管理能力,。不能搞定這些原本可以搞定的事情（做計(jì)劃、配資源,、管理資源質(zhì)量）,。而管理能力的培養(yǎng)需要更長(zhǎng)的時(shí)間，企業(yè)又沒(méi)有足夠的管理人員儲(chǔ)備,。

　　最后,，過(guò)高估計(jì)創(chuàng)新短期能帶來(lái)的結(jié)果,，過(guò)低估計(jì)創(chuàng)新過(guò)程需要的時(shí)間。大部分公司和部門最不確定的計(jì)劃是關(guān)于以前沒(méi)有做過(guò)的事情,，復(fù)制計(jì)劃容易完成,，但創(chuàng)新計(jì)劃很少在原定時(shí)間內(nèi)完成。

　　因此,，很多人的做法是因?yàn)槠洳淮_定性根本就不做創(chuàng)新計(jì)劃,，但這將大大傷害公司和部門的長(zhǎng)期利益。在創(chuàng)新計(jì)劃和創(chuàng)新管理上,，我們既不要高估其短期效果,，也不要低估其長(zhǎng)期效果，一個(gè)公司和一個(gè)部門長(zhǎng)期和大規(guī)模的增長(zhǎng)根本上只能來(lái)自創(chuàng)新,。

　　如何保證預(yù)算和計(jì)劃目標(biāo)的落實(shí),？我有以下5條建議。

　　1.認(rèn)真做計(jì)劃,。Planis nothing,planning is everything,。計(jì)劃本身不重要，重要的是計(jì)劃過(guò)程,。要保證預(yù)算和計(jì)劃過(guò)程中上上下下的參與,，上上下下的溝通，上上下下最終對(duì)計(jì)劃的認(rèn)同,。

　　2.認(rèn)真做資源配置計(jì)劃,。討論清楚完成計(jì)劃需要多少人？需要什么樣的人,？需要提前多長(zhǎng)時(shí)間,？需要多少投資？需要什么方面的投資,？

　　3.不僅關(guān)注資源的數(shù)量,，更要關(guān)注資源的質(zhì)量。沒(méi)有合格的人,，沒(méi)有合格的技術(shù),，沒(méi)有合格的設(shè)備，任何計(jì)劃都無(wú)法落實(shí),。

　　4.盡早系統(tǒng)地培養(yǎng)管理者,，給管理者成長(zhǎng)留出足夠的時(shí)間。

　　5.創(chuàng)新的事情要做三年規(guī)劃,，而不是一年規(guī)劃,。第一年要小心，第三年可以大膽,。