【王志強律師】：工程簽證的操作技巧及其風(fēng)險防范

所謂簽證,，是指施工企業(yè)和建設(shè)單位就施工圖紙確定的工程內(nèi)容之外，就施工圖預(yù)算或預(yù)算定額取費中未含有而施工中又實際發(fā)生的各種費用,、工期順延,、賠償損失等所達成的的補充協(xié)議。

因為建設(shè)工程工期長,、投資大,，在合同簽訂時雙方無法預(yù)見所有問題,，因此，工程簽證作為一種補充協(xié)議形式,，在工程施工合同的履行中起著非常重要的作用,。對施工企業(yè)而言，“低中標(biāo),、勤簽證,、高索賠”是企業(yè)獲得利潤時普遍采用的策略，而對于建設(shè)單位而言,，工程簽證也往往導(dǎo)致預(yù)算超支,，有經(jīng)驗的開發(fā)商或者政府部門對于簽證均采取嚴格管理的方法，控制投資風(fēng)險,。

工程簽證實際就是兩種,，一種為費用簽證，即合同雙方在工程量變更,、工期變化或其他原因?qū)е鹿こ藤M用增加或減少時所做的確認,；另一種即工期簽證，是合同雙方在非因承包人原因,，導(dǎo)致工期變化,，需延長承包人施工期限時所做的確認。

工程簽證作為補充協(xié)議的一種形式,，是一項兼具專業(yè)性和法律性的工作,，部分施工企業(yè)可以做出很好的精品工程，但因工作人員不清楚哪些項目可以簽證,，或簽不到證,，或雖進行了簽證卻不符合結(jié)算要求，往往不能取得好的經(jīng)濟效益,，現(xiàn)就工程簽證的操作技巧及其風(fēng)險防范,，從專業(yè)律師的角度，談一談我們的認識,。

一,、           施工企業(yè)工程簽證操作技巧

（一）、如何做好簽證管理工作

1,、簽證人員應(yīng)具備一定的造價知識,，因為簽證是為結(jié)算服務(wù)的，取得的簽證材料應(yīng)能在結(jié)算時轉(zhuǎn)化為工程價款,。

2,、簽證人員應(yīng)熟悉施工合同、補充協(xié)議等工程文件,，簽證要注意的就是合同未約定而實際已發(fā)生的都有必要進行簽證,。

3,、簽證工作最好由專人進行管理，對所有的發(fā)函,、來文均由一個口子進出,。

（二）、如何應(yīng)對發(fā)包人拒絕簽證

工程簽證涉及到工程價款的變更（通常是增加）和工期的變更（通常是延長）,，關(guān)系到施工企業(yè)和建設(shè)單位的根本利益,，建設(shè)單位為避免工程造價的增加，常會采取不簽證,、少簽證,、拖延簽證等方式來應(yīng)對。發(fā)包人拒絕簽證的情形是普遍存在的,，原因一方面是發(fā)包人害怕其工作人員亂簽證,，故一概禁止簽證；另一方面是有些發(fā)包人不尊重承包人的工作,，故意耍賴,。如何應(yīng)對發(fā)包人的這種行為，是項目經(jīng)理等現(xiàn)場人員非常關(guān)心的問題,。施工企業(yè)碰到此類情況,，可采取以下方法進行防范：

1.  不論發(fā)包人是否簽證，必須將簽證文件提交給發(fā)包人,，并由發(fā)包人的工作人員進行簽收,。根據(jù)《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-1999-0201），大部分的簽證均有一定的時限要求,，如未在該時限內(nèi)提出,，則承包人可能面臨此后的索賠無法得到支持的風(fēng)險。如發(fā)包人的工作人員不予簽收,，必須將簽證文件寄送給發(fā)包人,。

2.  有些建設(shè)單位嚴格要求員工不得進行簽證，對于寫有工程簽證單的單據(jù)非?？咕?，不容易獲得簽證，但對工作聯(lián)系單,、工程聯(lián)系函,、會議紀要等則警惕性不高，而實際只要雙方確認,，不論名稱是什么,，均屬于工程簽證的范疇，對于此類建設(shè)單位,，施工企業(yè)可以采用工作聯(lián)系單,、工程聯(lián)系函、會議紀要,、報告,、備忘錄等方式取得簽證。

