越強的sap財務知識,好好學習.
SAP FICO 財務成本知識
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網(wǎng)上找來的,找不到原作者是誰了,在此衷心感謝他的勞動付出,寫得真好,通俗易懂
SAP FI/CO Reading RepositorySAP財務成本知識庫
目 錄
前言.
一、SAP FI/CO 模塊設置
二,、SAP R/3 財務基本概念及集成性淺釋--主數(shù)據(jù)概念篇
2.1 總賬主數(shù)據(jù)
2.2 供應商主數(shù)據(jù)
2.3 客戶主數(shù)據(jù)
2.4 商品主數(shù)據(jù)
2.5 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)
三,、SAP R/3 財務基本概念及集成性淺釋--總帳等概念篇
3.1 科目表的建立及分配
3.2 統(tǒng)馭科目
3.3 憑證的輸入規(guī)則
3.4 憑證的類別
3.5 記帳碼
3.6 憑證號碼的產(chǎn)生
3.7 記帳期間變式，會計年度與特殊期間
3.8 初級成本要素與次級成本要素
3.9 分配與分攤
3.10 統(tǒng)馭科目
3.11 SAP的憑證類別
3.12 特殊總帳標記
3.13 稅類型
3.14 成本控制范圍
3.15 成本要素
3.16 次級成本要素
3.17 成本中心
3.18 內(nèi)部訂單
3.19 內(nèi)部訂單的常規(guī)類型
3.20 內(nèi)部訂單主數(shù)據(jù)
3.21 作業(yè)類型
3.22 作業(yè)價格
3.23 統(tǒng)計指標
3.24 利潤中心
3.25 費用分攤
3.26 成本中心費用計劃
3.27 成本中心作業(yè)量計劃
3.28 物料主數(shù)據(jù)
3.29 物料清單（BOM）
3.30 工藝路線
3.31 產(chǎn)品成本核算
四,、三類憑證的產(chǎn)
4.1 GR/IR（分為購銷與代銷）
4.2 MM物料管理模塊
4.3 SD銷售與分銷模塊
五,、SAP零售模塊存在的問題
5.1 代銷的結(jié)算
5.2 退貨單價的確定（退還供應商）
5.3 分錄借貸順序
5.4 收入的提早確認
5.5 特殊期間較難與資產(chǎn)負債表日后事項協(xié)調(diào)
5.6 利用利潤中心產(chǎn)生負債表
5.7 現(xiàn)金流量表的編制
六、FI 財務會計-事務碼
七,、備注
前言
SAP公司成立于1972年,，總部位于德國沃爾多夫市，是全球最大的企業(yè)管理和協(xié)同化商務解決方案供應商,、全球第三大獨立軟件供應商,。目前，在全球有120多個國家的超過24,450
家用戶正在運行著84,000多套SAP軟件,。財富500強80%以上的企業(yè)都正在從SAP的管理方案中獲益,。SAP在全球50多個國家擁有分支機構(gòu)，并在多家證券交易所上市,，包括法蘭克福和
紐約證交所,。SAP早在八十年代就開始同中國的國營企業(yè)合作，并取得了成功經(jīng)驗,。1995年在北京正式成立SAP中國公司,，并陸續(xù)建立了上海、廣州,、大連分公司,。
作為中國市場絕對的領(lǐng)導者，SAP 早在八十年代就開始同中國的國營企業(yè)合作,，并取得了成功經(jīng)驗,。1995年在北京正式成立 SAP 中國公司,，并陸續(xù)建立了上海、廣州,、大連等分公
司,。10年間，SAP 本著將國際先進的管理知識同中國企業(yè)的實際相結(jié)合的宗旨,，充分滿足了中國企業(yè)追求管理變革的要求,。SAP 以信息技術(shù)為核心不斷推出適應企業(yè)管理需求和符
合企業(yè)行業(yè)特點的商務解決方案，并匯同合作伙伴幫助中國企業(yè)進行管理改革,，增強競爭力,。作為中國 ERP 市場的絕對領(lǐng)導者，SAP 的市場份額已經(jīng)達到30%,，年度業(yè)績以50%以上
的速度遞增,。
SAP（ERP)德文：systeme, anwendungen, produkte in der datenverarbetung
英文：systems, applications, and products in data processing
中文：數(shù)據(jù)處理中的系統(tǒng)、應用,、產(chǎn)品的簡稱
SAP Business Suite
當前SAP公司的主力產(chǎn)品包,，里面包含了mySAP ERP, mySAP CRM, mySAP SCM .... 幾乎是SAP的所有東東。如果購買的是此種許可證,，就意味著幾乎可以用SAP的所有產(chǎn)品的功能－
－某些特定行業(yè)的特定引擎（Engine）除外,。
mySAP ERP主要就是以前的SAP R/3加上SAP最新的集成平臺SAP Netweaver。<br /><br />mySAP CRM<br />
之所以叫mySAP CRM而不是SAP CRM,，就是為了突出SAP的CRM產(chǎn)品是以客戶為中心的,、靈活可配置的……所以叫”my***“，mySAP CRM主要就是包括SAP的CRM產(chǎn)品功能包（Logic Box
）再加上SAP最新的集成平臺SAP Netweaver,。
SAP Netweaver是SAP最新的集成應用平臺,，一方面SAP用這么一個平臺來集成SAP與非SAP（Oracle,Siebel, ...）應用系統(tǒng)；另一方面SAP把一些各個系統(tǒng)都可以通用的功能放入此
平臺中,，如SAP門戶（ SAP Portal）可以訪問各種SAP應用系統(tǒng)（ERP, CRM...）及非SAP系統(tǒng),、SAP商務智能（SAP BI）可以對來自各種系統(tǒng)的數(shù)據(jù)進行分析……
mySAP.com這是前幾年SAP為了迎合網(wǎng)絡風潮而給自己的產(chǎn)品包改的名字，它跟http://www./
這個網(wǎng)站沒有任何實質(zhì)關(guān)系,，其實它就是現(xiàn)在的sap,和http://www./這個網(wǎng)站沒有任何實質(zhì)關(guān)...它就是現(xiàn)在的SAP Business Suite。
SAP R/3以前SAP公司的主力產(chǎn)品,，包括大家非常熟悉的SD, MM, FI, CO, PP..等模塊,。但從今年起SAP已經(jīng)不再單獨出售R/3的許可證，代之以mySAP ERP,。也就意味著客戶無論選擇
SAP的何種產(chǎn)品（mySAP ERP, mySAP CRM...）都會得到SAP Netweaver,，其中包括了SAP Portal 與SAP BW的使用許可。
SAP All-in One (SAP A1)在SAP R/3的基礎上,，SAP做了一些預配置,，然后按不同行業(yè)交給咨詢合作伙伴，由他們再加一些預配置，然后以咨詢合作伙伴的名義將加了預配置的系統(tǒng)
銷售給用戶,。內(nèi)含mySAP CRM的部分功能,。
SAP Business One (SAP B1)在SAP收購的另一家公司的產(chǎn)品基礎上改造而成，優(yōu)點是價格低廉,，并且由于數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)相同可以無縫地將系統(tǒng)升級至SAP A1, SAP Business Suite,。SAP
B1中有CRM功能，但遠不及mySAP CRM系
統(tǒng)中的那么強大,。
SAP Release版本之間的差異和關(guān)系：
版本4.6C以前是所謂傳統(tǒng)的R3系統(tǒng),，建立在SAP Basis的基礎上；版本4.70以后,，改為R3Enterprise,最大的變化是SAP WEB AS取代了傳統(tǒng)的Basis,，核心業(yè)務功能模塊也作了劃分；
R3 Enterprise之后改稱為mySAP ERP2004,
基礎平臺演變成SAP NetWeaver,并產(chǎn)生SAP ECC (ECC = ERPCentral Component) ,，作為Enterprise的替代,，并集成了BW,SEM和ITS；2005第4季度開始mySAP ERP2005的準備,，最大
的變化將是全面轉(zhuǎn)向ESA體系（基于消息機制的企業(yè)應用體系）,，并引入了新的功能模塊，比如PLM和SRM.
一,、SAP FI/CO 模塊設置
1. 一般設置—貨幣—定義貨幣換算的換算率
增加換算率：M(標準兌換)-EUR(歐元)-RMB(人民幣)-比率
2. 一般設置—貨幣—輸入?yún)R率
增加匯率：M(標準兌換)-從EUR-到RMB-直接報價-開始生效日期
3. 企業(yè)結(jié)構(gòu)—定義—財務會計—定義公司
維護公司名稱,、詳細信息(地址、語言,、國家,、貨幣)
4. 企業(yè)結(jié)構(gòu)—定義—財務會計—定義信貸控制范圍
建立維護信貸控制范圍，
5. 企業(yè)結(jié)構(gòu)—定義—財務會計—定義,、復制,、刪除，檢查公司代碼—復制,，刪除,，檢查公司代碼拷貝建立一個公司代碼，刪除現(xiàn)有的公司代碼,，檢查公司代碼的一致性
6. 企業(yè)結(jié)構(gòu)—定義—財務會計—定義,、復制、刪除,，檢查公司代碼—編輯公司代碼數(shù)據(jù)維護公司代碼的名稱,、城市、國家,、貨幣,、語言
7. 企業(yè)結(jié)構(gòu)—分配—財務會計—給信貸控制區(qū)分配公司代碼
為公司代碼指定一個已經(jīng)定義的信貸控制范圍
8. 財務會計—總帳會計—總帳科目—主記錄—準備—編輯科目表清單
新建或拷貝會計科目表,，維護科目表說明、語言,、成本控制集成
9. 財務會計—總帳會計—總帳科目—主記錄—準備—給科目表分配公司代碼
為公司代碼指定一個已經(jīng)定義的科目表
10. 財務會計—總帳會計—總帳科目—主記錄—準備—定義科目組
科目表創(chuàng)建或拷貝不同的帳戶組,，指定帳戶組名稱、科目范圍
11. 財務會計—總帳會計—總帳科目—主記錄—準備—定義留存收益科目
設置自動結(jié)帳科目,，業(yè)務:BIL結(jié)轉(zhuǎn)余額,，損益表科目類型:X 科目：31410100利潤分配-未分配利潤
12. 財務會計—財務會計全局設置—公司代碼—輸入全局參數(shù)
設置公司代碼的全局性數(shù)據(jù)：
會計組織：會計科目表、公司,、信貸管理范圍,、會計年度變式
處理參數(shù)：字段狀態(tài)變式、記帳期間變式
地址：標題,、名稱,、地址、郵箱,、通訊,、搜索等
13. 財務會計—財務會計全局設置—會計年度—維護會計年度變式
維護財務期間設定，一般選用的是K4-12個記帳期間4個特別期間
14. 財務會計—財務會計全局設置—會計年度—向一個會計年度變式分配公司代碼
為公司代碼指定一個會計年度變式,，一般使用K4
15. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—過帳期間—定義未結(jié)清過帳期間變式
定義一個過帳期間變式的代碼
16. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—過帳期間—未清和關(guān)帳過帳期間
修改不同變式不同帳戶類型的科目的可用期間
17. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—過帳期間—將變式分配給公司代碼
為公司代碼指定過帳期間變式
18. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—憑證號范圍—定義憑證號范圍
查看和指定不同公司代碼下的憑證范圍,。間隔：指定不同的憑證號碼段；狀態(tài)：查看當前分配到的號碼
19. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—憑證抬頭—定義憑證類型
定義平整類型代碼以及說明文字
20. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—憑證抬頭—定義憑證的文本標識
維護文本表示號以及含義
21. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—行項目—控制—定義記帳碼
維護記帳碼：代碼,、名稱,、借貸、帳戶類型,、銷售相關(guān),、特別總帳、沖銷記帳碼,、支付交易
維護不同記帳碼的字段狀態(tài)：不同行項目字段的顯示和輸入狀態(tài)
22. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—行項目—控制—維護字段狀態(tài)變式
