有限責任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓效力與工商變更登記的關(guān)系
在有限責任公司登記過程中,，一些企業(yè)發(fā)生股權(quán)轉(zhuǎn)讓后，不到工商機關(guān)辦理變更登記手續(xù),，甚至有些股東搞不清股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議與工商登記效力之間的關(guān)系,，而引起不必要的糾紛。因此,，筆者認為有必要梳理一下兩者之間的關(guān)系,，以便企業(yè)和股東在進行股權(quán)轉(zhuǎn)讓時做到心中有數(shù)。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議屬于合同的一種，對股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議效力的判斷,，應(yīng)依據(jù)合同效力的自身規(guī)則進行,。根據(jù)《合同法》及相關(guān)司法解釋，當事人因為受到欺詐,、誤解或脅迫導致其意思表示不真實的,，有權(quán)請求撤銷合同，從根本上否定合同的效力,。如果合同內(nèi)容違反了法律的強制性規(guī)定,，也是無效的。因此,，只要在簽訂股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同時,，不存在當事人意思表示不真實的情形，也不違反法律禁止轉(zhuǎn)讓的規(guī)定,，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同即成立并具有法律效力,，對轉(zhuǎn)讓人與受讓人均具有約束力。
股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議是否合法有效,，應(yīng)考慮以下幾方面的因素：第一,，股東轉(zhuǎn)讓的股權(quán)是否真實完整，不存在瑕疵,；第二,，轉(zhuǎn)讓人與受讓人就轉(zhuǎn)讓事宜的意思表示是否真實；第三,，向股東以外的其他人轉(zhuǎn)讓股權(quán)是否經(jīng)過半數(shù)以上的股東同意,；第四，是否侵害了其他股東的優(yōu)先購買權(quán),。
《公司法》第三十三條規(guī)定,，有限責任公司應(yīng)當置備股東名冊，股東名冊記載股東的姓名或名稱等內(nèi)容,，登記事項發(fā)生變更的,，應(yīng)當辦理變更登記。未經(jīng)登記或者變更登記的,，不得對抗第三人,。《公司登記管理條例》第三十一條規(guī)定,，有限責任公司變更股東的,，應(yīng)當自股東發(fā)生變動之日起30日內(nèi)申請變更登記，并應(yīng)當提交新股東的法人資格證明或者自然人的身份證明,。因此,，有限責任公司股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽訂以后,，一般涉及兩個登記變更，一個是公司股東名冊的變更,另一個是股東工商登記的變更,。兩個變更對股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的成立是否有影響,？筆者認為，兩個變更與股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同的成立沒有影響,。因為,，合同體現(xiàn)的是當事人的主觀意思表示。股權(quán)轉(zhuǎn)讓人與受讓人就股權(quán)轉(zhuǎn)讓的主要條款達成一致,，股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同即告成立。至于變更等手續(xù),，都是當事人合意之外的因素,，不屬于合同成立要件范疇。這一點從《最高人民法院關(guān)于適用〈中華人民共和國合同法〉若干問題的解釋（一）》中也能看出,，該解釋第九條規(guī)定,，法律、行政法規(guī)規(guī)定合同應(yīng)當辦理登記手續(xù),，但未規(guī)定登記后生效的,，當事人未辦理登記手續(xù)不影響合同的效力。
工商登記屬于行政管理行為,，實質(zhì)上是在公司外部產(chǎn)生的一種行政法律關(guān)系,，記載于登記機關(guān)的股東姓名或名稱不能產(chǎn)生創(chuàng)設(shè)股東資格的效果，其性質(zhì)屬于宣示性登記,，從而使公司有關(guān)登記事項具有公示性和外觀性,。未經(jīng)登記并不會導致行為無效，只是該事項不具有對抗第三人的效力,。從股權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的性質(zhì)看,，股權(quán)轉(zhuǎn)讓實質(zhì)上是在公司內(nèi)部產(chǎn)生的一種民事法律關(guān)系，通過轉(zhuǎn)讓與受讓,，公司的民事法律行為就可以完成,。因此，工商登記不是對股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同效力進行評價的標準,，也不是股權(quán)轉(zhuǎn)讓的生效要件,。
盡管股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的生效不受工商登記的影響，但股權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議中的受讓方要想在股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同成立之后取得轉(zhuǎn)讓的股權(quán),，并得以對抗第三人,，還必須在公司辦理完成兩個登記手續(xù)之后。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同有效是受讓人取得股權(quán)的前提,，其取得股權(quán)是合同履行的結(jié)果,。股權(quán)轉(zhuǎn)讓合同生效后,，經(jīng)公司股東名冊的登記變更，受讓人因此而取得股權(quán),，并得以向公司主張股東的權(quán)利,。因而股東工商登記的變更是就公司變更股東、新股東取得股權(quán)向社會作出的公示,，并據(jù)此可以對抗第三人,。（孫翠林 ） |
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