第二章 支付結(jié)算法律制度

　　一,、支付結(jié)算概述

　?。ㄒ唬┲Ц督Y(jié)算的概念支付結(jié)算是指單位,、個人在社會經(jīng)濟活動中使用現(xiàn)金,、票據(jù)、信用卡和結(jié)算憑證進行貨幣給付及其資金清算的行為,，其主要功能是完成資金從一方當事人向另一方當事人的轉(zhuǎn)移,。銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社（以下簡稱銀行）以及單位（含個體工商戶）和個人是辦理支付結(jié)算的主體,。其中,，銀行是支付結(jié)算和資金清算的中介機構(gòu)。

　?。ǘ┺k理支付結(jié)算的基本要求

　?。?/span>1）單位、個人和銀行辦理支付結(jié)算必須使用按中國人民銀行統(tǒng)一規(guī)定印制的票據(jù)和結(jié)算憑證,。

　?。?/span>2）單位、個人和銀行應(yīng)當按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的規(guī)定開立,、使用賬戶,。

　　（3）票據(jù)和結(jié)算憑證上的簽章和其他記載事項應(yīng)當真實,，不得偽造,、變造。

　?。?/span>4）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證應(yīng)當規(guī)范,，做到要素齊全、數(shù)字正確,、字跡清晰,、不錯不漏、不潦草,，防止涂改,。

　　（三）填寫票據(jù)和結(jié)算憑證的基本要求

　?。?/span>1）中文大寫金額數(shù)字應(yīng)用正楷或行書填寫,，不得自造簡化字。如果金額數(shù)字書寫中使用繁體字,，也應(yīng)受理,。

　　（2）中文大寫金額數(shù)字到“元”為止的,，在“元”之后應(yīng)寫“整（或”正“）字,；到”角“為止的，在”角“之后可以不寫”整“（或”正“）字,。大寫金額數(shù)字有”分“的,，”分“后面不寫”整（或“正”）字。

　?。?/span>3）中文大寫金額數(shù)字前應(yīng)標明“人民幣”字樣,，大寫金額數(shù)字應(yīng)緊接“人民幣”字樣填寫,，不得留有空白。大寫金額數(shù)字前未印“人民幣”字樣的,，應(yīng)加填“人民幣”三字,。

　　（4）阿拉伯小寫金額數(shù)字中有“0”時,，中文大寫應(yīng)按照漢語語言規(guī)律,、金額數(shù)字構(gòu)成和防止涂改的要求進行書寫。

　?。?/span>5）票據(jù)的出票日期必須使用中文大寫,。在填寫月、日時,，月為壹,、貳和壹拾的，日為壹至玖和壹拾,、貳拾和叁拾的,，應(yīng)在其前加“零；日為拾壹至拾玖的,，應(yīng)在其前面加”壹,。如：2月12日，應(yīng)寫成零貳月壹拾貳日,；10月20日,，應(yīng)寫成零壹拾月零貳拾日。票據(jù)出票日期使用小寫填寫的,，銀行不予受理,。大寫日期未按要求規(guī)范填寫的，銀行可予受理,；但由此造成損失的,，由出票人自行承擔。

　　二,、銀行結(jié)算賬戶

　?。ㄒ唬┿y行結(jié)算賬戶的概念和種類

　　1．銀行結(jié)算賬戶的概念銀行結(jié)算賬戶是指存款人在經(jīng)辦銀行開立的辦理資金收付結(jié)算的人民幣活期存款賬戶。

　　2．銀行結(jié)算賬戶的種類

　?。?/span>1）銀行結(jié)算賬戶按用途不同,，分為基本存款賬戶、一般存款賬戶,、專用存款賬戶,、臨時存款賬戶。

　?。?/span>2）銀行結(jié)算賬戶按存款人不同,，分為單位銀行結(jié)算賬戶和個人銀行結(jié)算賬戶。

　?。ǘ┿y行結(jié)算賬戶的開立,、變更和撤銷

　　1．銀行結(jié)算賬戶的開立存款人開立銀行結(jié)算賬戶時，應(yīng)填制開戶申請書,。銀行與存款人須簽訂銀行結(jié)算賬戶管理協(xié)議,，明確雙方的權(quán)利與義務(wù)。銀行審查后符合開立賬戶條件的,，應(yīng)辦理開戶手續(xù),，并履行向人民銀行當?shù)胤种袀浒傅牧x務(wù)；需要核準的,，應(yīng)及時報送人民銀行核準,。銀行應(yīng)建立存款人預(yù)留簽章卡片，并將簽章式樣和有關(guān)證明文件的原件或復(fù)印件留存歸檔,。

