地勘單位股份制改造是地勘單位適應(yīng)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)形勢(shì),，建立現(xiàn)代企業(yè)制度的要求,。隨著1999年國(guó)務(wù)院37號(hào)文件（《國(guó)務(wù)院辦公廳關(guān)于印發(fā)地質(zhì)勘查隊(duì)伍管理體制改革方案的通知》）的下發(fā),各地加大了地勘單位改革力度,鼓勵(lì)引導(dǎo)地勘單位逐步向企業(yè)化過(guò)渡,并按《公司法》對(duì)地勘單位進(jìn)行股份有限公司、有限責(zé)任公司及股份合作制改造,。幾年的實(shí)踐,，各地取得了不少成功的經(jīng)驗(yàn)，但仍然存在不少需要進(jìn)一步值得探索的問(wèn)題,。

    1.地勘單位股份制改造的意義

    市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)要求企業(yè)能夠以其全部法人財(cái)產(chǎn)依法自主經(jīng)營(yíng),、自負(fù)盈虧，成為能夠獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任,、享有民事權(quán)利的“法人實(shí)體”,。地勘單位進(jìn)行股份制改造，目的就是要使我國(guó) 各地勘單位從根本上轉(zhuǎn)換經(jīng)營(yíng)機(jī)制,，順應(yīng)發(fā)展社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)的要求,。

    概括地說(shuō)，對(duì)地勘單位進(jìn)行股份制改造,，具有以下幾個(gè)方面的意義：（1）培植地勘市場(chǎng)主體,，將各地勘單位 逐步建立起現(xiàn)代企業(yè)制度，推動(dòng) 我國(guó)地勘市場(chǎng)的發(fā)展,； ( 2 ) 股份制通過(guò)把所有權(quán)分散化,，使國(guó)家和企業(yè)之間，由原來(lái)的行政關(guān)系變成經(jīng)濟(jì)制約關(guān)系,。企業(yè)的自主權(quán)擴(kuò)大了,，企業(yè)的活力也就必然增強(qiáng)；(2) 在社會(huì)主義初級(jí)階段，資金短缺問(wèn)題將不會(huì)消失,，而單靠財(cái)政和銀行已經(jīng)很難滿足 地質(zhì)勘查 的資金需要,。通過(guò)股份集資，向社會(huì)要資金,，有利于改變勘查融資狀況,，緩解勘查資金的短缺；(3) 股份公司形式有利于調(diào)動(dòng)企業(yè)職工,、企業(yè)所有者和經(jīng)理人員的積極性,。股份公司職工的收入同公司經(jīng)營(yíng)成果直接掛鉤，從而可以充分調(diào)動(dòng)企業(yè)職工的積極性,。股份企業(yè)財(cái)產(chǎn)是入股者的共同財(cái)產(chǎn),，入股各方即所有者從各自的利益出發(fā)，都會(huì)關(guān)心公司經(jīng)營(yíng)的好壞,。股份制企業(yè)由于實(shí)現(xiàn)了企業(yè)經(jīng)營(yíng)權(quán)與管理權(quán)的分離,，企業(yè)管理人員具有經(jīng)營(yíng)決策自主權(quán)，經(jīng)理人員實(shí)行聘任制,，使其責(zé)任感和積極性大為加強(qiáng),；(4)試行股份制， 特別是爭(zhēng)取上市發(fā)行股票,，可以分散投資風(fēng)險(xiǎn),，將過(guò)去由國(guó)家單獨(dú)承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)，分散到各股東共同承擔(dān),，有效地避免經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)大的波動(dòng),，保持經(jīng)濟(jì)的穩(wěn)步發(fā)展。

    2.地勘單位股份制改造的難點(diǎn)

    地勘單位股份制改造一般過(guò)程包括分離（經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)）,、分流（精干業(yè)務(wù)人員與其他人員）,、產(chǎn)業(yè)重組與改制等步驟（見(jiàn)圖1）。

    通過(guò)這個(gè)過(guò)程,，地勘單位要順利實(shí)現(xiàn)到股份制企業(yè)的過(guò)渡,，主要難點(diǎn)有：（1）經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)與非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)分離；（2）減少社會(huì)負(fù)擔(dān),，將不適合進(jìn)入市場(chǎng)的人員分流,；（3）實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)、優(yōu)良資產(chǎn),、精干業(yè)務(wù)人員,、主要產(chǎn)業(yè)的重新組合；（4）通過(guò)合理的股份配比及股本設(shè)置等措施建立起股份制經(jīng)營(yíng)機(jī)制,，最終實(shí)現(xiàn)改制成功,。