增加或維護字段狀態(tài)變式
23. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—行項目—控制—向字段狀態(tài)變式分配公司代碼
為公司代碼分配一個字段狀態(tài)變式
24. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—行項目—定義雇員的容差組
不同公司代碼下記帳的上限（憑證總額,、未清帳戶項目、現(xiàn)金折扣）
25. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—行項目—定義行項目文本
維護行項目文本標識及文本內(nèi)容
26. 財務會計—財務會計全局設置—憑證—憑證處理缺省值—缺省值
定義不同事務碼的憑證類型和記帳碼
27. 財務會計—財務會計全局設置—銷項/購置稅—基本設置—檢查計算程序
訪問隊列：定義訪問隊列標識和名稱
定義條件類型：定義條件類型及相關(guān)數(shù)據(jù)
定義過程：過程代碼及描述
28. 財務會計—財務會計全局設置—銷項/購置稅—基本設置—檢查和更改稅務處理設置
稅收處理設置：代碼,、描述,、稅類型、過帳標識
29. 財務會計—財務會計全局設置—銷項/購置稅—基本設置—向計算程序分配國家
指定不同國家代碼下的計算過程:CN->TAXCN
30. 財務會計—財務會計全局設置—銷項/購置稅—計算—定義銷售/采購稅代碼
不同稅碼下各處理代碼的比例或數(shù)值
31. 財務會計—財務會計全局設置—銷項/購置稅—記帳—定義稅務科目
不同事物下的稅務科目設置
MWS(銷項稅):21710705應交稅金-增值稅-銷項稅
VST(進項稅):21710704應交稅金-增值稅-進項稅
32. 財務會計—財務會計全局設置—信函—定義信函類型
定義信函類型代碼,、類型名稱,、一般數(shù)據(jù)、日期細目
33. 財務會計—財務會計全局設置—信函—為信函類型分配程序
定義不同信函類型對應的程序名稱和變式
34. 財務會計—財務會計全局設置—信函—定義信函打印的格式名稱
定義不同信函打印程序所使用的表格
35. 財務會計—總帳會計—總帳科目—行項目—行項目顯示—確定行項目的標準排序
定義排序碼,、說明、排序字段
36. 財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—總帳科目過帳—總帳科目過帳滿意—定義總帳科目過帳的
過帳碼
采用默認的40和50
37. 財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—未結(jié)清項目結(jié)清—定義結(jié)清過帳碼
清帳過程的各項過帳碼的設置
38. 財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—結(jié)算—重組—定義GR/IR結(jié)清的調(diào)整科目
定義不同事務下的結(jié)清科目,，例如：
GNB(已交貨但未開發(fā)票)：統(tǒng)馭科目12010000GR/IR,調(diào)整科目12010900GR/IR調(diào)整,目標科目21210900應付帳款調(diào)整
39. 財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—結(jié)算—編制憑證—定義會計報表版本
會計報表的名稱,、語言,、會計科目表
定義會計報表項目（各科目的分類）
40. 財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—集成—物料管理—為物料管理定義科目
定義不同事務的科目
BSV(庫存帳戶變化):1251000委托加工物資
BSX(存貨記帳):根據(jù)不同評估級別指定科目，例如3000(原材料)-12110100(原材料—原料)
GBB(庫存記帳沖銷)
KBS(客戶發(fā)票采購定單)
PRD(成本價格差額):3000(原材料)-12320200(材料成本差異-原料)
UMB(來自重估損益):3000(原材料)-12320200(材料成本差異-原料)
WRX(已收貨物/已收發(fā)票清算科目)-12010000(GR/IR)
41. 財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—集成—銷售和分銷—準備收入科目確定
V(銷售/分銷)-KOFI(實際決定)-COA(會計科目表)-S001(銷售機構(gòu))-ERL(收入)-51010000(主營業(yè)務收入)
V(銷售/分銷)-KOFI(實際決定)-COA(會計科目表)-S001(銷售機構(gòu))-ERL(銷售扣減)-51010300(銷售折扣與折讓)
42. 財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—信息系統(tǒng)—細分報告(總帳科目)—表格—定義表格
定義修改報表的格式(科目排列,、計算,、匯總)
43. 財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—信息系統(tǒng)—細分報告(總帳科目)—報表—定義報表
定義報表名稱、特性,、變量,、輸出類型
44. 財務會計—總帳會計—業(yè)務往來—信息系統(tǒng)—細分報告(總帳科目)—定義全局變量
定義報表全局變量，變量名,、類型,、字段名等
45. 財務會計→應收帳目和應付帳目→客戶帳戶→主記錄→創(chuàng)建客戶主記錄的準備→定義帶有屏幕格式的帳戶組（客戶）
根據(jù)不同客戶類型添加帳戶組
46. 財務會計—應收帳目和應付帳目—客戶帳戶—主記錄—創(chuàng)建客戶主記錄的準備—創(chuàng)建客戶賬號編號范圍
定義客戶號碼范圍和查看當前號碼狀態(tài)
47. 財務會計—應收帳目和應付帳目—客戶帳戶—主記錄—創(chuàng)建客戶主記錄的準備—對客戶帳戶組分配編號范圍
為不同的客戶組分配編號范圍
48. 財務會計—應收帳目和應付帳目—供應商帳戶—主記錄—供應商主記錄創(chuàng)建準備—創(chuàng)建供應商賬號編號范圍
定義供應商號碼范圍和查看當前號碼狀態(tài)
49. 財務會計—應收帳目和應付帳目—供應商帳戶—主記錄—供應商主記錄創(chuàng)建準備—對供應商帳戶組分配編號范圍
為不同的客戶組分配編號范圍
50. 財務會計—應收帳目和應付帳目—業(yè)務交易—收進發(fā)票/貸項憑證—維護支付條件
維護付款條件的文本、帳戶類型,、付款期限,、百分比
51. 財務會計—應收帳目和應付帳目—業(yè)務交易—收款—收款的全局設置—為授予現(xiàn)金折扣定義會計科目
設置現(xiàn)金折扣科目: 11330910(折扣待清)
52. 財務會計—應收帳目和應付帳目—業(yè)務交易—收到的預付款—定義客戶預付款的統(tǒng)馭科目
帳戶類型：D(消費者) 特殊總帳標識：A(預付定金)
統(tǒng)馭科目：11310000(應收帳款) 特別總帳科目：21310000(預收帳款)
53. 財務會計—應收帳目和應付帳目—業(yè)務交易—已付的預付款—定義預付款的備選統(tǒng)馭科目
帳戶類型：K(供應商) 特殊總帳標識：A(預付定金)
統(tǒng)馭科目：21210000(應付帳款) 特別總帳科目：11410000(預付帳款)
54. 財務會計—應收帳目和應付帳目—業(yè)務交易—結(jié)算—重組—根據(jù)到期日定義應收/應付帳款的調(diào)整科目
定義不同到期的應收和應付帳款的調(diào)整科目
55. 財務會計—應收帳目和應付帳目—信用管理—業(yè)務往來：貸項監(jiān)控—定義不帶信貸管理更新的統(tǒng)馭科目
若啟動了信用管理，將不需要做信用控制的統(tǒng)馭科目加上,，并勾上“無信用管理更新”
56. 財務會計—銀行會計—業(yè)務往來—匯票業(yè)務—應收匯票—請求應收匯票—定義應收匯票的備選統(tǒng)馭科目
定義特殊總帳標記下的統(tǒng)馭科目
G/L：W(匯票銀行接收)-統(tǒng)馭科目:11310000(應收帳款)-特別總帳科目：11110000(應收票據(jù))
57. 財務會計—銀行會計—業(yè)務往來—匯票業(yè)務—應付匯票—創(chuàng)建應付匯票—定義應付匯票的備用統(tǒng)馭科目
定義特殊總帳標記的統(tǒng)馭科目G/L：W(匯票銀行接收)-統(tǒng)馭科目:21210000(應付帳款)-特別總帳科目：21110000(應付票據(jù))
二,、SAP R/3 財務基本概念及集成性淺釋--主數(shù)據(jù)概念篇
ERP是英文Enterprise Resources Planning的縮寫，意思為企業(yè)資源計劃,。在企業(yè)中,，存在各種各樣的資源，如財務資源,、人力資源,、信息資源、供應商資源,、客戶資源等等,，如
何將這些資源進行合理規(guī)劃，實現(xiàn)資源的最優(yōu)化的配置,，從而提高企業(yè)整體的經(jīng)營能力與經(jīng)營效率是企業(yè)管理者孜孜以求的目標,。經(jīng)濟學上有一個著名理論：短邊效應。也就是說
,，有長短不一的木塊(表示各種各樣的資源),，做成一個木桶，其裝水容量的多寡不是由最長木塊決定的,，而是由最短的木塊決定的,。過去幾十年來，由于電信技術(shù),、計算機技術(shù)及
應用軟件開發(fā)的滯后,，大型企業(yè)為提高管理效率而進行的各種各樣探索都難以得到最終的實現(xiàn)，其重要原因就在于信息的不能及時傳遞,。人們通常所說的企業(yè)內(nèi)部各個部門都是一
個“信息孤島”,，指的就是信息(包括財務,、人力等方面)的不能及時傳遞與處理，由此帶來管理上的效率損失及機會成本的上升,。隨著我們國家市場化改革進程的不斷加快及全球
經(jīng)濟的一體化,，各個行業(yè)內(nèi)部的競爭加劇是不可避免的一個趨勢，競爭的加劇對企業(yè)管理提出了更高的要求,，正如莎士比亞所說的,，“是生存還是死亡，這真是一個問題”,。要提
高企業(yè)管理水平,，首先必須突破信息傳遞及處理這個“瓶頸”。70年代以來,，國外企業(yè)為突破這個“瓶頸”,，就陸續(xù)開始了企業(yè)資源計劃的嘗試。
至90年代初期,，已經(jīng)獲得很大的成功,，這主要應歸功于相關(guān)技術(shù)，如電信,、計算機及應用軟件等得到了空前的發(fā)展,。實施ERP，至少有三個方面的好處：1．各種信息能夠得到即時
的處理與傳遞,。如有非常及時性的財務數(shù)據(jù)及庫存數(shù)據(jù),，這對于大型企業(yè)是非常必要的。2．可以打破企業(yè)管理者的管理邊界,，同時不會造成效率上的損失,。傳統(tǒng)的分工理論形成的
每個管理人員的管理邊界，超出次邊界將是不經(jīng)濟的,，但實施ERP,，如上問題可以輕松得以解決，因為ERP的精髓就是要信息的及時處理與傳遞,。信息的及時傳遞及處理可以使管理
的邊界得以突破,。正如和光商務股份有限公司的總經(jīng)理劉鐵所說：實旌ERP可以將管理的需求“一竿子捅到底”1 3．可以降低企業(yè)內(nèi)部的交易費用，同時也有利于企業(yè)組織結(jié)構(gòu)的
再造,。實施了ERP,，各項交易、業(yè)務流程都變得透明,，信息也得到了及時的處理與傳遞,，帶來的結(jié)果是內(nèi)部交易費用的降低，機構(gòu)的設置也將變的簡單、高效,，原來“金字塔型”的
組織結(jié)構(gòu)變成了“扁平型”的組織結(jié)構(gòu),。毫無疑問，如上種種好處,，將會使成功實施ERP的企業(yè)在激烈的市場競爭中獲得極大的優(yōu)勢，具體地說,，將會使企業(yè)降低費用,、提高資金的
運用效率，提供決策的準確數(shù)據(jù),、降低機會成本等,。
支持實施ERP的管理軟件有非常之多，如SAP R／3,、Oracle,、PeopleSoft等。本文著重介紹SAP R／3軟件就是其中集成性最好,、功能最強的管理軟件,。為什么SAPR／3軟件集成性最
好并且能夠及時處理并傳遞信息，主要是有賴于主數(shù)據(jù)的有關(guān)設置,。以下開始本文有關(guān)SAPR／3軟件中與財務有關(guān)的介紹,。
主數(shù)據(jù)(主記錄)
第一次接觸SAP R／3軟件的人，當看到主數(shù)據(jù)這樣的字眼時,，肯定不知所云,。在SAPR／3軟件中，主數(shù)據(jù)相當是該軟件的識別及自動后續(xù)處理系統(tǒng),。比如人的大腦,，當我們見到資產(chǎn)