3.  保留工作量發(fā)生的證據(jù),，含現(xiàn)場施工照片,、錄像，材料購買,、入場記錄等等,。

4.  發(fā)包人收到簽證文件后拒不簽證的，應(yīng)及時以企業(yè)公函的形式向?qū)Ψ教岢?，要求對方在一定的期限?nèi)簽證,。

5.  發(fā)函后對方仍不予簽證的，可以尋求監(jiān)理等第三方對工程量進行確認,。

6.  如簽證證工程量較大,，而對方違反合同規(guī)定拒不簽證，影響工程的進一步開展以及工程款的支付的,，施工方可以考慮行使合同法上的先履行抗辯權(quán),，以停工等方式要求對方先履行簽證的義務(wù)。

7.  必要時可由公司法律顧問發(fā)出律師函,，加大建設(shè)方簽證的壓力,，同時進一步完善證據(jù)鏈條。

（三）,、擴大簽證的范圍

很多工程的現(xiàn)場人員只在工作量增加的情況下才要求發(fā)包方進行簽證,，忽略了很多可以要求簽證的項目。工程實踐中,，發(fā)包人未能按照合同規(guī)定的時間和要求提供材料,、場地、設(shè)備資料等造成承包人停窩工,，由于發(fā)包人原因?qū)е鹿こ讨型就＝?、緩建或由于設(shè)計變更等因素導(dǎo)致工程停窩工、返工,，以及施工過程中發(fā)生停水停電等導(dǎo)致的停窩工費用損失,、工期損失，很多施工企業(yè)就沒有認真去核算,，更談不上去簽證,，但實際停窩工導(dǎo)致的損失計算起來可以是一個很大的金額，是可以給施工企業(yè)帶來較大的收益的。

除以上說到的情形外,，根據(jù)建設(shè)部《建設(shè)工程施工合同（示范文本）》（GF-1999-0201）,需要簽證的情形起碼有以下幾種：

1,、費用簽證

7.3款：施工遇緊急情況的簽證

9.1.1款：委托施工圖設(shè)計簽證

18款：重新檢驗簽證

21.1款：安全保護措施簽證

21.2款：危險施工安全防護措施簽證

28.1款：乙方采購材料及代用材料簽證

29.3款：合理化建議的費用分攤及收益分享簽證

39.2款：發(fā)生不可抗力事件簽證

43.1款：發(fā)現(xiàn)地下障礙和文物的保護措施簽證

2、工期簽證

11.1款：延期開工簽證

12款：甲方暫停施工簽證

13.1,，13.2款：工期延誤簽證

14.3款：工期提前簽證

二,、           施工企業(yè)工程簽證風(fēng)險防范

工程簽證是一項集政策性、技術(shù)性,、經(jīng)濟性,、法律性的工作，國家,、省市等相關(guān)部門均有不斷更新的政策措施,，建筑施工、設(shè)計,、預(yù)決算又有相當(dāng)?shù)募夹g(shù)性,，而有關(guān)定額計價、工程量清單等又要求有一定的造價管理知識,，就工程簽證而言,，施工企業(yè)應(yīng)在內(nèi)容和形式上注意進行風(fēng)險防范：

（一）、工程簽證的內(nèi)容

工程簽證是結(jié)算的重要依據(jù),，應(yīng)清楚明了,，簽證人員應(yīng)掌握基本造價知識，做到既熟悉現(xiàn)場實際情況,，又熟悉有關(guān)規(guī)定,，能充分掌握所有的信息和數(shù)據(jù)，并能聯(lián)系招投標(biāo)文件,、定額,、工程量清單計價辦法等及時估算簽證費用。

具體而言,，工程簽證的內(nèi)容應(yīng)注意：

1,、簽證應(yīng)有理有據(jù)

施工單位應(yīng)保留與簽證有關(guān)的施工日志、施工進度表,、施工備忘錄,、例會記錄、工程照片和驗收報告等,。簽證內(nèi)容應(yīng)和上述材料相互呼應(yīng),。

2、簽證內(nèi)容應(yīng)具體,、明確

應(yīng)準確表達簽證含義,，細化簽證內(nèi)容。簽證內(nèi)容應(yīng)量化，如工期簽證,，應(yīng)明確本次簽證延誤的天數(shù)或小時,，不能只是確認工期延誤的原因或事實。

3,、明確簽證的范圍

簽證是對根據(jù)合同不能明確金額的項目進行確認的工作,，因此,，凡施工合同或工程量清單中已明確的項目,，不必再辦理簽證，而在施工合同,、定額或工程量清單不明確或未包含的項目,，則一定要辦理簽證。

4,、簽證上的價款應(yīng)明確是否含稅,、費

在施工過程中，經(jīng)常會出現(xiàn)一些無法計算工程量或者特殊的定額沒有的項目,，需要用簽證明確費用,。這時的簽證應(yīng)明確簽證確認的費用是直接費還是已含管理費和稅費，如果只簽了直接費,，則后續(xù)可能就是否包含管理費,、稅費等問題產(chǎn)生爭議。

