有限責(zé)任公司無(wú)償股權(quán)轉(zhuǎn)讓的相關(guān)問題（一）

有限責(zé)任公司股東轉(zhuǎn)讓出資的方式有兩種：一是股東將股權(quán)轉(zhuǎn)讓給其它現(xiàn)有的股東，即公司內(nèi)部的股權(quán)轉(zhuǎn)讓,；二是股東將其股權(quán)轉(zhuǎn)讓給現(xiàn)有股東以外的其它投資者,，即公司外部的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。兩者所依據(jù)的法律程序以及產(chǎn)生的法律后果是有差別的,，尤其是在無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)的情況下,，以下對(duì)有限責(zé)任公司無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)的相關(guān)法律問題做一個(gè)分析。

案例介紹：

2002年7月,，B,、C共同出資成立北京XXX有限公司，注冊(cè)資金100萬(wàn)元,。B出資80萬(wàn)元,，占出資總額的80％，C出資20萬(wàn)元,，占出資總額的20％,。2003年10月,，A到B擔(dān)任法定代表人的北京XXX有限公司工作，被任命為該公司副總經(jīng)理兼總工程師,，因A對(duì)公司的貢獻(xiàn)突出,，A與B在2006年5月24日簽訂了《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定“北京XXX有限公司股東B同意將所持股份25萬(wàn)元無(wú)償轉(zhuǎn)讓給A,。A同意接受,，并以其出資額為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任?！薄豆蓹?quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》簽訂后,，因北京XXX有限公司遲遲未辦理工商登記變更手續(xù)，2007年7月,，A向昌平區(qū)人民法院起訴,，要求北京XXX有限公司辦理工商登記變更手續(xù)。

訴訟過(guò)程中得知,，B單方撤銷簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,，并以25萬(wàn)元的價(jià)格將該部分股權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給該公司股東C。另查明,，2006年12月20日,，甲方B與乙方C簽訂《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》，約定B撤銷無(wú)償轉(zhuǎn)讓給A的股權(quán),，同時(shí)將該部分股權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給C。2007年9月,，B向A發(fā)出《關(guān)于撤銷股權(quán)贈(zèng)與的通知》,。

該案經(jīng)過(guò)一審和二審，二審法院最終的處理結(jié)論為：

上訴人A與被上訴人B簽訂的《股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議》,，雖系雙方當(dāng)事人真實(shí)意思表示,，但因違反了《公司法》關(guān)于股東向非股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)設(shè)置的程序性限制條件而被一審法院確認(rèn)為合同成立而尚未生效，二審人民法院對(duì)此亦不持異議,。因?yàn)?SPAN lang=EN-US>B為無(wú)償轉(zhuǎn)讓給A股權(quán),，A沒有支付任何對(duì)價(jià)，所以此無(wú)償轉(zhuǎn)讓行為按著《合同法》的贈(zèng)與合同有關(guān)規(guī)定處理,。又因?yàn)橘?zèng)與人在贈(zèng)與財(cái)產(chǎn)的權(quán)利轉(zhuǎn)移之前可以撤銷贈(zèng)與,，所以B有撤銷對(duì)A的無(wú)償贈(zèng)與的25萬(wàn)元股份的權(quán)利，而B將該股權(quán)無(wú)償轉(zhuǎn)讓給C的行為合法,。

本案例涉及到有限責(zé)任公司股東無(wú)償對(duì)外和對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)讓股權(quán)的情形,。此情形引發(fā)了有限責(zé)任公司無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)的如下核心法律問題：

一、有限責(zé)任公司對(duì)內(nèi),、對(duì)外無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)的區(qū)別,？

對(duì)內(nèi)無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)是公司股東對(duì)內(nèi)部其他股東無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán),，對(duì)外無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)是對(duì)公司外的投資者無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)。有限責(zé)任公司是人和公司,，所以對(duì)內(nèi)轉(zhuǎn)讓股份和對(duì)外轉(zhuǎn)讓股份所受到的法律限制是不相同的,。有限責(zé)任公司可以自由地在將股權(quán)轉(zhuǎn)移給公司內(nèi)部其他任何股東，《公司法》對(duì)其沒有限制,。但是,，對(duì)于對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)，《公司法》是規(guī)定了程序性的限制條件的,，該法規(guī)定：

1,、向股東以外的人轉(zhuǎn)讓股權(quán)的，應(yīng)經(jīng)其他股東過(guò)半數(shù)同意,。如半數(shù)以上股東不同意轉(zhuǎn)讓的,，這些股東應(yīng)當(dāng)購(gòu)買該轉(zhuǎn)讓的股權(quán)，不購(gòu)買的,，視為同意轉(zhuǎn)讓,。

2、股東應(yīng)就其股權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)書面通知其他股東征求同意,，其他股東自接到書面通知之日起滿三十日未答復(fù)的,，視為同意轉(zhuǎn)讓。

3,、經(jīng)股東同意轉(zhuǎn)讓,，在同等條件下，股東有優(yōu)先購(gòu)買權(quán),。

兩個(gè)以上股東主張行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán)的,，協(xié)商確定各自的購(gòu)買比例；協(xié)商不成的,，按照轉(zhuǎn)讓時(shí)各自的出資比例行使優(yōu)先購(gòu)買權(quán),。