　　2．銀行結(jié)算賬戶的變更存款人銀行結(jié)算賬戶有法定變更事項的,，應(yīng)于5日內(nèi)書面通知開戶銀行并提供有關(guān)證明，開戶銀行辦理變更手續(xù)并于2日內(nèi)向人民銀行報告,。

　　3．銀行結(jié)算賬戶的撤銷存款人有以下情形之一的,，應(yīng)向開戶銀行提出撤銷銀行結(jié)算賬戶的申請：

　　（1）被撤并,、解散,、宣告破產(chǎn)或關(guān)閉的；

　?。?/span>2）注銷,、被吊銷營業(yè)執(zhí)照的；

　?。?/span>3）因遷址需要變更開戶銀行的,；

　　（4）其他原因需要撤銷銀行結(jié)算賬戶的,。存款人尚未清償其開戶銀行債務(wù)的,，不得申請撤銷銀行結(jié)算賬戶。

　?。ㄈ┗敬婵钯~戶

　　1．基本存款賬戶的概念基本存款賬戶是指存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付而開立的銀行結(jié)算賬戶,，是存款人的主要存款賬戶。

　　2．基本存款賬戶使用范圍基本存款賬戶的使用范圍包括：存款人日常經(jīng)營活動的資金收付,，以及存款人的工資,、獎金和現(xiàn)金的支取。

　　3．基本存款賬戶開戶要求開立基本存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件,。

　?。ㄋ模┮话愦婵钯~戶

　　1．一般存款賬戶的概念一般存款賬戶是指存款人因借款或其他結(jié)算需要,，在基本存款賬戶開戶銀行以外的銀行營業(yè)機構(gòu)開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　2．一般存款賬戶的使用范圍一般存款賬戶主要用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存,、借款歸還和其他結(jié)算的資金收付,。一般存款賬戶可以辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取,。

　　3．一般存款賬戶的開戶要求開立一般存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件,。

　　（五）專用存款賬戶

　　1．專用存款賬戶的概念專用存款賬戶是指存款人按照法律,、行政法規(guī)和規(guī)章,，對有特定用途資金進行專項管理和使用而開立的銀行結(jié)算賬戶。

　　2．專用存款賬戶的使用范圍專用存款賬戶適用于基本建設(shè)資金,，更新改造資金,，財政預(yù)算外資金，糧,、棉,、油收購資金，證券交易結(jié)算資金,，期貨交易保證金,，信托基金，住房基金,，社會保障基金,，收入?yún)R繳資金，業(yè)務(wù)支出資金等專項管理和使用的資金,。

　　3．專用存款賬戶開戶要求開立專用存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件,。專用存款賬戶的使用應(yīng)符合規(guī)定。

　?。┡R時存款賬戶

　　1．臨時存款賬戶的概念臨時存款賬戶是指存款人因臨時需要并在規(guī)定期限內(nèi)使用而開立的銀行結(jié)算賬戶,。

　　2．臨時存款賬戶的使用范圍臨時存款賬戶用于辦理臨時機構(gòu)以及存款人臨時經(jīng)營活動發(fā)生的資金收付。臨時存款賬戶支取現(xiàn)金,，應(yīng)按照國家現(xiàn)金管理的規(guī)定辦理,。注冊驗資的臨時存款賬戶在驗資期間只收不付。臨時存款賬戶有效期最長不得超過2年,。

　　3．臨時存款賬戶開戶要求開立臨時存款賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件,。臨時存款賬戶的使用應(yīng)符合規(guī)定。

　?。ㄆ撸﹤€人銀行結(jié)算賬戶

　　1．個人銀行結(jié)算賬戶的概念個人銀行結(jié)算賬戶是指存款人有投資,、消費、結(jié)算等需要而憑個人身份證件以自然人名稱開立的銀行結(jié)算賬戶,。郵政儲蓄機構(gòu)辦理銀行卡業(yè)務(wù)開立的賬戶納入個人銀行結(jié)算賬戶管理,。自然人可根據(jù)需要申請開立個人銀行結(jié)算賬戶,，也可以在已開立的儲蓄賬戶中選擇并向開戶銀行申請確認為個人銀行結(jié)算賬戶。

