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01 支票管理制度范文 第一條 支票是付款單位簽發(fā)通知銀行從其賬戶中支付款項(xiàng)的憑證,。分為現(xiàn)金支票和轉(zhuǎn)賬支票兩種,，支票起點(diǎn)為100元，支票從簽發(fā)之日起有效期為10天,，遇節(jié)假日順延,。 第二條 收取外單位支票時(shí)，出納員要認(rèn)真審核有效期,，各項(xiàng)內(nèi)容填寫是否符合銀行要求,。有銀行密碼的支票不得遺漏密碼，及時(shí)送存銀行,。如支票被銀行退回,，出納員要盡快通知經(jīng)辦人向出票單位索換。 第三條 現(xiàn)金支票是向銀行提取現(xiàn)金時(shí)使用,，要在支票背面加蓋印鑒,；轉(zhuǎn)賬支票是用于同城各單位之間的商品交易、勞務(wù)供應(yīng)及其他款項(xiàng)往來的結(jié)算,。 第四條 支票簽發(fā)一律記名,，簽發(fā)支票時(shí)，必須填齊所有項(xiàng)目,。收款單位名稱,、簽發(fā)日期、大小寫金額及用途一律不得涂改,，加蓋銀行預(yù)留印鑒必須清晰,，帶密碼支票要核清密碼號(hào)，如簽發(fā)錯(cuò)誤不得撕毀,，應(yīng)加蓋“作廢”戳記,，連同存根一起妥善保存，并在支票使用登記簿上注明作廢,。 第五條 簽發(fā)支票必須在銀行賬戶余額內(nèi)按規(guī)定向收款人簽發(fā),，不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票，如因特殊情況確須簽發(fā)時(shí),，必須在支票上寫明收款單位,、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期,、規(guī)定限額,、歸還期限,。 第六條 不準(zhǔn)將支票轉(zhuǎn)借他人或擅自改變用途及擴(kuò)大使用限額，否則會(huì)計(jì)人員有權(quán)不予報(bào)銷,。 第七條 經(jīng)辦人如因管理不善,，遺失支票的，要立即到銀行辦理掛失手續(xù),，同時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告,。對(duì)造成損失的，由經(jīng)辦人負(fù)責(zé)賠償,。 第八條 支票領(lǐng)用時(shí)手續(xù)齊備,，“支票領(lǐng)用單”各項(xiàng)要填寫清楚。領(lǐng)用人不準(zhǔn)弄臟,、撕毀,，使用時(shí)不能超出限額。 第九條 逾期未用的空白支票要及時(shí)收回注銷,，嚴(yán)禁將支票轉(zhuǎn)交其他單位或個(gè)人簽發(fā),，對(duì)于錯(cuò)填支票、退票,，須加蓋作廢戳記,，由專人妥善保存。 第十條 銀行返還的結(jié)算單據(jù),，應(yīng)及時(shí)到有關(guān)部門請(qǐng)經(jīng)辦人,、部門主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)處處長審核簽字，方可入賬,。 第十一條 每月定期與銀行,、財(cái)政的對(duì)賬單進(jìn)行賬面余額的核對(duì)，編制余額調(diào)節(jié)表,，調(diào)整未達(dá)賬項(xiàng)，將預(yù)算外資金及時(shí)到賬,。 第十二條 妥善保管各種支票,，對(duì)銀行賬及余額要嚴(yán)格保密。各種印鑒由財(cái)務(wù)科專人保管,，不允許一人既保管印鑒又保管支票,。 02 支票結(jié)算的基本規(guī)定范文 第一條 支票一律記名。 第二條 支票付款期為10天遇節(jié)假日順延,。 第三條 簽發(fā)支票應(yīng)使用墨汁或碳素墨水填寫,，各項(xiàng)目按規(guī)定填寫、被涂改冒領(lǐng)的,，由簽發(fā)人負(fù)責(zé),。 第四條 支票大小寫金額和收款人不得更改，其他內(nèi)容如有更改，必須由簽發(fā)人加蓋銀行預(yù)留印鑒之一證明,。 第五條 簽發(fā)人必須在銀行賬戶余額內(nèi)按照規(guī)定向收款人簽發(fā)支票,。對(duì)簽發(fā)空頭支票或印章與預(yù)留印鑒不符的支票，銀行除退票外并按票面金額處以5％但不低于1000元的罰款,。對(duì)屢次簽發(fā)的,，銀行根據(jù)情節(jié)給予警告、通報(bào)批評(píng),、直至停止其向收款人簽發(fā)支票,。 第六條 收款人應(yīng)當(dāng)受理的轉(zhuǎn)賬支票連同填制的進(jìn)賬單送交開戶銀行，他行支票銀行通過“票據(jù)交換”收妥后入賬,。 第七條 收款人憑現(xiàn)金支票支取現(xiàn)金,，須在支票背面背書，持票到簽發(fā)人的開戶銀行支取現(xiàn)金,，并按照銀行的需要交驗(yàn)證件,。 