負債表中的有關(guān)科目時，如長期投資,，我們的大腦馬上就會這樣的反應：它是屬于資產(chǎn)類的科目,，期末應將余額予以結(jié)轉(zhuǎn)；核算時,，當其投資對被投資單位有控制,、共同控制或重
大影響時，應采用權(quán)益法進行核算,，否則應采用成本法核算等,。又如對于銷售收入，我們馬上就知道這是損益類科目,，期末應將其結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤,，而后轉(zhuǎn)至未分配利潤等。我們
的大腦為什么有這些知識,，就是因為我們經(jīng)過了長期的財務知識方面的訓練,，所以就會有這樣的識別及核算能力,。對于軟件系統(tǒng)，它不具有像人類
一樣的大腦,，所以軟件開發(fā)人員就開發(fā)了一套適合系統(tǒng)并使其能夠像人腦一樣的識別及處理財務數(shù)據(jù),。這就是SAPR／3軟件的主數(shù)據(jù)。
因此,，當我們要做各項交易之前,，必須到相應的主數(shù)據(jù)中去創(chuàng)建它(當然這個創(chuàng)建是按照主數(shù)據(jù)中的固有格式進行的)，這樣系統(tǒng)才能認可它,、自動處理它,。通常我們叫這個過程為
“去報個到，取個號”,。與財務有關(guān)的主數(shù)據(jù)包括有總賬主數(shù)據(jù),、供應商主數(shù)據(jù)、客戶主數(shù)據(jù),、商品主數(shù)據(jù),、固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)、成本及利潤中心主數(shù)據(jù)等六大類,。下面分別闡述,。
2.1 總賬主數(shù)據(jù)
總賬主數(shù)據(jù)，它起到統(tǒng)馭整個財務的作用,。不同的會計科目在總賬主數(shù)據(jù)中創(chuàng)建會應用到不同的“字段”(英文單詞為field),，通過這些不同“字段”的組合，就會形成系統(tǒng)能夠識
別并能夠為我們現(xiàn)行會計核算所接受的會計科目,。如下例舉幾個重要的科目予以說明,。
號碼 10010101 10030101 10040101
公司代碼 KHl0 KHl0 KHlO
類別 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債表科目
賬戶組 現(xiàn)金／銀行類 其他資產(chǎn)類 其他資產(chǎn)類
描述 現(xiàn)金 應收賬款一國內(nèi)貿(mào)易款 庫存商品
統(tǒng)馭科目類型 X D X
未清項目管理 X X X
行項目顯示 √ X X
字段狀態(tài)組 G001 G067 G001
號碼 10050101 20010101 20020101
公司代碼 KHl0 KHl0 KHl0
類別 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債表科目
賬戶組 固定資產(chǎn)類 負債權(quán)益類 負債權(quán)益類
描述 固定資產(chǎn)一房屋建筑物 短期借款 應付賬款一國內(nèi)貿(mào)易款
統(tǒng)馭科目類型 A K K
未清項目管理 X X X
行項目顯示 X X X
字段狀態(tài)組 G007 G001 G067
號碼 20060101 20070101 20080101
公司代碼 KHl0 KHl0 KHl0
類別 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債表科目 資產(chǎn)負債表科目
賬戶組 負債權(quán)益類 負債權(quán)益類 負債權(quán)益類
描述 購銷GR／IR 代銷GR／IR 實收資本
統(tǒng)馭科目類型 X X X
未清項目管 √ √ X
行項目顯示 √ √ √
字段狀態(tài)組 G001 G001 G001
號碼 50010101 50020101 50040101
公司代碼 KHl0 KHl0 KHl0
類別 損益表科目 損益表科目 損益表科目
賬戶組 損益類 損益類 損益類
描述 銷售收入-購銷 銷售成本一購銷 管理費用一電費
統(tǒng)馭科目類型 X X X
未清項目管理 X X X
行項目顯示 √ √ √
字段狀態(tài)組 G029 G030 G004
僅允許自動記賬 √ √
幾個重要的會計科目，其余科目即可舉一反三,，知其所以然,。在所列示的科目中，科目號碼是根據(jù)《企業(yè)會計制度一會計科目名稱和編號》規(guī)定的前四位數(shù)加上后四位而成,，在創(chuàng)
建時須手工填入(即非系統(tǒng)產(chǎn)生),。
科目類別僅分成兩類：即為資產(chǎn)負債表科目或為損益表科目。賬戶組分為六項：現(xiàn)金／銀行類,、固定資產(chǎn)類,、其他資產(chǎn)類、負債／權(quán)益類,、損益類,、轉(zhuǎn)移數(shù)據(jù)類。描述項既可按需
創(chuàng)建的科目進行字面的描述，又可分為長文本與短文本描述,。
損益類帳戶的特征：
在會計科目表中創(chuàng)建損益類科目之前,，需要確定損益結(jié)轉(zhuǎn)入的留存收益科目。系統(tǒng)設計了一特殊程序?qū)p益類帳戶的損益金額自動結(jié)轉(zhuǎn)入該科目,。因此,，必須在系統(tǒng)中定義留存收
益科目的號碼。
每一個損益類科目都需要分配給一個留存收益科目,。
統(tǒng)馭科目類型分為三類：供應商類別(K),、客戶類別(D)、固定資產(chǎn)類別(A),，主要是針對應收賬款、應付賬款,、固定資產(chǎn)等模塊過入的金額,，他們的交易是不通過總賬模塊進行的，
但在各自模塊完成的同時,，會將相應的金額過入總賬,。
未清項目管理主要是用于須清賬的科目，如GR／IR,，銀行的過渡科目,、工資的清算等。激活了未清項目管理,，必須同時激活行項目顯示的功能,，但在總賬主數(shù)據(jù)的設置中，應收,、
應付,、固定資產(chǎn)等是不能激活未清項目管理及行項目顯示功能。
未清項管理指一個帳戶的項目可被該帳戶的其他項目結(jié)清或核銷掉,。在清帳或核銷過程中涉及到的項目的合計金額必定為零,。因此該帳戶的余額總是等于未清掉的項目的合計金額
。
行項目顯示即表示,，設置此項時,，系統(tǒng)會有向下挖掘(Drilldown)的功能，當我們在查看總賬的某個科目時,，若對某金額有懷疑,，可將鼠標對準該金額連續(xù)點擊兩下，系統(tǒng)可顯示明
細賬的金額,，再對準明細賬的金額連續(xù)點擊兩下,，系統(tǒng)會顯示某憑證的金額。
字段狀態(tài)組，表示若某個總帳科目選用了不同的字段狀態(tài)組,，其將來在憑證輸入時,，需要填入不同的字段，如對于其他業(yè)務收入科目,，其選用的字段狀態(tài)組為G029,，當我們輸入一
個分錄借：現(xiàn)金貸：其他業(yè)務收入時，系統(tǒng)會要求再輸入一個利潤中心的字段,，否則該張憑證不能夠產(chǎn)生,。又如當我們輸入一個分錄借：管理費用一電費貸：現(xiàn)金時，系統(tǒng)會要求
我們輸入一個成本中心的字段,。僅允許自動記賬表示,，該總賬科目必須由其他模塊自動過入，不用手工輸入憑證,，如銷售收入一購銷,，因為該總賬科目是在銷售及分銷模塊完成“
出具發(fā)票”功能時自動產(chǎn)生的，所以僅允許自動過賬,。
創(chuàng)建完總賬的主數(shù)據(jù)后,，手工輸入的總賬科目將得到系統(tǒng)的確認與認可。如傳統(tǒng)的分錄錄入方式為借：現(xiàn)金貸：其他業(yè)務收入,，在系統(tǒng)中將變成：借：10010101貸：50100101(假設
為其他業(yè)務收入),。系統(tǒng)在總賬分錄輸入后，將會自動將相關(guān)金額過入至總賬及更新會計報表,。
排序碼 在會計憑證的供應商行項目中,，系統(tǒng)對‘定位’字段的缺省值。也決定供應商行項目的排列順序,。如果該供應商主要發(fā)生與采購訂單有關(guān)的業(yè)務,，一般選擇014-采購訂單號
+行項目號，其它情況選擇記帳日期+憑證號,。
帳戶組 為簡化會計科目的創(chuàng)建,，避免錯誤，確定錄入會計科目的屏幕和科目號區(qū)間,，對科目進行的分組稱做帳戶組,。帳戶組針對每一套會計科目表進行定義，確定會計科目所需的
字段狀態(tài),。
當創(chuàng)建會計科目表中的一條主記錄時,，必須指明一個帳戶組。
自動過帳 系統(tǒng)中,，某些業(yè)務是自動生成記帳憑證,，自動記帳的,。例如：存貨的出入庫業(yè)務、增值稅的銷項稅和進項稅等,。某一科目是否為自動過帳,，是在帳戶主記錄中設定的。
參考憑證 是用來過帳到會計憑證的一種參考性質(zhì)的憑證,使用它可以實現(xiàn)快速錄入,會計憑證或樣本憑證能被用作參考憑證使用
憑證類型 由兩位英文字母組成,是憑證的分類,，控制憑證的整體信息,如:憑證編號,、帳戶類型等等。
2.2 供應商主數(shù)據(jù)
當我們與一個供應商發(fā)生交易之前,，應當在供應商主數(shù)據(jù)內(nèi)創(chuàng)建該供應商,，以使系統(tǒng)能夠識別它并處理它。這仍然是“去報個到,，取個號",，但這是到供應商主數(shù)據(jù)中去報到并取號
。下面將創(chuàng)建供應商的有關(guān)過程做一個介紹,。
供應商編號：除類別為地點是以手工方式輸入號碼外,，其余皆為系統(tǒng)自動生成的號碼。
供應商類別：包括有國內(nèi)貿(mào)易供應商,、進口貿(mào)易供應商、關(guān)聯(lián)供應商,、一次性供應商,、無庫存供應審、招商供應商,、地點等,。在創(chuàng)建供應商時，只須在其中選擇一項即可,。
描述：與供應商有關(guān)的信息如公司名稱,、地址等輸入相應的字段即可。
購貨方號碼：若某一供應商既是供應商又是客戶,，須做自動清賬賬務時,，應在此處填寫在客戶主數(shù)據(jù)中生成的號碼。
會計信息：此處應填的是統(tǒng)馭科目,，該統(tǒng)馭科目首先應在總賬主數(shù)據(jù)中創(chuàng)建好,。
檢查雙重發(fā)票：此處是指檢查收貨憑證與發(fā)票的校驗，為必輸?shù)淖侄?。打?#8730;即可,。
付款條件：指的是付款的期限，系統(tǒng)已設定好各種類型的付款期限,，選擇即可,。選擇好后,，該系統(tǒng)會自動計算對該供應商的欠款是否已到期，有利于資金周轉(zhuǎn)的籌劃,。
付款方式：如現(xiàn)金,、支票、銀行轉(zhuǎn)賬等,。也是在系統(tǒng)內(nèi)選擇即可,。將來做自動付款業(yè)務時，系統(tǒng)會根據(jù)自動付款方式的參數(shù)選擇是否支付該款項,。
結(jié)算客戶：此處是與購貨方號碼相關(guān)聯(lián)的,，欲做自動清賬賬務，必須在此處打勾√,。（結(jié)合以上購貨方(客戶)項目使用）
如上主數(shù)據(jù)的內(nèi)容填寫完畢后,，系統(tǒng)即會自動產(chǎn)生一個供應商的編號(除地點的類別是手工方式輸入外)，如10100001,，該編號代表了與供應商有關(guān)的各種信息及后續(xù)處理的功能,。
并且在分錄的輸入上也與傳統(tǒng)的有所不同了。如傳統(tǒng)的分錄方式為：借：營業(yè)費用一電費 貸：應付賬款一XX供應商,，但在系統(tǒng)中的分錄錄入方式變?yōu)椋航瑁籂I業(yè)費用一電費(這將
也有一個總科目號碼)貸：10100001(與該供應商有關(guān)的交易金額將會由系統(tǒng)自動過入至創(chuàng)建該供應商主數(shù)據(jù)選定的統(tǒng)馭科目,，同時在總賬層次中的該統(tǒng)馭科目也得到了自動的更新)
。
另外,，對于不同類別的供應商,，創(chuàng)建完畢后，會產(chǎn)生不同號碼范圍段的編號,。如國內(nèi)供應商的號碼范圍段為101開頭的8位數(shù),，國外供應商其號碼范圍段為18開頭的8位數(shù)。熟悉后,，
看著供應商的編碼范圍即可知道,，該供應商是屬于何一類型的供應商。
2.3 客戶主數(shù)據(jù)
與供應商主數(shù)據(jù)一樣,，有新的客戶與我們發(fā)生交易時,，應當創(chuàng)建客戶主數(shù)據(jù)。
客戶編號：除類別為“地點”客戶編號須手工輸入外,，其余類別的客戶編號皆由系統(tǒng)自動產(chǎn)生,。
客戶類別：國內(nèi)個人客戶、國內(nèi)批發(fā)客戶,、關(guān)聯(lián)客戶,、租賃客戶、地點,、其他等六大類(零售企業(yè))
描述：即為對客戶的一般情況進行描述,，如公司名稱,、地址、郵編,、聯(lián)系人等,。
