操作風(fēng)險(xiǎn)作為有別于信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)單獨(dú)提出,，是在20世紀(jì)90年代以后,。有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的定義、識(shí)別,、量化建模和管理與監(jiān)管方式,，只是在近幾年來才得到國(guó)際銀行業(yè)普遍關(guān)注和重視。對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理的提出,，是國(guó)際銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理理論與實(shí)踐發(fā)展的必然性,。20世紀(jì)90年代以來，全球許多著名的金融風(fēng)險(xiǎn)事件的產(chǎn)生與爆發(fā),，無不與信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)之外的人為因素風(fēng)險(xiǎn),、法律風(fēng)險(xiǎn)、監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)以及其他許多風(fēng)險(xiǎn)有關(guān),，這類風(fēng)險(xiǎn)后來通常被歸結(jié)為“操作風(fēng)險(xiǎn)”,。

中國(guó)銀行(行情 股吧)業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)自成立以來，針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理薄弱環(huán)節(jié),，發(fā)布了多項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)管理指引和指導(dǎo)性文件,。但是目前我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率的計(jì)算方式，實(shí)際上就是把巴塞爾的信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)綜合起來進(jìn)行資本計(jì)提的過渡版本,，目前監(jiān)管部門還沒有要求把操作風(fēng)險(xiǎn)納入到監(jiān)管資本的范疇,。這就弱化了對(duì)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的力度。特別是如何在我國(guó)商業(yè)銀行中推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理,，更是各商業(yè)銀行在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中面臨的新的課題,。

從操作風(fēng)險(xiǎn)管理入手

銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)，就是指由銀行不同部門（或客戶,、產(chǎn)品）與不同風(fēng)險(xiǎn)類別組成的“銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)矩陣”中涵蓋的各種風(fēng)險(xiǎn),。全面風(fēng)險(xiǎn)管理的推行，是適應(yīng)我國(guó)商業(yè)銀行正在進(jìn)行的業(yè)務(wù)再造,、資產(chǎn)重組和股改上市的改革進(jìn)程,，也適應(yīng)我國(guó)銀行業(yè)的金融創(chuàng)新和混合經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)管理需求，而從構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架入手,，是最佳的切入點(diǎn),。

操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程包括風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、控制框架,、評(píng)估,、測(cè)量、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等五個(gè)方面,。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別可以詳細(xì)說明每項(xiàng)業(yè)務(wù),、流程或企業(yè)部門的風(fēng)險(xiǎn)狀況和風(fēng)險(xiǎn)程度；而控制框架則包括管理洞察力,、信息處理,、行為監(jiān)控,、自動(dòng)化、流程控制等,；評(píng)估過程是一個(gè)有著明確目標(biāo)的過程,，包括風(fēng)險(xiǎn)暴露是什么，如何監(jiān)測(cè)和控制風(fēng)險(xiǎn),，潛在缺陷是什么,，應(yīng)在什么地方進(jìn)行改善等；在測(cè)量和監(jiān)測(cè)方面,，一旦風(fēng)險(xiǎn)和控制得到確認(rèn),，就可以對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露情況進(jìn)行測(cè)算，內(nèi)容包括控制如何發(fā)生作用,、風(fēng)險(xiǎn)暴露是否變動(dòng)和是否需要采取相應(yīng)行動(dòng),；最后，風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告揭示出企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)和主要發(fā)展趨勢(shì)及預(yù)期值得關(guān)注的地方,。

當(dāng)建立了操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程來規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)管理的日?；顒?dòng)和決策后，就可以形成一個(gè)完整的風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告,，最終會(huì)提交給商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理最高決策當(dāng)局,。由決策當(dāng)局根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告，確定是否對(duì)本行的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重組改造,，以適應(yīng)新的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境要求,。

業(yè)務(wù)流程重組也稱業(yè)務(wù)流程再造（BusinessProcessReengi-neering簡(jiǎn)稱BPR），它從操作風(fēng)險(xiǎn)管理入手,，對(duì)商業(yè)銀行業(yè)務(wù)流程進(jìn)行重新設(shè)計(jì)組織,，使流程中的績(jī)效增值最大化，風(fēng)險(xiǎn)最小化,?？赏ㄟ^以下三個(gè)步驟來實(shí)現(xiàn)：第一步，通過質(zhì)量管理的標(biāo)準(zhǔn)體系等來規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)化業(yè)務(wù)流程,，例如：國(guó)際銀行業(yè)推崇ISO9000和FS9000的質(zhì)量服務(wù)標(biāo)準(zhǔn)管理體系,，花期銀行則引進(jìn)了6sigma管理等等。我國(guó) 招商銀行(行情 股吧)曾引入商業(yè)銀行儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的ISO9000的質(zhì)量管理標(biāo)準(zhǔn)體系,，對(duì)個(gè)人業(yè)務(wù)進(jìn)行了再造，為業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展和成功股改上市打下了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ),；第二步,，通過定量建模來測(cè)度自評(píng)風(fēng)險(xiǎn)值的控制自評(píng)（CSAControlSelfAppraisal）；第三步,，按照PDCA循環(huán)方法（Plan－Do－Check－Act,，策劃－實(shí)施－檢查－處置）來控制與緩解風(fēng)險(xiǎn),。