第八條 支票的持票人應(yīng)當(dāng)自支票出票日起10日內(nèi)提示付款；異地使用的支票,，其提示付款的期限由中國人民銀行另行規(guī)定,。 第九條 超過提示付款期限的，依照《票據(jù)法》的規(guī)定,，付款人可以不予付款,，但是付款人不予付款的，出票人仍應(yīng)當(dāng)對(duì)持票人承擔(dān)票據(jù)責(zé)任,。 第十條 已簽發(fā)的現(xiàn)金支票遺失,，可以向銀行申請(qǐng)掛失。掛失前已經(jīng)支付,，銀行不予受理,。已簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票遺失，銀行不受理掛失,，可請(qǐng)求收款人協(xié)助防范,。 第十一條 存款人領(lǐng)用支票，必須填寫“支票領(lǐng)用單”并加簽銀行預(yù)留印簽,。賬戶結(jié)清時(shí),，必須將全部剩余空白支票交回銀行注銷。 03 支票結(jié)算的基本程序范文 第一條 現(xiàn)金支票結(jié)算的基本程序,。 1．開戶單位用現(xiàn)金支票提取現(xiàn)金時(shí),，由單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預(yù)留印鑒后，到開戶銀行提取現(xiàn)金,。 2．開戶單位用現(xiàn)金支票向外單位或個(gè)人支付現(xiàn)金時(shí),，由付款單位出納人員簽發(fā)現(xiàn)金支票并加蓋銀行預(yù)留印鑒和注明收款人后交收款人,，收款人持現(xiàn)金支票到付款單位開戶銀行提取現(xiàn)金，并按照銀行的要求交驗(yàn)相關(guān)證件,。 第二條 轉(zhuǎn)賬支票結(jié)算的基本程序,。 1．由簽發(fā)人交收款人辦理結(jié)算，其結(jié)算程序?yàn)椋?/span> （1）付款人簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票交收款人,； （2）收款人持票并填進(jìn)賬單到開戶行辦理入賬,； （3）銀行間辦理劃撥； （4）收款人開戶銀行下收款通知,。 2．由簽發(fā)人交簽發(fā)人開戶銀行辦理結(jié)算,。其結(jié)算程序如下： （1）簽發(fā)轉(zhuǎn)賬支票并填進(jìn)賬單辦理轉(zhuǎn)賬； （2）銀行間辦理劃撥,； （3）收款人開戶銀行下收款通知,。 第三條 定額支票結(jié)算的基本程序。 1．將款項(xiàng)交存銀行申請(qǐng)簽發(fā)定額支票,，銀行簽發(fā)后交給付款人,。 2．付款人將定額支票交收款人。 3．收款人將定額支票交銀行,。 4．收款人為個(gè)人的,，銀行支付給收款人現(xiàn)金；收款人為單位的,，通過銀行劃撥,。 04 使用銀行賬戶的基本規(guī)定范文 第一條 認(rèn)真貫徹執(zhí)行國家的政策法令，遵守銀行信貸結(jié)算和現(xiàn)金管理規(guī)定,。銀行檢查時(shí),，開戶單位應(yīng)提供賬戶使用情況的有關(guān)資料。 第二條 各企業(yè)在銀行開立的賬戶只供本單位業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍內(nèi)的資金收付,，不得出租,、 出借或轉(zhuǎn)讓給其他單位或個(gè)人使用。 第三條 一個(gè)企業(yè)只能開立一個(gè)基本存款賬戶,，開戶時(shí)必須要有中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證,。企業(yè)的工資、資金等現(xiàn)金的支出,，只能通過基本存款賬戶辦理,。 第四條 一般存款賬戶是企業(yè)在基本存款賬戶以外的銀行借款轉(zhuǎn)存賬戶,，該賬戶可以辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和存入現(xiàn)金,，但不能辦理現(xiàn)金支出。 第五條 臨時(shí)存款賬戶是企業(yè)因臨時(shí)經(jīng)營活動(dòng)需要開立的賬戶,。企業(yè)可以通過該賬戶辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付,。 第六條 專用存款賬戶是企業(yè)按照法律,、法規(guī)和規(guī)章，對(duì)有特定用途資金進(jìn)行專項(xiàng)管理而開立的銀行結(jié)算賬戶,。 第七條 各種收支憑證必須如實(shí)填明款項(xiàng)來源用途,，不許套取現(xiàn)金。 第八條 各單位在銀行的賬戶必須有足夠的資金保證支付,，不準(zhǔn)簽發(fā)中頭或遠(yuǎn)期支票,，不允許套取銀行信用。 第九條 銀行在辦理結(jié)算過程中,，必須嚴(yán)格執(zhí)行銀行結(jié)算辦法的規(guī)定,，及時(shí)辦理結(jié)算憑證，不準(zhǔn)延誤,、積壓結(jié)算憑證,，不準(zhǔn)挪用、截留客戶和他行的結(jié)算資金,。 