統(tǒng)馭科目：此處輸入在總賬主數(shù)據(jù)中已創(chuàng)建好的應收賬款統(tǒng)馭科目，如應收賬款一國內(nèi)個人客戶(11310101),，應收賬款一國內(nèi)批發(fā)客戶(11310201)等,。零售企業(yè)的大部分客戶都是
個人客戶，因此只須創(chuàng)建一個一次性的客戶,，而后通過修改有關(guān)描述性的字段即可,。
付款期限：此處是指客戶付款給單位的付款期限，由于主要以零售為主,，付款期限定為立即付款,，但可針對個別客戶(如在合同中規(guī)定的收款期限)另行設定。系統(tǒng)已設置各種的付
款期限,。通過此處的設置,，將來做催款程序時，系統(tǒng)會根據(jù)設置的參數(shù)自動計算應收賬款的賬齡及打印催款函,。
付款方式：可以有現(xiàn)金,、支票等方式。
催款程序：選擇催款程序,，可以產(chǎn)生催款函件,。
與創(chuàng)建供應商主數(shù)據(jù)一樣，當創(chuàng)建完畢客戶主數(shù)據(jù)時,，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生一個客戶的編號(如500000001),，該編號代表了該客戶的相關(guān)信息及后續(xù)功能,。憑證輸入方式上,，將與傳統(tǒng)的
手工方式有很大的不同。如傳統(tǒng)的憑證為借：應收賬款一XX客戶貸：其他業(yè)務收入一租金,，在系統(tǒng)中將變?yōu)榻瑁?00000001貸：其他業(yè)務收入一租金(這將也有一個總科目號碼),，交
易金額自動會過入統(tǒng)馭科目如11310101的應收賬款一國內(nèi)個人客戶，同時也即時更新總賬中的統(tǒng)馭科目,。
同樣,，不同類別的客戶，其創(chuàng)建完主數(shù)據(jù)后產(chǎn)生的編號是不一樣的,，如國內(nèi)個人客戶,，其編號范圍為500000000-599999999，國內(nèi)批發(fā)客戶其編號范圍為3 10000000-3 19999999等
,。這將便于我們區(qū)分不同類別的客戶,。
2.4 商品主數(shù)據(jù)
商品數(shù)據(jù)的內(nèi)容較為復雜,，主要由主數(shù)據(jù)組負責創(chuàng)建，對于財務人員需要了解的內(nèi)容主要有以下幾項：
描述：即對商品一般性的描述,，如品名,、類別、供應商等,。
評估類：主要有兩類3100與3600,，其中3100代表該商品為購銷類商品，決定了系統(tǒng)自動生成的GR／IR為購銷類的GR／IR,；3600代表該商品為代銷的商品,，決定了系統(tǒng)自動生成的GR
／IR為代銷類的GR／IR。
價格控制類型：SAP中有兩種價格控制類型,，一為標準成本法,，二為加權(quán)移動平均法，該兩種方法用于存貨的發(fā)出時結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本用,。
移動平均價：由系統(tǒng)自動計算得出,。系統(tǒng)會根據(jù)每批次的采購單價及數(shù)量對目前的庫存商品發(fā)出單價進行移動平均計算出作為結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本用的單價。
總庫存量：是指目前的庫存總量,。
銷售價格：由系統(tǒng)根據(jù)一定的毛利要求并結(jié)合有關(guān)細節(jié)得出,。此銷售單價將成為創(chuàng)建銷售訂單時的單價，若有打折,，系統(tǒng)會根據(jù)打折比例算出最終銷售價,，這也將成為計算銷售收
入的單價(系統(tǒng)會自動將增值稅計出后并從收入中剔除)。
利潤中心：主要是為創(chuàng)建利潤中心的損益表而用,。若該商品維護的層次到某個門店,，則將來銷售確立時，收入與成本將為轉(zhuǎn)入總賬層次與利潤中心層次,。
商品主數(shù)據(jù)創(chuàng)建完畢后,，系統(tǒng)會產(chǎn)生一個商品號，該號碼代表了如上有關(guān)的信息及計入某個總賬科目如庫存商品,、受托代銷商品的要求,。
2.5 固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)
同樣的，當財務上要做一件與固定資產(chǎn)有關(guān)的交易,，如購置,，首先必須在固定資產(chǎn)主數(shù)據(jù)中去創(chuàng)建它，然后才能在財務上開始與之相關(guān)的業(yè)務,。如下是創(chuàng)建固定主數(shù)據(jù)的一些重要
內(nèi)容,。在系統(tǒng)中，對于固定資產(chǎn)的大部分業(yè)務是系統(tǒng)自動完成的,，所以如下的內(nèi)容是有必要的,。
類別：在傳統(tǒng)的會計核算中,，通常可以將一個企業(yè)的固定資產(chǎn)分為幾大類：房屋建筑物,、機械設備,、交通工具、辦公設備,、其他等,。在系統(tǒng)中，也是遵循這樣一種分類方法,，但為
了便于系統(tǒng)區(qū)分固定資產(chǎn)折舊時所應計入的科目,，如管理用的固定資產(chǎn)折舊費用應計入管理費用一折舊科目及營業(yè)或生產(chǎn)用固定資產(chǎn)折舊費用應計入營業(yè)費用---折舊或制造費用一
折舊，在系統(tǒng)中,，將固定資產(chǎn)的分類進一步細分,，分成房屋建筑物(總部)、房屋建筑物(門店),、機械設備(總部),、機械設備(門店)、交通工具(總部),、交通工具(門店),、辦公設備(
總部)、辦公設備(門店),、其他(總部),、其他(門店)等，同時在SAP系統(tǒng)中,，在建工程,、無形資產(chǎn)(商標、土地使用權(quán),、著作權(quán),、商譽等)也屬于固定資產(chǎn)模塊的核算范疇。因此,，當
我們欲創(chuàng)建某個固定資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)時,，如總部用的服務器,，就應選擇總部辦公設備這一類型,，隨后系統(tǒng)會自動確定相應的科目定位碼。
描述：即對應創(chuàng)建的固定資產(chǎn)進行如名稱類別等描述,。
科目定位碼：是與系統(tǒng)設定的固定資產(chǎn)類別緊密地聯(lián)系在一起的,。該科目定位碼實際上起到了統(tǒng)馭科目的功能。如在本次設定中,，總部的房屋建筑物的科目定位碼為1010,，門店的
房屋建筑物的科目定位碼為1020,，但這兩定位碼同時會與總賬科目固定資產(chǎn)——房屋建筑物聯(lián)系起來，如當財務增加一個固定資產(chǎn)時,，就會通過科目定位碼使總賬科目固定資產(chǎn)_謗
屋建筑物金額相應增加,。
成本中心：這是與控制模塊有關(guān)的設置。如總部用的服務器,，就應選擇與總部某個部門有關(guān)的成本中心,。
若該服務器的折舊費用應由不同的成本中心分擔，可以該成本中心為基礎,，在控制模塊內(nèi)采用分攤或分配的功能進行劃分,。
分析用途：分為一次性或分期購入、是否抵押,、是否保險四類,，這是為區(qū)分各個不同固定資產(chǎn)的狀態(tài)而設的。如若想了解有多少固定資產(chǎn)已經(jīng)被抵押,，則可以在查看報表時,，選擇
是否抵押的功能，系統(tǒng)就會將所有已抵押的固定資產(chǎn)列示出來,。
折舊年限：分為賬面折舊與稅務折舊,，賬面的折舊年限與折舊率會計入總賬，稅務的折舊年限與折舊率則會作為調(diào)整遞延稅款所用,。如某固定資產(chǎn)的賬面折舊年限為3年,，年折舊額
為10000元，稅務折舊年限為5年,，年折舊額為8000元,，則系統(tǒng)會將10000元作為總賬的折舊金額并計入相關(guān)費用，但系統(tǒng)也會算出稅務的折舊額為8000元,，但這8000元只是便于我們
做遞延稅款的手工調(diào)整,。
創(chuàng)建完某個固定資產(chǎn)的主數(shù)據(jù)后，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生一個該固定資產(chǎn)的號碼,，如11 11 11 11 11,，我們在財務輸入分錄時，借：1111111111貸：10010101(現(xiàn)金),，交易金額會自動過
入至總賬層次,。
在固定資產(chǎn)模塊中，折舊是系統(tǒng)自動運行的,，不需手工計算,。并會過入相應的總賬科目。
2.6 利潤中心主數(shù)據(jù)、成本中心主數(shù)據(jù)
利潤中心主數(shù)據(jù),、成本中心主數(shù)據(jù)的內(nèi)容應屬于控制模塊中的主要功能,，在建立主數(shù)據(jù)方面相對而言較為簡單，關(guān)鍵在于企業(yè)內(nèi)部對于利潤中心及成本中心的如何劃分,，也就是說
對管理深度要求到什么水平,。
三、SAP R/3 財務基本概念及集成性淺釋--總帳等概念篇
3.1 科目表的建立及分配
在SAP中,，科目表的層次較公司代碼高,，也就是說先創(chuàng)建好科目表,，然后可以分配給不同的公司使用,。在同一集團范圍內(nèi),，為了使各個集團范圍內(nèi)的公司使用的科目表都能一致，通
常是先創(chuàng)建一個虛擬的公司及科目表,，然后集團范圍內(nèi)公司都可從其拷貝,。科目表中的科目就是在總帳的主數(shù)據(jù)中分別創(chuàng)建的,。這里值得一提是,，在SAP中的科目表與傳統(tǒng)的手工方
式在科目體系中有了很大的不同。傳統(tǒng)的帳務體系將會計科目分為1級科目,、2級科目,、3級科目等。但在SAP 已沒有這樣分法了,。除了應收,、應付、固定資產(chǎn)等統(tǒng)馭科目外,，所有的
明細或2,、3科目上升為總帳科目（當然在使用之前，應進行有關(guān)主數(shù)據(jù)的設置）,，如傳統(tǒng)的銀行存款—工商銀行XX支行XX賬號,，這只是銀行存款的一個子科目，但在SAP中,，此時已
設置為一個總帳科目了,，科目代碼是根據(jù)企業(yè)會計制度中的有關(guān)編碼擴充至8位編碼，如一個企業(yè)有許多銀行存款,，在SAP中就變成了有許多總帳科目,。在總帳層次顯示時，是分別
顯示的,，但到報表層次時,，則根據(jù)所有銀行科目中的前四位代碼匯集成一個科目銀行存款進行披露,。管理費用也一樣,，在SAP中有非常多管理費用的總帳科目（如工資,、獎金、津貼
等）,。但在總帳還包含有從其他模塊中過入的金額,，如統(tǒng)馭科目，統(tǒng)馭如應付/收及固定資產(chǎn)的明細科目,，因此在SAP的總帳科目表中,，我們看到的就不是目前的五、六十個科目,，
而是將近五百個的總帳科目,。由于應收、應付,、固定資產(chǎn)有各自獨立的模塊,，所以有各自的明細帳。但反映在
總帳及報表層次時,，分別為細分的統(tǒng)馭科目（如應收帳款可根據(jù)企業(yè)管理的需要分為應收國內(nèi)的款項與應收國外的款項等）,。SAP所有的財務信息都是即時的，當記錄一筆總帳分錄
時,，相應的總帳,、報表都已生成，當應收明細帳生成時,，通過統(tǒng)馭科目就可即時過入總帳與報表,。也就是說，在SAP 的帳務里,，任何時點都會產(chǎn)生新的總帳與新的報表（注意該總
帳與報表并不完全體現(xiàn)法人的資產(chǎn)負債損益情況,，尚有折舊、預提待攤因素要考慮）,。
總帳科目主數(shù)據(jù)分為兩個層次：
a) 會計科目表層：
會計科目表可以為一個或多個公司代碼使用,。這一層次包括適用于所有使用該會計科目表的公司代碼的主記錄的信息。
b) 公司代碼層：
該層次包括適用于一個公司代碼的會計科目的特有信息,。它因公司代碼的不同而不同,。會計科目可以分兩個層次分別維護，也可以集中維護,。
3.2 統(tǒng)馭科目
統(tǒng)馭科目（reconciliation account）指的就是將明細科目歸集起來的意思,。前面我們說到，系統(tǒng)總帳科目表中包括統(tǒng)馭科目,，該統(tǒng)馭科目是與應收模塊,、應付模塊、固定資產(chǎn)模
塊有關(guān)的，其中長,、短期借款運用了應付模塊的功能,，也成為了統(tǒng)馭科目。在實際業(yè)務過程,，我們可能會發(fā)生統(tǒng)馭科目選用錯誤,，此時就要用到統(tǒng)馭科目的變更功能。如客戶A的統(tǒng)
馭科目被誤選為11310101,，并有一筆分錄輸入,，假設為1000元，此時的總帳科目11310101就有1000元余額,，事后發(fā)現(xiàn)用錯統(tǒng)馭科目,，為此在此客房的主數(shù)據(jù)中更改統(tǒng)馭科目假設為