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的基本原則

20世紀(jì)90年代以來，國(guó)際銀行界發(fā)生的巴林銀行,、大和銀行倒閉等事件,，乃至今年年初爆發(fā)出來的法國(guó) 興業(yè)銀行(行情 股吧)內(nèi)部人員的違規(guī)交易損失事件證明，遵照1988年資本協(xié)議進(jìn)行單一的信用風(fēng)險(xiǎn)管理,，已經(jīng)越來越難以適應(yīng)外部復(fù)雜的經(jīng)營(yíng)環(huán)境,。隨著國(guó)際金融市場(chǎng)間金融傳導(dǎo)的加深和金融的全球化，銀行的交易對(duì)手未來能否履約,，越來越體現(xiàn)為內(nèi)生性風(fēng)險(xiǎn),、外生性風(fēng)險(xiǎn)共同作用的結(jié)果。銀行內(nèi)部單純按照風(fēng)險(xiǎn)歸屬設(shè)置職能機(jī)構(gòu)進(jìn)行管理的做法,，不可避免地遇到“管理交叉和管理真空”問題,，客觀上要求銀行對(duì)整體風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全盤度量與統(tǒng)籌管理。

對(duì)于發(fā)展中的我國(guó)商業(yè)銀行來說,，推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理不僅是必要的,，也是必然的。目前,， 交通銀行(行情 股吧)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)比較全面,。它在整個(gè)機(jī)構(gòu)范圍內(nèi)通過流程再造，將信用風(fēng)險(xiǎn),、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、操作風(fēng)險(xiǎn)和合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，以及包含這四大風(fēng)險(xiǎn)的各種金融資產(chǎn)與資產(chǎn)組合,、承擔(dān)這些風(fēng)險(xiǎn)的各個(gè)業(yè)務(wù)單位,，納入到統(tǒng)一全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系中。自2005年IPO以來,，交行資產(chǎn)質(zhì)量一直穩(wěn)步趨好,，減值貸款比率不斷下降（從2004年底的3%降到2008年6月末的1.83%），撥備覆蓋率持續(xù)增加（從2004年底的44%提高到2008年6月末的107%）,。

要達(dá)到提高全面風(fēng)險(xiǎn)管理水平的目的,，具體的措施是從構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架入手，按照以下的基本原則來推行全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,。

第一,，全面管理的原則。全面風(fēng)險(xiǎn)管理原則要求商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)安排,，應(yīng)充分滿足現(xiàn)代商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的要求,。不僅要重視信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn),、操作風(fēng)險(xiǎn),、流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)等傳統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn),，而且還應(yīng)重視結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn),、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等更全面的風(fēng)險(xiǎn)因素,。

第二，集中管理的原則,。風(fēng)險(xiǎn)集中管理原則要求商業(yè)銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)時(shí),，應(yīng)同時(shí)設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)和具體的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門。風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)制定宏觀風(fēng)險(xiǎn)政策,；具體業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門則進(jìn)行具體的風(fēng)險(xiǎn)管理,。

第三，垂直管理的原則,。垂直管理原則要求商業(yè)銀行董事會(huì)和高級(jí)管理層應(yīng)當(dāng)充分認(rèn)識(shí)到自身對(duì)內(nèi)部控制所承擔(dān)的責(zé)任,。董事會(huì)應(yīng)明確建立銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度、偏好以及承擔(dān)和控制風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任分配,。高級(jí)管理層應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)管理作為日常管理事項(xiàng),，并在風(fēng)險(xiǎn)管理中發(fā)布前后一致的指令和原則，使之得到有效貫徹和執(zhí)行,。

第四,，獨(dú)立管理的原則。獨(dú)立性原則要求風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的檢查,、評(píng)價(jià)部門應(yīng)當(dāng)獨(dú)立于風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控的建立和執(zhí)行部門,，并有直接向董事會(huì)和高級(jí)管理層報(bào)告的渠道。它主要表現(xiàn)在,，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理在組織制度上形成由董事會(huì),、風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)直接領(lǐng)導(dǎo)的，以獨(dú)立風(fēng)險(xiǎn)管理部門為中心,，與各個(gè)業(yè)務(wù)部門緊密聯(lián)系的職能上獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng),。

第五，程序管理的原則,。程序性原則要求商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循事前授權(quán)審批,、事中執(zhí)行和事后審計(jì)監(jiān)督三道程序。它有利于為商業(yè)銀行防范風(fēng)險(xiǎn)提供三道防火墻,，進(jìn)一步加強(qiáng)商業(yè)銀行在復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境中及時(shí),、有效、系統(tǒng)管理風(fēng)險(xiǎn)的能力,。

如今,，建立全球化的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)施全程風(fēng)險(xiǎn)管理過程,，采用全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法,，是銀行業(yè)務(wù)多元化后產(chǎn)生的一種需求。而通過構(gòu)建操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架,，再造業(yè)務(wù)管理流程,，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估,、報(bào)告和緩解制度,，培養(yǎng)強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，就能有效地推進(jìn)銀行的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系,。