05 現(xiàn)金支票填制要求范文 第一條 在填寫現(xiàn)金支票時(shí),，應(yīng)按有關(guān)規(guī)定認(rèn)真填寫支票中的有關(guān)欄目。 第二條 現(xiàn)金支票需要填寫的內(nèi)容有收款人和開戶銀行名稱,、支票號(hào)碼,、簽發(fā)日期、簽發(fā)人賬號(hào),、大小寫金額,、用途等項(xiàng)目，填寫時(shí)必須要素齊全,、內(nèi)容真實(shí),、數(shù)字正確、字跡清晰,，做到標(biāo)準(zhǔn),、規(guī)范，防止涂改,。 第三條 簽發(fā)日期應(yīng)填寫實(shí)際出票日期,，支票正聯(lián)出票日期必須使用中文大寫，支票存根部分出票日期可用阿拉伯?dāng)?shù)字書寫,。在支票正聯(lián)填寫出票日期時(shí),，為防止變?cè)斓某銎比掌冢谔顚懺?、日時(shí)應(yīng)注意： 1．日,、月為壹至玖的，應(yīng)在其前加“零”,。 2．日為拾至拾玖的,，應(yīng)在其前加“壹”,。 第四條 現(xiàn)金支票收款人可寫本單位名稱，現(xiàn)金支票背面被背書人欄內(nèi)加蓋本單位的財(cái)務(wù)專用章和法人章,，之后收款人可憑現(xiàn)金支票直接到開戶銀行提取現(xiàn)金,。 第五條 大寫金額應(yīng)緊接“人民幣”書寫，不得留有空白,，以防加填,；大小寫金額要對(duì)應(yīng)，要按規(guī)定書寫,。 第六條 阿拉伯小寫金額數(shù)字前面,，均應(yīng)填寫人民幣符號(hào)“￥”。阿拉伯小寫金額數(shù)字要認(rèn)真填寫,，不得連寫,。 第七條 如實(shí)寫明用途，存根聯(lián)與支票正聯(lián)填寫的用途應(yīng)一致,。 第八條 在簽發(fā)人簽章處按預(yù)留銀行印簽分別簽章,，簽章不能缺漏。 第九條 現(xiàn)金支票簽發(fā)后,，將支票從存根聯(lián)與正聯(lián)之間騎縫線剪開,，正聯(lián)交給收款人辦理提現(xiàn)，存根聯(lián)留下作為記賬依據(jù),。 第十條 簽發(fā)支票應(yīng)使用藍(lán)黑墨水或碳素墨水填寫,，未按規(guī)定填寫，被涂改冒領(lǐng)的,，由簽發(fā)人負(fù)責(zé),。 第十一條 支票大小寫金額和收款人不得更改。如有錯(cuò)誤,，不得更改,，必須作廢重填。 06 銀行收支結(jié)算管理制度范文 第一條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,，本公司目前采用銀行匯票,、商業(yè)匯票、匯兌,、支票,、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式,。 第二條 銀行結(jié)算資金管理,。 1．銀行結(jié)算收入的管理。 （1）通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證,，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,。 （2）由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書,，附帶結(jié)算憑證,，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，交主管會(huì)計(jì)處理,。 （3）業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,，連同有關(guān)憑證、收款說明書,，送交財(cái)務(wù)部,，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理,。 （4）信用證結(jié)算按公司制度中的相關(guān)規(guī)定辦理,。 2．銀行結(jié)算支出的管理。 （1）根據(jù)合同,、協(xié)議的規(guī)定,，由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票,、電匯,、銀行本票等方式支出時(shí)，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表,，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后,，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的,，由財(cái)務(wù)部簽署意見后簽報(bào),。 （2）日常采購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。 （3）嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,，如因特殊情況確需簽發(fā),，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途,、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)可以開出。 （4）專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿，由領(lǐng)用人簽字,。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)賬支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部,。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢,。 （5）一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票,，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)賬，財(cái)務(wù)部書面通知該部門啟行查詢,，一周內(nèi)仍無反饋,，財(cái)務(wù)部門停止對(duì)該部門簽發(fā)新的支票。 06 銀行收支結(jié)算管理制度范文 第一條 根據(jù)中國人民銀行規(guī)定,，本公司目前采用銀行匯票,、商業(yè)匯票、匯兌,、支票,、委托收款等結(jié)算方式，在國際貿(mào)易業(yè)務(wù)和對(duì)外經(jīng)濟(jì)合作業(yè)務(wù)中采用信用證結(jié)算方式,。 第二條 銀行結(jié)算資金管理,。 1．銀行結(jié)算收入的管理。 （1）通過銀行轉(zhuǎn)來的非支票結(jié)算方式的營業(yè)收入憑證,，財(cái)務(wù)部轉(zhuǎn)交業(yè)務(wù)經(jīng)辦部門,，由經(jīng)辦部門填寫收款說明書，并附有關(guān)憑證,，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后,，由主管會(huì)計(jì)辦理有關(guān)手續(xù)，并進(jìn)行會(huì)計(jì)處理,。 （2）由銀行轉(zhuǎn)來的與其他單位及本公司所屬企業(yè)的往來款的單據(jù),，收到后交經(jīng)辦部門，經(jīng)辦部門填寫收款說明書,，附帶結(jié)算憑證,，交財(cái)務(wù)部稽核員審核后，交主管會(huì)計(jì)處理,。 （3）業(yè)務(wù)部門收到外單位開具的支票,，連同有關(guān)憑證、收款說明書,，送交財(cái)務(wù)部,，由稽核員審核，交銀行出納員于當(dāng)日送交銀行并作會(huì)計(jì)處理,。 （4）信用證結(jié)算按公司制度中的相關(guān)規(guī)定辦理,。 2．銀行結(jié)算支出的管理。 （1）根據(jù)合同、協(xié)議的規(guī)定,，由業(yè)務(wù)部門申辦的對(duì)外投資,、對(duì)內(nèi)貿(mào)易等需要銀行辦理匯票、電匯,、銀行本票等方式支出時(shí),，由經(jīng)辦業(yè)務(wù)部門填寫經(jīng)費(fèi)支出報(bào)審表，交財(cái)務(wù)部稽核員按計(jì)劃項(xiàng)目審核用途后,，交財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字。需簽報(bào)本公司領(lǐng)導(dǎo)的,，由財(cái)務(wù)部簽署意見后簽報(bào),。 （2）日常采購物資或支出費(fèi)用領(lǐng)用支票按預(yù)算報(bào)財(cái)務(wù)部審批。 （3）嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票,，如因特殊情況確需簽發(fā),，必須在支票上寫明收款單位名稱、用途,、簽發(fā)日期和規(guī)定限額,，在銀行規(guī)定開空白支票范圍內(nèi)可以開出。 （4）專設(shè)領(lǐng)用空白支票登記簿,，由領(lǐng)用人簽字,。逾期一周未用的空白轉(zhuǎn)賬支票要及時(shí)交回財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)空白支票登記簿,，對(duì)逾期末交的空白支票進(jìn)行查詢,。 （5）一個(gè)部門已領(lǐng)用三張支票，不按規(guī)定時(shí)間報(bào)賬,，財(cái)務(wù)部書面通知該部門啟行查詢,，一周內(nèi)仍無反饋，財(cái)務(wù)部門停止對(duì)該部門簽發(fā)新的支票,。 |
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