113102101（注意這并不會更改已過入11310101的1000元），更改完畢后,，至月末（假設本月只有一筆分錄及余額為1000元）運行客戶重組程序,，系統(tǒng)會產(chǎn)生借：11310299（系
11310201的調(diào)整科目，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310199（系11310101
的調(diào)整科目,，但非統(tǒng)馭科目）1000,，在報表層次上11310101與11310199被安排在一行后余額變?yōu)?，11310201與11310299被安排在一行后余額變?yōu)?000,，這樣在報表層次就將由于選
錯統(tǒng)馭科目而產(chǎn)生的錯誤糾正了,。第二個月初，系統(tǒng)會自動運行相反的調(diào)整分錄,，借：11310199（系11310101的調(diào)整科目,，但非統(tǒng)馭科目）1000貸：11310299（系11310201的調(diào)整
科目，但非統(tǒng)馭科目）1000,。直到選錯統(tǒng)馭科目的金額被支付出去后,，才不需運行上述程序。
3.3 憑證的輸入規(guī)則
在SAP中,，總帳科目在輸入分錄是需要遵循傳統(tǒng)的記帳方法,， “有借必有貸，借貸必相等”,。但對于應收,、應付的發(fā)票輸入（即作會計分錄）單邊則可，如在應付模塊作發(fā)票輸入
,，填入供應商的號碼,，日期、金額后,，其次填寫行項目,，此時的行項目的字段中已經(jīng)默認了借方,，用戶只需選擇適當?shù)目値た颇浚ㄈ绻芾碣M用—XX）、金額,、成本中心即可,。產(chǎn)生
的分錄即為借貸皆具的雙邊分錄了。應收模塊的發(fā)票輸入也同樣,。在應收,、應付模塊中除了后勤模塊的“發(fā)票校驗程序”及銷售模塊的“出具發(fā)票程序”自動過入應付,、應收帳款
外,，尚有許多處如“過帳” 、“清帳”也具有半自動生成會計分錄的功能,。另外,，在SAP中，憑證具有較寬泛的意義,，如后勤模塊的產(chǎn)生的收貨單據(jù),，在SAP中也稱為憑證，發(fā)票也
稱憑證,，因此財務人員在實際操作中應注意區(qū)別,。
3.4 憑證的類別
傳統(tǒng)的會計核算中，將憑證的類別分為收,、付,、轉(zhuǎn)三類或直接就是一類記帳憑證。SAP對憑證的分類基本上也遵循收,、付,、轉(zhuǎn)三類的原則，即總帳憑證（類似轉(zhuǎn)帳憑證）SA,，與供應
商有關(guān)的憑證（類似于付款憑證）：KR（應付供應商的憑證）,、KG（供應商轉(zhuǎn)來的紅字發(fā)票，SAP稱為貸記憑證）,、KZ（付款給供應商的憑證）,，與客戶有關(guān)的憑證（類似于收款憑
證）：DR（開具發(fā)票給顧客的憑證）、DG（開具紅字發(fā)票給顧客的憑證）,、DZ（向顧客收款的憑證）,，與固定資產(chǎn)交易有關(guān)的憑證AA等。
3.5 記帳碼
在手工的會計核算過程中,，我們通過用記帳符號“借”與“貸”來描述資產(chǎn),、負債的增、減,。
但在SAP中,，卻變得有些復雜了,，比如，對于總帳科目的憑證,，用符號40來表示總帳的借方,，用50來表示總帳的貸方，分錄例示如下：40：10010101（現(xiàn)金）50：50150101（營業(yè)外
收入）,；對于與供應商發(fā)票有關(guān)的憑證輸入,，主要與應付帳款有關(guān)的借貸方就比較復雜了，如貸方用31,、32,、33、34,、35,、36、37,、38,、39，借方用21,、22,、23、24,、25,、26、27
,、28,、29，如供應商發(fā)票輸入分錄為：40：50100101（營業(yè)費用-電費） 31：10100037（表示通過主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的供應商編號）,。對于與應收帳款有關(guān)的,，其應收帳款的借貸方所用
的記帳碼：用01、02,、03,、04、05,、06,、07、08,、09表示借方,，用11、12,、13,、14,、15、16,、17,、18、19表示貸方,，如輸入一筆與客戶發(fā)票有關(guān)的分錄：01：客戶有關(guān)的號碼50：
其他業(yè)務收入,。與固定資產(chǎn)有關(guān)的業(yè)務，用70表示借方,，用75表示貸方,，假設通過應付模塊采購固定資產(chǎn)，70：固定資產(chǎn)號碼31：10100037,。與存貨有關(guān)的業(yè)務,，用89表示借方,，
用99表示貸方,，如89：存貨貸：50：GR/IR，退貨時,，40：GR/IR 99：存貨 （與存貨有關(guān)的會計業(yè)務,，大部分是系統(tǒng)自動產(chǎn)生的，因此少了一道麻煩?。?。
記帳碼在SAP中實際上起到如下的作用：在行項目中決定可輸入的科目的類別；行項目是以借方或貸輸入,；決定其他字段的狀態(tài),。
記帳碼：記帳碼用于確定行項目記帳的方向－借記或貨記，同時確定記帳科目的類型（總分類帳科目或明細分類帳帳戶）和記帳數(shù)據(jù)輸入的屏幕格式,。
SAP系統(tǒng)提供多種過帳碼的定義,，用戶在處理會計憑證錄入時，宜盡量使用系統(tǒng)默認之過帳碼,。
業(yè)務處理通常使用之過帳碼如下：
過帳碼類型D／C（借／貸）說明
01 C－客戶D－借發(fā)票
09 C－客戶D－借特別總帳借方
11 C－客戶C－貸貸方憑證
15 C－客戶C－貸收款
19 C－客戶C－貸特別總帳貸方
21 V－供應商D－借貸項憑證
25 V－供應商D－借付款
29 V－供應商D－借特別總帳借方
31 V－供應商C－貸發(fā)票
39 V－供應商C－貸特別總帳貸方
40 G－總分類帳D－借借方分錄
50 G－總分類帳C－貸貸方分錄
70 A－資產(chǎn)D－借借方資產(chǎn)
75 A－資產(chǎn)C－貸貸方資產(chǎn)
3.6 憑證號碼的產(chǎn)生
在SAP中,，憑證號碼可以由系統(tǒng)產(chǎn)生也可由手工產(chǎn)生，但系統(tǒng)產(chǎn)生的憑證號是連續(xù)的,，手工產(chǎn)生的號碼難免會產(chǎn)生跳號等失誤,，因此對系統(tǒng)設置時采用的憑證號碼是由系統(tǒng)自動產(chǎn)生
的。同時,，對不同類別的憑證,，系統(tǒng)對其產(chǎn)生的號碼的范圍不盡一致，如輸入供應商發(fā)票產(chǎn)生的憑證號在1900000000-1999999999之間,，付款給供應商的的憑證產(chǎn)生的憑證號在
1500000000-1599999999,，與固定資產(chǎn)有關(guān)的憑證產(chǎn)生的憑證號在0100000000-0199999999之間,，開具發(fā)票給客戶產(chǎn)生的憑證號在1600000000-1699999999之間等等！尚有其他號碼范
圍,，可參照總帳藍圖中的有關(guān)敘述,。當然，號碼范圍是與年度有關(guān)的,，即開始新一個會計年度時,，號碼區(qū)間又會被重新選用，從而避免號碼被用盡的可能,。
3.7 記帳期間變式,，會計年度與特殊期間
記帳期間變式是較難理解的一個內(nèi)容。通過手工的做法是,，在某一期間內(nèi)所有交易都必須在同一時點結(jié)帳,，以便總帳及財務報表的生成。但在系統(tǒng)中,，由于每一時點都可以產(chǎn)生一
個即時會計報表,，因此某些類型的憑證可以在期間結(jié)束時予以關(guān)帳，而某些卻又可以繼續(xù)開著,，即某些類型憑證可在8月份入七月份的帳,。當然從嚴格的角度說，這是不合適的,。這
就是記帳期間變式,。特殊會計期間，在系統(tǒng)中,，會計期間基本上分為12個期間,，這與正常手工核算無二，但由于在年度的會計期間結(jié)束后（此時12月31日會計報表已產(chǎn)生）,，仍然
存在應當調(diào)整的事項,，如審計時發(fā)現(xiàn)有些費用的確認不盡合理，有些交易金額必須重新確認（如某些資產(chǎn)負債表日后事項）,，這時的調(diào)整就在特殊期間進行,。SAP的特殊會計期間分
為4個，即13-16期間,。但有些資產(chǎn)負債表業(yè)務卻又難以在特殊期間實現(xiàn),，如資產(chǎn)負債后日后發(fā)生的上一年度的退貨，由于這涉及到集成的業(yè)務,，所以在SAP較難實現(xiàn)（具體參見后述
）,。
3.8 初級成本要素與次級成本要素
初級成本要素與次級成本要素。SAP除總帳的及時集成外,，它的另一個特點是與控制模塊的及時集成,。在SAP中所有的總帳中的費用科目都被要求創(chuàng)建成為初級成本要素,。這樣，當
輸入一個總帳的費用分錄時,，系統(tǒng)會要求輸入一個成本中心,，即表示此時系統(tǒng)已將該初級成本要素分配給了某一成本中心。即通過一個分錄就將總帳與控制模塊的要求同時滿足,，
這就是SAP的無縫集成,。當然控制模塊中只有該要素的金額，而不是像總帳的記錄是通過雙邊分錄來實現(xiàn)的,，因此某成本心的費用報表是各個初級成本要素總匯,。次級成本要素是指
，某一成本中心的費用要素可整理成為次級的費用要素（項目）,，并將其通過一定的比例分攤給不同的成本中心,。控制模塊就是通過這兩個要素反映了企業(yè)內(nèi)外部間的資金流動情
況,。在SAP中,，初級成本要素就類似于科目表，它可以分配給任何一個成本中心,，包括法人間的成本中心,，即不同的成本中心可能包括的初級成本要素是一模一樣的,，但金額卻不盡
相同,。
3.9 分配與分攤
分配與分攤對于成本要素的來說是一個很重要的功能。并且這功能就類似于固定資產(chǎn)折舊一樣,，一月只能執(zhí)行一次,。分配的功能是與初級成本要素相關(guān)的，分攤的功能是與次級成
本要素的功能相關(guān)的,。這兩個功能同樣都可用到計劃（預算）與實際發(fā)生額中,。如可創(chuàng)建一個循環(huán)，將某成本中心（可超過一個以上）的初級成本要素（可超過一個以上）,，按一
定的比例分配給其他成本中心（可超過一個以上）,，當然也將這循環(huán)分為幾個段，各段間相應的要求可以不一樣,，這樣每月末執(zhí)行時,，就可以很好地反映初級成本要素的流向情況
。同樣的,，也可創(chuàng)建一個分攤循環(huán),，將某成本中心（可超過一個以上）的初級成本要素（可超過一個以上）重新組合成為一個次級成本要素，然后再將其按一定的比例分配給其他
成本中心（可超過一個以上）,，當然也將這循環(huán)分為幾個段,，各段間相應的要求可以不一樣,，這樣每月末執(zhí)行時，就可以很好地反映次級成本要素的流向情況,。分配與分攤的區(qū)別
在于,，分配是將某一成本中心的初級成本要素分給另一成本心，被分配的初級成本要素會與被分配的成本中心的相同的初級成本要素一并反映,，而分攤則是將次級成本要素分攤到
另一成本中心,，與被分攤的成本中心的初級成本要素一同反映，這樣有利于區(qū)分本成本中心的發(fā)生的費用與分攤過來的費用的界限,。需要說明的是,，同一利潤中心下的成本中心的
分配或分攤，并不影響該利潤中心的利潤額,，但跨利潤中心進行分配或分攤,，則影響了不同利潤中心的利潤額，兩種方法產(chǎn)生（分配或分攤的規(guī)則相同時）的影響一致,。
3.10 統(tǒng)馭科目是連接分類賬的總帳科目.
應收應付和資產(chǎn)相關(guān)科目一般設置成統(tǒng)馭科目(有分類賬的總帳科目)在創(chuàng)建GL主數(shù)據(jù)的時候指定當你在創(chuàng)建客戶或供應商主數(shù)據(jù)的時候,，都會提示輸入特別總帳標準，就會用到統(tǒng)
馭科目,，與會計科目表中的應收,、應付、預收,、預付形成對應關(guān)系,，起到連接總帳和分類帳之間的關(guān)系。
正如頂樓所說到的,，是連接分類帳的總帳科目,。
因為在應收和應付模塊中，做憑證時輸入的都是客戶和供應商,，所形成的應收,、應付、預收,、預付都是針對客戶和供應商的,，并未真正與科目表中的總帳科目對應，所以需要用到
統(tǒng)馭科目,，與科目表能形成對應關(guān)系,，此外在對客戶和供應商在做未清項處理時，也需統(tǒng)馭科目的對應,。
舉個例子來說明一下：
供應商666對應的統(tǒng)馭科目是負債類科目200100,，
那么在物資采購開完發(fā)票以后會產(chǎn)生一張憑證3166640600100（成本費用類科目）在真正的付款之后會產(chǎn)生一張憑證5010010025666這時，在科目200100的BALANCE上就可以看到該筆
數(shù)目了。
其實,，這是把手工賬分解了,，手工賬應為：
借;600100
貸：200100--666
借：200100--666
貸：100100.
