期貨合約以當(dāng)日結(jié)算價作為計算當(dāng)日盈虧的依據(jù),。具體計算公式如下：

    當(dāng)日盈虧=∑[（賣出成交價-當(dāng)日結(jié)算價）×賣出量]+∑[（當(dāng)日結(jié)算價-買入成交價）×買入量]+（上一交易日結(jié)算價-當(dāng)日結(jié)算價）×（上一交易日賣出持倉量-上一交易日買入持倉量）

    當(dāng)日盈虧在當(dāng)日結(jié)算時進(jìn)行劃轉(zhuǎn)，盈利劃入結(jié)算準(zhǔn)備金,，虧損從結(jié)算準(zhǔn)備金中劃出,。

    舉例說明。某投資者在上一交易日持有某股指期貨合約10手多頭持倉,，上一交易日的結(jié)算價為1500點(diǎn),。當(dāng)日該投資者以1505點(diǎn)的成交價買入該合約8手多頭持倉，又以1510點(diǎn)的成交價賣出平倉5手,，當(dāng)日結(jié)算價為1515點(diǎn),，則當(dāng)日盈虧具體計算如下：

    當(dāng)日盈虧=（1510-1515）×5+（1515-1505）×8+（1500-1515）×（0-10）＝205點(diǎn)

    如果該合約的合約乘數(shù)為300元/點(diǎn)，則該投資者的當(dāng)日盈虧為205點(diǎn)×300元/點(diǎn)＝61500元,。

    股指期貨合約到期的時候和其他期貨一樣,，都需要進(jìn)行交割。不過一般的商品期貨和國債期貨,、外匯期貨等采用的是實(shí)物交割,，而股指期貨和短期利率期貨等采用的是現(xiàn)金交割。所謂現(xiàn)金交割,，就是不需要交割一籃子股票指數(shù)成分股,，而是用到期日或第二天的現(xiàn)貨指數(shù)作為最后結(jié)算價，通過與該最后結(jié)算價進(jìn)行盈虧結(jié)算來了結(jié)頭寸,。