（二）,、工程簽證的形式

1,、簽證的主體必須是有權(quán)簽證的代表

簽證是一種補充協(xié)議，是工程結(jié)算的依據(jù),，涉及承發(fā)包雙方重大權(quán)益,，承包人在尋求發(fā)包人簽證時，必須找有權(quán)簽證的人員進行簽證,，否則很可能其簽證的效力無法得到法院的確認,。一般情況下，施工合同指定了建設(shè)方派駐施工現(xiàn)場的代表,，該授權(quán)代表的簽證才是有效簽證,，當(dāng)然，如果是建設(shè)方法定代表人的簽證或建設(shè)方加蓋公司公章的簽證,，同樣也是有效簽證,。

如施工合同未指定現(xiàn)場簽證代表，施工企業(yè)應(yīng)發(fā)函要求建設(shè)方書面指定簽證代表,；如簽證代表發(fā)生變更的,，施工企業(yè)也應(yīng)及時要求建設(shè)方書面確認。

2、大宗材料或總價較大的簽證應(yīng)盡量蓋公章

如建設(shè)方對簽證代表的授權(quán)并不是很明確,，對于大宗材料的價格的確定或者總價較大的工程量的變更簽證,，應(yīng)盡可能要求在簽證代表簽名后再加蓋建設(shè)方公章，以減少可能的爭議,。

3,、簽證盡可能取得監(jiān)理方的確認

工程簽證的程序一般是由承包方找監(jiān)理方確認工程量，監(jiān)理方批示意見后,，發(fā)包方再進行確認,。監(jiān)理作為發(fā)包方聘請的專業(yè)工程技術(shù)人員，有一定的中立地位,，其確認的工程量或價款,，具有很好的證明力。在無法取得發(fā)包方簽證或發(fā)包方簽證人員沒有明確授權(quán)的情況下,，由監(jiān)理方在簽證單上進行確認,，可加強簽證的證明力。

4,、嚴格在約定的時間內(nèi)進行簽證

一般雙方簽訂的建設(shè)工程對簽證,、索賠有一定的時間性要求，施工企業(yè)在簽證事項發(fā)生后,，應(yīng)及時按照合同約定的時間提出簽證要求,，以免時日遷延，證據(jù)湮滅或事實不清或發(fā)包人以超過時限為由不予簽證,。

三,、           建設(shè)單位工程簽證風(fēng)險防范

簽證意味著工程造價的提高和工期的延長，建設(shè)單位有必要加強對簽證的管理,，建設(shè)單位對工程簽證的風(fēng)險防范,，可以注意如下方面：

1、挑選業(yè)務(wù)精,、素質(zhì)高,、誠實可靠的業(yè)主代表。

2,、明確簽證的權(quán)限,。目前的現(xiàn)場簽證較普遍的方式是由承包商提出，經(jīng)業(yè)主現(xiàn)場代表核定后予以簽認,。在合同中應(yīng)約定現(xiàn)場代表的簽證權(quán)限,，對超過規(guī)定限額的簽證應(yīng)由更高級的主管來確認。

3,、設(shè)置簽證前置程序,。在簽證程序上,，可以設(shè)置造價、技術(shù)等幾道程序,，以專業(yè)把關(guān)和控制道德風(fēng)險,。

4、盡量減少設(shè)計變更,。設(shè)計變更是引起經(jīng)濟簽證最大的源頭,。首先應(yīng)嚴禁通過設(shè)計變更擴大建設(shè)規(guī)模，提高設(shè)計標(biāo)準,，增補項目內(nèi)容,，一般情況下不允許設(shè)計變更，除非不變更會影響項目的正常運行,。其次認真對待必須發(fā)生的設(shè)計變更,，對涉及費用增減的設(shè)計變更,，必須經(jīng)設(shè)計院,、業(yè)主代表、監(jiān)理單位總工程師共同簽章認可方為有效,。

5,、建立每月匯總匯報制度。

有些工程的工程簽證涉及的價款非常龐大,，建設(shè)單位應(yīng)做到每月對工程簽證進行匯總,，以控制投資規(guī)模，防止投資失控,。

綜上,，工程簽證是施工企業(yè)、建設(shè)單位管理實力的體現(xiàn),，做好工程簽證的工作,，才能有效維護企業(yè)權(quán)益，施工企業(yè)和建設(shè)單位應(yīng)加強簽證人員的素質(zhì)培訓(xùn),，建立完善的內(nèi)部簽證管理體系,，以應(yīng)對市場競爭。