注意，在系統(tǒng)總賬里是看不到666的紀錄的,，只有通過200100才可以記錄該筆交易,。
3.11 SAP的憑證類別
基本分為收、付,、轉(zhuǎn)三類,，和傳統(tǒng)的會計憑證分類一樣。
SA,，總帳憑證,。(轉(zhuǎn)帳憑證)
KA，供應商憑證,。(付款憑證)
KR,，應付供應商憑證。(付款憑證)
KG,，供應商轉(zhuǎn)來的紅字發(fā)票,，SAP稱為貸方憑證。(付款憑證)
KZ,，付款給供應商的憑證,。(付款憑證)
DA，顧客憑證,。(收款憑證)
DR,，開具發(fā)票給顧客的憑證。(收款憑證)
DG,，開具紅字發(fā)票給顧客的憑證,。(收款憑證)
DZ，向顧客收款的憑證,。(收款憑證)
AA，與固定資產(chǎn)相關(guān)的憑證,。
3.12 特殊總帳標記
有A,，B，C,，D四種,，分別對應預收帳款，應收票據(jù),，預收款請求和擔保,。
3.13 稅類型
在定義稅碼時，可以選擇稅類型，大體來講,，可以分為“凈值稅”與“全值稅”,，也就是計算基礎是不含稅或含稅的。
3.14 成本控制范圍
用于在企業(yè)范圍內(nèi)成本核算信息的統(tǒng)一規(guī)劃和控制,。在SAP系統(tǒng)提供的成本控制范圍內(nèi),，可以方便地對其責任中心的成本核算信息使用相同的方法進行統(tǒng)一計劃、記錄和任意分組統(tǒng)
計,。
3.15 成本要素
在SAP系統(tǒng)中主要有初級成本要素和次級成本要素這兩大類成本要素,，初級成本要素源于會計科目表。
初級成本要素:每一個初級成本要素都對應一個總帳損益類帳戶輸入源自于公司外部的直接成本-所有損益類帳戶的財務數(shù)據(jù)都要通過初級成本要素輸入到成本中心.
3.16 次級成本要素是會計科目表中所沒有的,，只會在管理會計中使用,，一般用于費用分攤和作業(yè)的結(jié)轉(zhuǎn)。每一個次級成本要素都只在CO內(nèi)部起作用而不影響FI過帳,，主要用于成本
分配,，結(jié)轉(zhuǎn)中使用。
次級成本要素有多種類型, 其中一種次級成本要素(43)會與作業(yè)類型相聯(lián)系,另外一種用于作業(yè)分攤（42）,。
3.17 成本中心
成本中心是企業(yè)內(nèi)的最小職責單位,，是每一筆費用的具體接收者。創(chuàng)建成本中心主數(shù)據(jù)時必須將每個成本中心分配給標準層次結(jié)構(gòu)的某個節(jié)點,，標準層次結(jié)構(gòu)反映了成本中心與成
本中心,、成本中心與成本中心組、成本中心組與成本中心組之間的關(guān)系,。標準層次結(jié)構(gòu)中的每個節(jié)點代表一個成本中心組,，當然除了標準層次結(jié)構(gòu)中的成本中心組之外，還可根據(jù)
業(yè)務需求在標準層次之外自己定義需要的成本中心組,。
3.18 內(nèi)部訂單
內(nèi)部訂單用于計劃,、收集、監(jiān)視和結(jié)算在公司內(nèi)部進行的特定操作或任務,。
內(nèi)部訂單可用于不同的目的,。這種功能分類反映在不同的訂單類型中，其屬性定義了在系統(tǒng)中處理訂單的方式,。SAP系統(tǒng)內(nèi)內(nèi)部定單分為兩類：實際定單 和統(tǒng)計性定單,。統(tǒng)計性定
單, 例如用項目內(nèi)部訂單來管理在建工程,在月末無須結(jié)轉(zhuǎn)成本。
3.19 內(nèi)部訂單的常規(guī)類型
間接費用訂單：費用訂單用于歸集特殊事件和臨時項目成本的對象,。費用訂單主數(shù)據(jù)創(chuàng)建的同時可以維護結(jié)算規(guī)則,，也可于費用訂單結(jié)算前維護結(jié)算規(guī)則。費用訂單分統(tǒng)計性費用
訂單和真實費用訂單,。若是統(tǒng)計性費用訂單則不用維護訂單結(jié)算規(guī)則,，因為統(tǒng)計性費用訂單只用于報表分析的用途。
投資訂單； 用于監(jiān)視在固定資產(chǎn)生產(chǎn)過程中發(fā)生的成本,，如建造存儲設施,。
3.20 內(nèi)部訂單主數(shù)據(jù)
內(nèi)部訂單主記錄有幾個不同的部分，每個中包含有帶預定義字段組的標簽頁,?？梢栽?#8220;自定義”中更改標簽頁的標題，還可以單獨地將字段分配給標簽頁,。標準的訂單主記錄數(shù)據(jù)
布局具有下列標簽頁：
分配(包含機構(gòu)分配,，如公司代碼、業(yè)務部門,、利潤中心等)
控制(包括訂單狀態(tài)信息,、訂單貨幣、統(tǒng)計訂單指示器等)
期末結(jié)算(包含計算間接費用的成本核算表單名,、結(jié)算參數(shù)等)
一般數(shù)據(jù)(包含申請人,、責任人等)
投資(在上面的示意圖中沒有顯示。包含資產(chǎn)投資訂單所需的參數(shù))
3.21 作業(yè)類型
作業(yè)類型代表由成本中心生產(chǎn)輸出的一些形式,。作業(yè)類型的通用例子包括勞動小時數(shù)或機器時間的分鐘數(shù),。作業(yè)類型用于根據(jù)所進行的作業(yè)單位數(shù)從發(fā)送方成本中心向另一CO對象
（如成本中心、內(nèi)部訂單,、生產(chǎn)訂單等等）分配成本,。單元價格用于評估作業(yè)數(shù)量。作業(yè)類型分配的優(yōu)點是將數(shù)量和價值流組和在一起,。所要求的作業(yè)數(shù)量在工藝流程中指定,，這
給產(chǎn)品成本計劃中和成本對象上提供了詳細的成本控制信息
3.22 作業(yè)價格
定義成本中心提供服務和執(zhí)行功能的性質(zhì), 用來把成本分配到其他的成本中心。例如一類工時工資為50元/小時,。
可以利用成本中心的實際成本或計劃成本自動計算作業(yè)類型的價格,，成本和作業(yè)計劃完成后，系統(tǒng)通過將計劃成本除以計劃的作業(yè)輸出數(shù)量計算作業(yè)工資,。
3.23 統(tǒng)計指標
統(tǒng)計指標定義一些適用于成本中心,、利潤中心、內(nèi)部定單或過程的可測量值,。示例包括成本中心的雇員總數(shù),、長途電話的分鐘數(shù)、“事務”成本中心中進行車輛維修的雇員數(shù)等等
,。
3.24 利潤中心
簡單來說利潤中心可以是任意一個盈利單位, 處于成本中心的上層利潤中心的設計可以考慮以下幾個方面:
地理劃分 (地點, 位置)
產(chǎn)品類別劃分 (產(chǎn)品組, 產(chǎn)品線)
業(yè)務類型劃分 (生產(chǎn), 銷售, 研發(fā))
需要考核收入, 成本和費用的單位, 通常設為利潤中心
3.25 費用分攤
成本/費用從輔助成本中心分配到對該成本/費用實際負責的成本中心。•SAP調(diào)整和分攤功能中包括多種分配原則,，可以是固定比例,變動比例,作業(yè)類型或關(guān)鍵統(tǒng)計指標等多種方式
,。
3.26 成本中心費用計劃
指按成本中心、成本要素的計劃?？梢宰鳛榭己说闹笜?，在月底可以生成按成本中心、成本要素的計劃額和實際額的比較報表,。成本中心計劃與“成本對象控制”集成,，則必須能
夠?qū)㈤g接費用管理成本傳遞到產(chǎn)品成本控制。因為成本對象（如生產(chǎn)訂單）不能是分配或評估的接收方,，間接費用附加費用和作業(yè)類型分配可用于完成從間接費用管理到成本的轉(zhuǎn)
帳,。
3.27 成本中心作業(yè)量計劃
按成本中心、作業(yè)類型制定作業(yè)數(shù)量計劃,。作為計算作業(yè)價格的基礎數(shù)據(jù),。
3.28 物料主數(shù)據(jù)
物料主數(shù)據(jù)描述物料的基本信息，以及物料管理,、采購,、銷售、成本,、會計等詳細信息,。其中物料管理、成本,、會計視圖和成本核算相關(guān),。
會計視圖包括：物料評估，物料價格,，和科目確定等信息,。
成本視圖包括：物料成本核算的相關(guān)參數(shù)，例如成本核算所需的物料清單（BOM）,，工藝路線等信息,。
3.29 物料清單（BOM）
是組成產(chǎn)品或裝配的一個完整且正式的結(jié)構(gòu)化組件清單。該清單包含每個組件的對象號,、數(shù)量以及尺寸單位,。這些組件成為BOM項目。BOM可以包括有自己BOM的物料,。
在R/3中,，物料清單是在PP模塊中創(chuàng)建的。它們用于“產(chǎn)品成本計劃”,，以便在創(chuàng)建產(chǎn)品成本估算時計算特定產(chǎn)品所要求的物料成本,。
3.30 工藝路線
列出制造一件產(chǎn)品所需要的特定步驟。這些步驟稱為工序,。工藝路線為每個工序指定下列內(nèi)容：
1.執(zhí)行工序的工作中心,；用于計算日期,、能力和生產(chǎn)成本的缺省值；工序的成本是否考慮進成本估算中,；執(zhí)行一個工序所需要的物料組件
2.系統(tǒng)根據(jù)工作中的公式計算所使用作業(yè)的數(shù)量和工藝路線工序中的缺省值,。作業(yè)由鏈接到執(zhí)行工序的工作中心的成本中心來提供。當計算工序的成本時,，使用成本中心中的作業(yè)
價格來評估作業(yè),。
3.31 產(chǎn)品成本核算
指在每個會計核算期間結(jié)束時進行的一系列任務，包括計算可應用的間接費用成本,、在制品計算（WIP）,、差額計算和結(jié)算（將信息傳遞到“財務會計”、“利潤中心會計”）,。
四,、三類憑證的產(chǎn)生
4.1 GR/IR（分為購銷與代銷）
在SAP里，當貨到票未到或票到貨未到也得到了及時的處理,。在傳統(tǒng)的會計核算中,，當企業(yè)購入存貨時，若未能及時收至貨物的發(fā)票,，此時是不做任何帳務處理的,，若至月末仍未能
收到，會采用一種估價入帳的方法進行會計處理,，而后月初紅字沖回,。但在SAP里，若繼續(xù)采用這種核算方法,，將會使SAP所倡導的信息即時性反映得不到實現(xiàn),。因此，在SAP的帳務
體系里出現(xiàn)了一個新的科目：GR/IR,，英文全稱為GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS,，中文譯為貨到票未到或票到貨未到。如當倉庫進貨時,，即使未收到發(fā)票,，SAP能自動產(chǎn)生借：
存貨，貸：GR/IR（GOODSRECEIPTSORINVOICERECEIPTS）,此時是以采購單上的采購價（不含稅④）作為入帳金額,。
發(fā)票到時,，通過發(fā)票校驗程序，系統(tǒng)會自動產(chǎn)生借：GR/IR貸：供應商,。此時的供應商是根據(jù)采購單上標明供應商自動過入,。若發(fā)生發(fā)票上金額與采購單的金額不一致的情況，系統(tǒng)
會根據(jù)該筆采購當時的庫存情況自動分配該差額的去向,，如轉(zhuǎn)入存貨成本或銷售成本或在二者之間分配,。至月末,，若仍有未到的發(fā)票,，由于在報表層次是不能反映GR/IR的,，因此系
統(tǒng)會有一個程序?qū)⑽唇Y(jié)清的GR/IR轉(zhuǎn)入應付帳款—票到貨未到或應付帳款—貨到票未到反映（該二科目非統(tǒng)馭科目，但前四位編碼與正常的統(tǒng)馭科目一致）,，至第二個月初,，系統(tǒng)會
自動將未結(jié)清的GR/IR沖回，等待結(jié)清,。對于代銷商品的GR/IR,，系統(tǒng)會在報表將其與存貨項目一并反映。
購銷的GR/IR與代銷的GR/IR區(qū)別是通過商品的主數(shù)據(jù)中設置得以實現(xiàn)的,。當創(chuàng)建一個商品主數(shù)據(jù)時,，必須設置該商品是屬于購銷或代銷商品，若是購銷商品,，則當該商品入庫時,，
系統(tǒng)會產(chǎn)生借：存貨貸：（購銷）GR/IR；若是代銷商品,，則當該商品入庫時,，系統(tǒng)會產(chǎn)生借：存貨貸：（代銷）GR/IR；當然代銷的GR/IR必須等到產(chǎn)生銷售清單時,，才能在收到供
應商發(fā)票時轉(zhuǎn)入應付某供應商的明細帳內(nèi),。
4.2 MM物料管理模塊
1、MM（material management,物料管理模塊）,、SD(sales and distribution,，銷售與分銷模塊)
模塊產(chǎn)生這里指的集成，是指與MM模塊及SD模塊有關(guān)的帳務集成,。
與MM模塊有關(guān)的帳務集成：
第一步：當MM模塊收到貨物時
借：存貨（或受托代銷商品）
貸：GR/IR（或代銷商品款）（該分錄是系統(tǒng)自動產(chǎn)生的,，無須手工）
入帳金額為采購單是采購單上所列金額，采購單上金額則來自于商品主數(shù)據(jù)中維護的金額,，若采購前已知某商品價格上漲（或下降）,，則需在該主數(shù)據(jù)內(nèi)預先維護，以便采購單引
用（在采購單上也可直接更改采購價）,。
第二步：收到供應商送來的發(fā)票時,，有一個發(fā)票校驗（invoice verification）動作,該動作可由MM模塊的人員進行，也可由財務組的人員進行,，但考慮到內(nèi)部控制的要求,，多數(shù)公
司安排由財務部門執(zhí)行。
借：GR/IR（或代銷GR/IR）
應交稅金—增值稅-進項稅
貸：供應商（為一個系統(tǒng)自動產(chǎn)生的號碼）（該分錄由手工輸入）
注：若為代銷的GR/IR,，應為代銷商品清單已產(chǎn)生,，供應商按供銷商品清單所列物品開出的發(fā)票,。
供應商開來的發(fā)票可能會出現(xiàn)比采購單金額小或大于1元內(nèi)的情況，系統(tǒng)會自動將差額過入至營業(yè)費用—四舍五入差異,。若開來的發(fā)票金額比采購單金額大于一元以上的情況時,，可
能是商品主數(shù)據(jù)中維護的金額不及時所致，此時可手工更改采購單金額,，系統(tǒng)過入后,，會自動將發(fā)票校驗憑證鎖死，相應產(chǎn)生的應付帳款--供應商的該筆交易也被鎖死,，只有在有
權(quán)限人批準后,，才能支付。過入的大于采購單的差額會由系統(tǒng)自動在存貨成本與銷售成本之間分配,。若發(fā)票金額小于1元以上,，則仍需手工更改采購采購訂單使金額與發(fā)票金額一致