　　2．個人銀行結(jié)算賬戶使用范圍個人銀行結(jié)算賬戶用于辦理個人轉(zhuǎn)賬收付和現(xiàn)金支取,，儲蓄賬戶僅限于辦理現(xiàn)金存取業(yè)務(wù),，不得辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

　　3．個人銀行結(jié)算賬戶開戶要求使用支票,、信用卡等信用支付工具的，辦理匯兌,、定期借記,、定期貸記、借記卡等結(jié)算業(yè)務(wù)的,，可以申請開立個人銀行結(jié)算賬戶,。

　　（八）異地銀行結(jié)算賬戶

　　1．異地銀行結(jié)算賬戶的概念異地銀行結(jié)算賬戶是指存款人符合法定條件,，根據(jù)需要在異地開立相應(yīng)的銀行結(jié)算賬戶,。

　　2．異地銀行結(jié)算賬戶使用范圍-19-存款人有下列情形之一的，可以在異地開立有關(guān)銀行結(jié)算賬戶：

　?。?/span>1）營業(yè)執(zhí)照注冊地與經(jīng)營地不在同一行政區(qū)域（跨省,、市、縣,，需要開立基本存款賬戶的,；

　　（2）辦理異地借款和其他結(jié)算需要開立一般存款賬戶的,；

　?。?/span>3）存款人因附屬的非獨立核算單位或派出機構(gòu)發(fā)生的收入?yún)R繳或業(yè)務(wù)支出需要開立專用存款賬戶的；

　?。?/span>4）異地臨時經(jīng)營活動需要開立臨時存款賬戶的,；

　　（5）自然人根據(jù)需要在異地開立個人銀行結(jié)算賬戶的,。

3．異地銀行結(jié)算賬戶開立要求開立異地銀行結(jié)算賬戶應(yīng)按照規(guī)定的程序辦理并提交有關(guān)證明文件,。

三、票據(jù)結(jié)算

　?。ㄒ唬┢睋?jù)概述

　　1．票據(jù)的概念和種類票據(jù)是由出票人簽發(fā)的,、約定自己或者委托付款人在見票時或指定的日期向收款人或持票人無條件支付一定金額的有價證券。在我國,，票據(jù)包括銀行匯票,、商業(yè)匯票、銀行本票和支票,。

　?。ǘ┿y行匯票

　　1．銀行匯票的概念銀行匯票是出票銀行簽發(fā)的,，由其在見票時按照實際結(jié)算金-20-額無條件支付給收款人或者持票人的票據(jù)。

　　2．銀行匯票的使用范圍單位和個人在異地,、同城或統(tǒng)一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算,，均可使用銀行匯票。銀行匯票可以用于轉(zhuǎn)賬,，填明“現(xiàn)金”字樣的銀行匯票也可以用于支取現(xiàn)金,。

　　3．銀行匯票的記載事項簽發(fā)銀行匯票必須記載下列事項：表明“銀行匯票”的字樣；無條件支付的承諾,；出票金額,；收款人名稱；出票日期,；出票人簽章,。

　　4．銀行匯票的提示付款期限銀行匯票的提示付款期限自出票日起1個月。

　　5．銀行匯票的辦理和使用要求銀行匯票的辦理,、承兌等應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定,。

　　（三）支票

　　1．支票的概念和種類支票是出票人簽發(fā)的,、委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行在見票時無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù),。支票分為現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票和普通支票,。

　　2．支票的使用范圍單位和個人在同一票據(jù)交換區(qū)域的各種款項結(jié)算,，均可以使用支票。

　　3．支票記載事項簽發(fā)支票必須記載下列事項：表明“支票”的字樣,；無條件支付的委托,；確定的金額；付款人名稱,；出票日期,；出票人簽章。支票的金額,、收款人名稱,，可由出票人授權(quán)補記，未補記前不得背書轉(zhuǎn)讓和提示付款,。

　　4．支票提示付款期限支票的提示付款期限自出票日起10日,。

5．支票辦理要求支票的辦理程序等應(yīng)符合有關(guān)規(guī)定。