另外,，地勘單位進(jìn)行股份制改造還有兩個(gè)難點(diǎn)是：（1）財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度需要改革。改制后的地勘單位成為企業(yè), 就應(yīng)執(zhí)行相應(yīng)行業(yè)的財(cái)務(wù)和會(huì)計(jì)制度,。然而,，國(guó)家對(duì)地勘單位專門制定了與企業(yè)不同的《地質(zhì)勘查單位會(huì)計(jì)制度》和《地質(zhì)勘查單位財(cái)務(wù)制度》。（2）事業(yè)單位原來(lái)利益的喪失,，國(guó)家現(xiàn)行的對(duì)地勘單位的一些事業(yè)單位性質(zhì)的優(yōu)惠政策也將不復(fù)存在,。

    3.針對(duì)地勘單位股份制改造難點(diǎn)的對(duì)策

    地勘單位面對(duì)以上諸多難點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)對(duì)已經(jīng)積弊深重,、舉步維艱的原有地勘體制進(jìn)行一次全新的改革,，需要注意以下幾個(gè)方面：  

    3.1轉(zhuǎn)變觀點(diǎn)，加強(qiáng)學(xué)習(xí),，提高對(duì)股份制改造意義的認(rèn)識(shí)

    轉(zhuǎn)變觀念,就是要改變地勘單位原來(lái)事業(yè)單位體制下形成的一些經(jīng)營(yíng)思想,。轉(zhuǎn)變觀念，尤其要克服依賴思想,，“等,、靠、要”的思想,，要認(rèn)識(shí)到股份制改造的目的是建立地勘單位現(xiàn)代企業(yè)制度的需要,，是表現(xiàn)為產(chǎn)權(quán)關(guān)系明確,、產(chǎn)權(quán)主體落實(shí),、企業(yè)管理民主化。

    加強(qiáng)學(xué)習(xí),， 就是要 認(rèn)真學(xué)習(xí)和研究國(guó)內(nèi)外股份制的歷史,、成功的經(jīng)驗(yàn)，真正把握股份制的內(nèi)涵,。 在改制過(guò)程中,，自始至終都要加強(qiáng)對(duì)廣大職工的股份制知識(shí)宣傳教育，為地勘單位 順利地進(jìn)行股份制改造打下堅(jiān)實(shí)的思想基礎(chǔ),。

    3.2剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),，妥善解決分流人員的安置問(wèn)題

    剝離非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),地勘單位現(xiàn)有的非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn),一般有幼兒園、子弟學(xué)校,、醫(yī)院,、職工食堂、職工住宅等,由于這些資產(chǎn)基本上屬于社會(huì)福利性質(zhì),不能參與生產(chǎn)經(jīng)營(yíng),為了減輕改制后企業(yè)的負(fù)擔(dān),這些非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)應(yīng)從改制企業(yè)中剝離出來(lái),可以采取委托的形式讓改制后新企業(yè)經(jīng)營(yíng)或代營(yíng),經(jīng)費(fèi)可以從改制企業(yè)國(guó)有股分紅解決,，也可以由上級(jí)單列預(yù)算支出,。

    與此同時(shí)，實(shí)行人員分流,。對(duì)離退休人員實(shí)行獨(dú)立管理,。目前,地勘單位離退休人員經(jīng)費(fèi)主要靠國(guó)家撥給,但經(jīng)費(fèi)缺口太大,。目前,這些超支部分主要由地勘單位自行創(chuàng)收解決,改制后的企業(yè)不宜再承擔(dān)離退休人員的費(fèi)用。所以,改制后這部分離退休人員經(jīng)費(fèi)應(yīng)單列,由社會(huì)保障機(jī)構(gòu)或國(guó)家地勘經(jīng)費(fèi)支付,。