從實(shí)踐來(lái)看，有限責(zé)任公司無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)的行為多發(fā)生在公司內(nèi)部,，而股權(quán)對(duì)外無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)而成功的情形比較少見,。因?yàn)榘粗豆痉ā芬?guī)定，無(wú)償對(duì)外轉(zhuǎn)讓股權(quán)很容易受到內(nèi)部股東的阻撓和干預(yù),，況且在同等條件下,，內(nèi)部股東應(yīng)該更優(yōu)先地獲取無(wú)償轉(zhuǎn)讓的股權(quán)。沒有經(jīng)過(guò)內(nèi)部股東同意的對(duì)外無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)的行為很容易被內(nèi)部其他股東申請(qǐng)撤銷,。上述案例中B在向A轉(zhuǎn)讓股權(quán)時(shí)未完成上述法律規(guī)定和公司章程約定的程序性條件,，股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議依法被撤銷。而B向C無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)的行為卻獲得了法律的支持,。

二,、無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)協(xié)議的成立,、生效的風(fēng)險(xiǎn)防范？

（一）無(wú)償股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂成立的防范

在股權(quán)協(xié)議的成立上來(lái)看,，無(wú)論是無(wú)償轉(zhuǎn)讓還是有償轉(zhuǎn)讓,，協(xié)議成立的條件是一樣的。無(wú)償股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同簽訂不得違反法律,、法規(guī),、政策或公司章程關(guān)于轉(zhuǎn)讓時(shí)間、轉(zhuǎn)讓主體,、受讓主體的限制性規(guī)定,。法律、法規(guī),、政策規(guī)定不得從事營(yíng)利性活動(dòng)的主體,，不得受讓公司股權(quán)成為公司股東，例如各級(jí)國(guó)家機(jī)關(guān)的領(lǐng)導(dǎo),。法律,、法規(guī)對(duì)交易主體權(quán)利能力有禁止性規(guī)定的，這類主體不得違反規(guī)定訂立股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同,，例如,股東不得向公司自身轉(zhuǎn)讓股權(quán),，但《公司法》規(guī)定股份公司為減少資本而注銷公司股份和與持有本公司股份的公司兼并這兩種情形例外。約定必須遵守,，公司章程對(duì)股東轉(zhuǎn)讓股權(quán)有特別限制和要求的,，股東訂立股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時(shí)，不得違反這些規(guī)定,。轉(zhuǎn)讓方在交易過(guò)程中可能提供虛假的資料和信息,，為防范轉(zhuǎn)讓方向受讓方提供虛假的資料和信息的風(fēng)險(xiǎn)，受讓方可要求轉(zhuǎn)讓方對(duì)其欺詐行為可能引起的未來(lái)債務(wù)做出保證或提供擔(dān)保,，例如向公證機(jī)關(guān)提存保證金,。

（二）無(wú)償股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議效力風(fēng)險(xiǎn)的防范

除法律,、法規(guī)規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn),、登記手續(xù)生效的以外，依法成立的股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議自成立時(shí)生效,。法律規(guī)定股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同要辦理批準(zhǔn)手續(xù)后才能生效的,，主要限于中外合資、中外合作,、外商投資的有限公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓和公司中的國(guó)有股權(quán)轉(zhuǎn)讓,。

現(xiàn)有法律并無(wú)股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議必須在辦理登記手續(xù)后才能生效的規(guī)定，因此,，登記不是協(xié)議生效的要件,。轉(zhuǎn)讓方和受讓方可以附協(xié)議生效的條件,，例如，約定本協(xié)議經(jīng)轉(zhuǎn)讓方公司董事會(huì)或股東大會(huì)決議通過(guò)后生效,，或約定本協(xié)議自公司其他股東承諾放棄優(yōu)先購(gòu)買權(quán)時(shí)起生效,，但所附條件應(yīng)當(dāng)合理。股東名冊(cè)變更登記或工商變更登記是對(duì)已經(jīng)發(fā)生的股權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)的確認(rèn),，在股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議生效并履行后才可進(jìn)行,。如果股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議未生效，就不可能發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓的后果,，股東名冊(cè)變更登記或工商變更登記就不可能進(jìn)行,，因此，不得以股東名冊(cè)變更登記或工商變更登記為附條件,。

但是,，有限責(zé)任公司對(duì)外無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)協(xié)議的生效是受限制的。同上所述,，對(duì)外轉(zhuǎn)移股權(quán)需要受內(nèi)部股東優(yōu)先權(quán)行使的阻隔,。實(shí)踐生活中，很少有股東向外無(wú)償轉(zhuǎn)移股權(quán)而內(nèi)部股東不行使優(yōu)先權(quán)的,。所以,，如果沒有經(jīng)過(guò)內(nèi)部股東的認(rèn)可，有限責(zé)任公司股東對(duì)外無(wú)償轉(zhuǎn)讓股權(quán)的股權(quán)協(xié)議是不生效的,。上述案例的判決結(jié)果正好說(shuō)明了這一點(diǎn),。