，這樣系統(tǒng)就會將差額自動在存貨成本與銷售成本之間進行分配,，但這時系統(tǒng)不會有鎖死該筆交易（因為已不必要）,。
當存在退貨給供應商的情況時，系統(tǒng)仍要求按上述順序做相反的動作,，此后結(jié)清GR/IR的發(fā)票校驗用的供應商發(fā)票就是紅字發(fā)票了（系統(tǒng)稱之為貨方憑證）,。
4.3 SD銷售與分銷模塊
與SD（銷售）模塊有關(guān)的帳務
第一步，當MM模塊對外發(fā)貨時,，填好外向發(fā)貨單,，發(fā)貨過帳后，則
借：商品銷售成本（購銷或代銷）
貸：存貨（受托代銷商品）（此為系統(tǒng)自動產(chǎn)生的分錄?。?br>第二步,，當向顧客開出銷售清單時（即BILLING），此非通常所說的開正式稅務發(fā)票,！
借：顧客（為系統(tǒng)產(chǎn)生的10位數(shù)號碼,，會自動過入至應收帳款的統(tǒng)馭科目，原理前述）
貸：商品銷售收入
應交稅金—增值稅-銷項稅（此為系統(tǒng)自動產(chǎn)生的分錄?。┤糌浳锸鄢龊?，顧客退貨，則需做一個上述的反向動作,！收到顧客退貨時,，稱為反向發(fā)貨。開出的銷售清單為紅字（稱為
貸方憑證）,。系統(tǒng)同樣會產(chǎn)生上述相反的分錄,。
五、SAP 零售模塊存在的問題
5.1 代銷的結(jié)算
對于代銷的業(yè)務,，SAP是按照GAAP（generally accepted accounting principle）來進行設計的,，相關(guān)原文如下：
即,，對于代銷商品，受托人是不進行會計處理的,，只在備查帳進行記錄,，以便于數(shù)量的控制。SAP的零售系統(tǒng)完全是按照此思路進行設計的,。但中國的企業(yè)會計制度對于受托代銷商
品的核算且全然不是如此（具體參見《企業(yè)會計制度》說明）,。因此，兩者的差異較大,，完全不適合中國的企業(yè)會計制度核算的要求，同時在稅務上也存在一定的問題,。為此,，必
須對代銷的有核算尤其是結(jié)算應進行客戶化的開發(fā)。一般在對于代銷商品的核算進行設置時,，在商品主數(shù)據(jù)中的評估組中設計了兩個評估碼,，即前述的3100（購銷）與3400（代銷
）。代碼的不同,，只是確定了不同的會計科目如庫存商品,、受托代銷商品、GR/IR及代銷GR/IR,，但在與供應商的結(jié)算上,，二者卻是大不相同的。購銷的結(jié)算是供應商直接與經(jīng)銷商
的交易額進行結(jié)算,，而
代銷的結(jié)算則是根據(jù)代銷商的商品代銷清單來進行的,，這樣系統(tǒng)中的每一張采購單都不可能是立即結(jié)清的，而且對于數(shù)量眾多的代銷商品,，系統(tǒng)如何選擇未結(jié)清的采購單及單價,，
這些都是客戶化開發(fā)中應當考慮及困難之處。
5.2 退貨單價的確定（退還供應商）
這問題與上述相關(guān),，即對于代銷商品退回給供應商時,，系統(tǒng)應選用什么單價。如某些公司的藍圖設計,，為所有未結(jié)清采購訂單中的最早價,。這是考慮到近年來，商品的采購價都呈
下降之趨勢,。但系統(tǒng)客戶化開發(fā)的過程中顯示,，對于最早價的選擇，需用手工的方式進行,。這樣,，當交易量大時,，會降低作業(yè)效率，同時,，手工操作難以確保有些標準是否會得到
一致的執(zhí)行,。
5.3 分錄借貸順序
在SAP系統(tǒng)中，對于會計分錄的順序,，不是完全按照借貸的順序來顯示,，有時可能是貸借，雖然不會影響到整個分錄的準確性,，但似乎不符合會計核算的要求,。希望將來的版本在這
方面能有所改進。
5.4 收入的提早確認
從前述,，我們可以看到,，當存貨發(fā)出時，系統(tǒng)就自動產(chǎn)生借：銷售成本貸：存貨,。在做BILLING動作時,，才產(chǎn)生借：客戶貸：銷售收入貸：應交稅金。這種作法表明,，SAP對于收入
的確認是以發(fā)貨為時點的,，意味著發(fā)貨就一定代表客戶對貨物的接受。雖然在現(xiàn)實交易中(零售業(yè))確實有90%的可能在發(fā)貨時就代表客戶對該貨物的接受,。但更符合會計收入確認的
作法是,，應設置諸如“發(fā)出商品”的科目用于核算當對發(fā)出貨物的客戶接受性沒有把握時的情景，待客戶接受后,，再將“發(fā)出商品”轉(zhuǎn)為銷售成本,。另外，BILLING的動作在后也有
可能為用戶有意遲延確認收入留下空間,。
5.5 特殊期間較難與資產(chǎn)負債表日后事項協(xié)調(diào)
在前述中說及,，在SAP中會計期間可劃為16個，即有4個特殊的會計期間用于對已結(jié)帳的總帳進行調(diào)整,，基本上資產(chǎn)負債表日后事項的情況都能在4個特殊的會計期間處理,，但對于退
貨的會計處理較難與會計準則要求的相吻合。因為,，對于商品每到月末都要有一個關(guān)帳動作,，即表明關(guān)帳后就不能對已關(guān)帳的前兩個期間的存貨業(yè)務進行調(diào)整。會計準則要求,，對
于上年度銷售,，會計報表發(fā)出之前發(fā)生的退貨，應以“以前年度損益調(diào)整”作為過渡科目，然后再將“以前年度損益調(diào)整”結(jié)轉(zhuǎn)至“未分配利潤”,，再對當年度的資產(chǎn)負債表的年
初數(shù)重新計算調(diào)整,，并在會計報表附注中說明③。但由于SAP的商品月度間關(guān)帳已不可能將退貨在以前月份調(diào)整,，同時,，退貨時，當收至客戶的退貨,，MM模塊有個反向發(fā)貨動作將產(chǎn)
生,，借：存貨貸：銷售成本（入帳價值為退貨時的商品移動平均價），而不是貸：以前年度損益調(diào)整,，對顧客開出紅字發(fā)票時,，借：銷售收入應交稅金—增值稅貸：客戶（以當時
的銷售價），而不是借：以前年度損益調(diào)整,。因此,，在這一點，SAP較難與會計準則的有關(guān)要求相一致,。
5.6 利用利潤中心產(chǎn)生負債表
SAP的成本中心與利潤中心使財務會計與管理會計得以有機結(jié)合！在每一個獨立核算的會計主體中,，每一個職能部門都是一個成本中心,，如5個職能部門，則可以將其分為5個成本中
心或2個成本中心,，這可按管理部門的管理需求進行確定,，但只可能有一個利潤中心，即這個獨立核算的會計主體,。在SAP中,，成本中心與利潤中心是事先必須設定的。即,，當我們
在輸入一個與費用有關(guān)的總帳分錄時,，如借：管理費用---工資貸：現(xiàn)金時，SAP就要求必須再對費用的所屬部門進行再輸入,，如必須輸入一個成本中心,；對現(xiàn)金則必須輸入一個利
潤中心。這是因為,，當輸入一個成本中心后,，所有與該成本中心有關(guān)的金額都會得以匯集，然后這個成本中心會被分配至一個利潤中心（成本中
心的主數(shù)據(jù)中設定）,，從而能從利潤中心自動地產(chǎn)生管理用的某個獨立核算會計主體的損益表,。上述現(xiàn)金也被要求輸入一個利潤中心，是為了能產(chǎn)生一個與獨立核算主體的資產(chǎn)負
債表。當一個獨立法人有二個以上的獨立會計核算主體時,，此功能就變得非常之好用,！即該二個獨立核算的會計主體不須再進行獨立的會計核算了，只須分配好各自的成本中心與
利潤中心即可,！在SAP中,，獨立會計核算的損益表是容易產(chǎn)生的，但要產(chǎn)生一個具有平衡關(guān)系的資產(chǎn)負債表較有一個難度,！上述所說的要做到如現(xiàn)金,，這可自動產(chǎn)生，但與總部之間
的往來,，就要通過月末手的方式輸入部份分錄以產(chǎn)生資產(chǎn)負債表,。假設某法人有二個獨立核算的門店，在傳統(tǒng)的會計體系中,，該法人的資產(chǎn)負債表上應有“撥付所屬資金”的科目
用以核算對兩個門店之間的資金撥付關(guān)系,，門店的資產(chǎn)負債表上應有“上級撥入資金”的科目與法人資負表相對應，當每月發(fā)生往來時,，可通過該二科目進行核算或再加一個內(nèi)部
往來科目進行核算,。月末時，法人報表應匯總再抵消“撥付所屬資金”與“上級撥入資金”及相關(guān)的內(nèi)部往來科目,。但在SAP中,，此時已不用如上所述進行核算了！如將某門店的裝
修費撥付門店時,，原來的做法是：借：撥付所屬資金貸：長期待攤費用,，而SAP直接在長期待攤費用下輸入一個利潤中心即能產(chǎn)生相應的某門店的會計報表。當然,，對于一些往來及
月末（或年末）實現(xiàn)的利潤,，則必須通過手工輸入調(diào)整的分錄以使門店產(chǎn)生資產(chǎn)負債表。但這樣做法也有一個缺點：由于減少了傳統(tǒng)會計的抵消內(nèi)部往來的做法,，當總部與門店之
間的存貨調(diào)撥在不加價的情況下,，通過月末手工調(diào)整的方式是能實現(xiàn)門店的資產(chǎn)負債表。但總部對門店的貨物調(diào)撥有加價的情況下⑤,，就顯得較難處理了,。
5.7 現(xiàn)金流量表的編制
在SAP中，對于現(xiàn)金流量表的編制是采用公式的方式計算而出的,。如經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量是通過當年銷售收入+應收帳款的期初數(shù)—應收帳款的期末數(shù)+預收帳款的期末數(shù)—預收
帳款的期初數(shù)等公式計算而出,，但是我們知道該公司對于企業(yè)的正常業(yè)務來說是有效的，但現(xiàn)代社會中,，非貨幣性交易及債務重組的業(yè)務時有發(fā)生,，這部份交易是不與現(xiàn)金流轉(zhuǎn)有
關(guān)的,，但同樣在減少諸如應收帳款的金額，故在利用公式來推導現(xiàn)金流量表時,，尚需加入某些因素,，即經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量應為當年度產(chǎn)生的銷售收入+應收帳款的期初數(shù)--應
收帳款的期末數(shù)+預收帳款的期末數(shù)—預收帳款的期初數(shù)+當期收回前期核銷的壞帳—以非現(xiàn)金資產(chǎn)抵償債務而減少的應收帳款—當期核銷的壞帳，由于新增的因素在報表層次是如
無法體現(xiàn)的（報表的應收帳款期末數(shù)是結(jié)果）,，故利用未調(diào)整前的公式計算出的現(xiàn)金流量表是不準確的,。尚有現(xiàn)金流量表的某些項目是不能用公司來計算的，如購建固定資產(chǎn),、無
形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)支付的現(xiàn)金需根據(jù)有關(guān)科目分析確定等,。因此，我們希望利用控制模塊的某些道理來完成現(xiàn)金流量表的編制,。比如,，在輸入憑證時，初級成本要素被要求分
配一個成本中心,，實際上這成本中心是在歸集有關(guān)初級成本要素及金額,。那能不能在憑證輸入時，凡與現(xiàn)金流動有關(guān)的金額都被分配一個現(xiàn)金流量表中的項目,，如當借：現(xiàn)金1000
貸：客戶1000時,，在行項目中現(xiàn)金應分配給“銷售商品、提供勞務產(chǎn)生的現(xiàn)金”,，又如當借：費用2000貸：現(xiàn)金2000,，則在行項目中這2000元就應分配至“支付職工以及為職工支
付現(xiàn)金”等，這樣產(chǎn)生出來的現(xiàn)金流量將非常之準確,，可信性將極高。
六,、FI 財務會計-事務碼
FB99 Check if Documents can be Archived 檢查憑證是否可歸檔
FRCA Settlement calendar 結(jié)算日歷
FSF1 Financial Calendar 會計日歷
OBCZ C FI Maintain Table T021E C FI 維護表 T021E
OBF5 C FI maint. table T042OFI/T042OFIT C FI 維護表 T042OFI/T042OFIT
OBIA C FI maintain view cluster VC_TFAG C FI 維護視圖簇VC_TFAG
OBIB Parameter transaction for V_TFAGM V_TFAGM 參數(shù)事務
OBW3 Instructions in payment transactions 付款業(yè)務中的指令
OBWR C FI Maintain Table FEDIWF1 C FI 維護表 FEDIWF1
OBF3 Bank selection, current setting 銀行選擇, 當前設置
F.04 G/L: Create Foreign Trade Report 總帳：對外貿(mào)易報表
F.0A G/L: FTR Report on Disk 總帳：磁盤上的FTR報表
F.0B G/L: Create Z2 to Z4 總帳：創(chuàng)建Z2到Z4
F.12 Advance Tax Return 稅務預先申報
BERE Business Event Repository 業(yè)務事件資源庫
BERP Business Processes 業(yè)務處理
BF01 Business Event Repository 業(yè)務事件資源庫
BF02 Bus. Events: Assignment of app.comp. 業(yè)務事件: 應用程序組件分配
BF03 Business Event Repository: Overview 業(yè)務事件資源庫: 總覽
BF05 Process Interfaces 處理接口
BF06 Processes: Allocation of appl.comp. 處理: 應用程序組件分配
BF07 Process Interfaces: Overview 處理接口: 概覽
BF11 Application areas 應用程序區(qū)域
BF12 Partners 業(yè)務伙伴
BF21 SAP Application Products SAP 應用產(chǎn)品
BF22 Business Framework: Partner Products 業(yè)務結(jié)構(gòu): 合作產(chǎn)品
BF23 Activate Partner Products 激活合作產(chǎn)品
BF24 Customer Products 客戶產(chǎn)品
BF31 Application modules per Event 每一事件的應用模塊
BF32 Partner Modules per Event 每一事件的合作模塊
BF34 Customer Modules per Event 每一事件的客戶模塊
BF41 Application Modules per Process 每一處理的應用模塊
BF42 Partner Modules per Process 每一處理的合作模塊
BF44 Customer Modules per Process 每一處理的客戶模塊
BFST Attibutes for Selection of Events 事件選擇的屬性
FARY Table T061S 表 T061S
FARZ Table T061V 表 T061V
FIBF Maintenance Transaction for Open FI 未結(jié) FI 維護交易
FIMN Call Additional Components (IMG) 調(diào)用附加組件(IMG)
FINF Info System Events 信息系統(tǒng)事件
FINP Info System Processes 信息系統(tǒng)處理
FOMN Call Additional Components (FDMN) 調(diào)用附加組件 (FDMN)
F.13 ABAP/4 Report: Automatic Clearing ABAP/4 程序: 自動結(jié)算
F.21 A/R: Open Items 應收帳：未清帳目
F.24 A/R: Interest for Days Overdue 應收帳:逾期利息
F.25 Bill of Exchange List 匯票清單
F.26 A/R: Balance Interest Calculation A/R: 余額利息計算
F.2A Calc.cust.int.on arr.: Post (w/o OI) 計算客戶欠款利息：記帳（不帶OI）
F.2B Calc.cust.int.on arr.: Post(with OI) 計算客戶欠款利息：記帳（帶OI）
F.2C Calc.cust.int.on arr.: w/o postings 計算客戶欠款利息：不帶記帳
F.2D Customrs: FI-SD mast.data comparison 客戶：FI－SD主數(shù)據(jù)比較
F.44 A/P: Balance Interest Calculation 應付帳:余額利息計算
F.48 Vendors: FI-MM mast.data comparison 供應商：FI－MM 主數(shù)據(jù)比較
F.4A Calc.vend.int.on arr.: Post (w/o OI) 計算供應商欠款利息:記帳(不帶OI)
F.4B Calc.vend.int.on arr.: Post(with OI) 計算供應商欠款利息：記帳(帶未清項目)
F.4C Calc.vend.int.on arr.: w/o postings 計算供應商欠款利息：不記帳
F.70 Bill/Exchange Pmnt Request Dunning 匯票支付催款要求
F.71 DME with Disk: B/Excha. Presentation DME 軟盤: B/Excha.提示
F.75 Extended Bill/Exchange Information 匯票信息
F.93 Maintain Bill Liability and Rem.Risk 維護票據(jù)負債和Rem.風險
F-03 Clear G/L Account 結(jié)算總分類帳科目
F110 Parameters for Automatic Payment 自動付款參數(shù)
F150 Dunning Run 催款執(zhí)行
F-18 Payment with Printout 收付并打印輸出
F-20 Reverse Bill Liability 沖銷匯票債務
F-22 Enter Customer Invoice 輸入客戶發(fā)票
F-23 Return Bill of Exchange Pmt Request 退回匯票收付請求
F-25 Reverse Check/Bill of Exch. 沖銷支票/匯票
F-26 Incoming Payments Fast Entry 進帳快速輸入
F-27 Enter Customer Credit Memo 輸入客戶信貸通知
F-28 Post Incoming Payments 收款記帳
F-29 Post Customer Down Payment 客戶預付訂金記帳
F-30 Post with Clearing 結(jié)算記帳
F-31 Post Outgoing Payments 付款記帳
F-32 Clear Customer 結(jié)算客戶
F-33 Post Bill of Exchange Usage 匯票用途記帳
F-34 Post Collection 托收記帳
F-35 Post Forfaiting 債權(quán)貼現(xiàn)記帳
F-36 Bill of Exchange Payment 匯票收付
F-37 Customer Down Payment Request 客戶預付定金請求
F-38 Enter Statistical Posting 輸入統(tǒng)計記帳
F-39 Clear Customer Down Payment 結(jié)算客戶定金
F-40 Bill of Exchange Payment 匯票收付
F-41 Enter Vendor Credit Memo 輸入供應商貸項通知
F-42 Enter Transfer Posting 輸入結(jié)轉(zhuǎn)過帳
F-43 Enter Vendor Invoice 輸入供應商發(fā)票
F-44 Clear Vendor 結(jié)算供應商
F-46 Reverse Refinancing Acceptance 沖銷重新籌措資金承兌
F-47 Down Payment Request 預付定金請求
F-48 Post Vendor Down Payment 供應商預付訂金記帳
F-49 Customer Noted Item 客戶標注項目
F-51 Post with Clearing 結(jié)算記帳
F-52 Post Incoming Payments 收款記帳
F-53 Post Outgoing Payments 付款記帳
F-54 Clear Vendor Down Payment 結(jié)算供應商預定金
F-55 Enter Statistical Posting 輸入統(tǒng)計記帳
F-56 Reverse Statistical Posting 沖銷統(tǒng)計記帳
F-57 Vendor Noted Item 供應商標記的項目
F-58 Payment with Printout 收付并打印輸出
F-59 Payment Request 支付請求
F-63 Park Vendor Invoice 預制供應商發(fā)票
F-64 Park Customer Invoice 預制客戶發(fā)票
F-65 Preliminary Posting 預記帳
F-66 Park Vendor Credit Memo 預制供應商貸項憑證
F-67 Park Customer Credit Memo 預制客戶貸項憑證
FB05 Post with Clearing 結(jié)算記帳
FB10 Invoice/Credit Fast Entry 發(fā)票/貸項憑證快速輸入
FB13 Release for Payments 收付下達
FB1D Clear Customer 結(jié)算客戶
FB1K Clear Vendor 結(jié)算供應商
FBA1 Customer Down Payment Request 客戶預付定金請求
FBA2 Post Customer Down Payment 客戶預付訂金記帳
FBA3 Clear Customer Down Payment 結(jié)算客戶定金
FBA6 Vendor Down Payment Request 供應商的預付定金請求
FBA7 Post Vendor Down Payment 供應商預付訂金記帳
FBA8 Clear Vendor Down Payment 結(jié)算供應商預定金
FBE1 Create Payment Advice 創(chuàng)建收付通知
FBE2 Change Payment Advice 更改收付通知書
FBE3 Display Payment Advice 顯示收付通知
FBE6 Delete Payment Advice 刪除收付通知
FBE7 Add to Payment Advice Account 加上收付通知帳戶
FBL1 Display Vendor Line Items 顯示供應商單項
FBL2 Change Vendor Line Items 更改供應商行項目
FBL5 Display Customer Line Items 顯示客戶單項
FBL6 Change Customer Line Items 更改客戶單項
FBP1 Enter Payment Request 輸入收付請求
FBRA Reset Cleared Items 重置已結(jié)清項目
FBV0 Post Parked Document 預制的憑證記帳
FBV1 Park Document 暫存憑證
FBV2 Change Parked Document 更改暫存憑證
FBV3 Display Parked Document 顯示暫存憑證
FBV4 Change Parked Document (Header) 更改預制的憑證（標題）
FBV5 Document Changes of Parked Documents 暫存憑證的憑證更改
FBV6 Parked Document $ 暫存憑證$
FBVB Post Parked Document 預制的憑證記帳
FBW1 Enter Bill of Exchange Pmnt Request 輸入?yún)R票收付請求
FBW2 Post Bill of Exch.acc.to Pmt Request 匯票科目的收付請求記帳
FBW3 Post Bill of Exchange Usage 匯票用途記帳
FBW4 Reverse Bill Liability 沖銷匯票債務
FBW5 Customer Check/Bill of Exchange 客戶支票／匯票
FBW6 Vendor Check/Bill of Exchange 供貨商支票／匯票
FBWD Returned bills of exchange payable 退回應付匯票
FBWE Bill/Exch.Presentatn - International 匯票呈現(xiàn) - 國際的
FBZ0 Display/Edit Payment Proposal 顯示/編輯收付建議
FBZ1 Post Incoming Payments 收款記帳
FBZ2 Post Outgoing Payments 付款記帳
FBZ3 Incoming Payments Fast Entry 進帳快速輸入
FBZ4 Payment with Printout 收付并打印輸出
FBZ5 Print Check For Payment Document 打印收付憑證支票
FBZ8 Display Payment Run 顯示收付運行
FBZA Display Pmnt Program Configuration 顯示收付程序配置
FBZP Maintain Pmnt Program Configuration 維護收付程序設置
FCH1 Display Check Information 顯示支票信息
FCH2 Display Payment Document Checks 顯示收付憑證支票
FCH3 Void Checks 注銷的支票
FCH4 Renumber Checks 重編支票號碼
FCH5 Create Check Information
七,、備注
Implementation Guide (IMG) 是SAP系統(tǒng)的配置工具，它可按你公司的要求配置SAP系統(tǒng)以適合你公司的要求,。有三種類型的IMG,，分別是：
SAP Reference IMG，可在這里配置SAP系統(tǒng)的所有功能,。
Project IMGs,，它基于Rrference IMG，可為某個項目進行單獨配置,，比如我們可建立一個FI的Project IMGs,，方便配置。
Project view IMGs,，在Project IMGs里的Project views里設置,，在Project IMGs里再建立一個視圖，把一些配置選項添加到該視圖里。通過這樣一層層的分工,，就可把Reference
IMG里的配置分配給不同的人員進行維護,。我們可為不同版本的SAP系統(tǒng)建立IMG，如4.0x,，4.5x,。這種IMG叫做版本相關(guān)IMG。通過“help”--“Release notes”菜單可顯示各個SAP
發(fā)布版的區(qū)別,。我們可用事務碼“spro”來進入SAP Reference IMG,。使用“spro_admin”進入project IMGs。
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