    對(duì)地勘單位來(lái)說(shuō),，在企業(yè)化經(jīng)營(yíng)中，如何分流與安置富余人員,，同如何把產(chǎn)業(yè)做大同樣重要,。以云南地勘局為例，它們制定了一系列有利于分流富余人員的政策,，并取得了良好的效果,。這些政包括：（1）內(nèi)部退養(yǎng)，規(guī)定待崗職工中男年滿50歲,、女年滿40歲可實(shí)行內(nèi)部退養(yǎng),。月退養(yǎng)費(fèi)由事業(yè)單位工資體系中本人檔案職務(wù)工資標(biāo)準(zhǔn)或技術(shù)登記工資標(biāo)準(zhǔn)（即固定部分）的70%、105元生活補(bǔ)貼,、每一工作年限2元的工齡補(bǔ)貼構(gòu)成（大約人均500元/月）,。（2）病退：本人申請(qǐng)，醫(yī)院證明,，可 辦理病退,。（3）下崗：適用于年輕的待崗職工，按當(dāng)?shù)刈畹蜕钯M(fèi)標(biāo)準(zhǔn)（昆明為180元/月）+130元,，作為下崗職工待遇,。（4）鼓勵(lì)自謀職業(yè)。（5）一次性買斷工資,。平均付給每人3萬(wàn)元,，同時(shí)解除勞動(dòng)合同。（6）局所屬學(xué)校全部實(shí)行屬地化改革,。（7）后勤一塊轉(zhuǎn)化為物業(yè)公司（或中心）,，為職工提供有償服務(wù)，醫(yī)院全部對(duì)外開(kāi)放,。

    3.3合理重組地勘產(chǎn)業(yè)

    地勘單位改制中的資產(chǎn)重組問(wèn)題 ,，既包括為達(dá)到合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模、最佳資產(chǎn)組合而對(duì)各地勘單位資產(chǎn)的重新組合,，也包括首先對(duì)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)的剝離,。當(dāng)然，對(duì)剝離出去的事業(yè)性質(zhì)的地勘單位也有一個(gè)資產(chǎn)的重組問(wèn)題,。

    國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)重組時(shí),，對(duì)剝離出的資產(chǎn)的處置有兩種思路：一是企業(yè)外部處置；二是企業(yè)內(nèi)部處置,。按前一種思路,，對(duì)非經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)或經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)可以通過(guò)以下途徑進(jìn)行剝離：第一,，把剝離的資產(chǎn)交給政府主管部門，如學(xué)校交給教育局,，醫(yī)院交給衛(wèi)生局,，職工宿舍交給房管部門等。剝離出去的部分與改造后的企業(yè)不再有任何資產(chǎn)聯(lián)接關(guān)系或行政隸屬關(guān)系,。第二,，以剝離出來(lái)的資產(chǎn)組成獨(dú)立的法人實(shí)體，獨(dú)立經(jīng)營(yíng),，交由政府部門直接管理,，如果發(fā)生虧損，則由財(cái)政酌情或給予固定補(bǔ)貼,。第三,，以剝離出來(lái)的資產(chǎn)組成獨(dú)立的法人實(shí)體，資產(chǎn)屬國(guó)有資產(chǎn)管理局,，行政則隸屬于政府某一部門,，然后由國(guó)有資產(chǎn)管理局或政府某一部門委托改建后的企業(yè)代管。

    資產(chǎn)重組必須以達(dá)到合理經(jīng)濟(jì)規(guī)模與最佳資產(chǎn)組合為目的,，切勿亂點(diǎn)鴛鴦譜,，強(qiáng)行拉郎配。

    3.4防止幾種在股份制改造中可能出現(xiàn)的錯(cuò)誤傾向

    在地勘單位股份制改造中,，應(yīng)該主要防止可能出現(xiàn)的以下幾種在我國(guó) 國(guó)有企業(yè)股份制改造中出現(xiàn)了的錯(cuò)誤傾向：（1）行政命令強(qiáng)制推行,，政府部門及地勘單位主管部門搞包辦、強(qiáng)迫,、限期,、命令式的改制突擊活動(dòng)。（2） 一窩蜂現(xiàn)象,。把股份制看作是包治百病的"靈丹妙藥"，是現(xiàn)代企業(yè)制度的唯一選擇,，不顧 地勘單位 的實(shí)際情況一哄而起,。（3） 變相籌集資金，少數(shù) 施行股份制改造的企業(yè)是出于實(shí)行股份制來(lái)籌集資金,，以解決資金短缺的動(dòng)機(jī),。（4）自我封閉搞改制。地勘單位 的股份制改造僅限于本地區(qū),、本部門內(nèi)部進(jìn)行,，有的是僅對(duì)虧損企業(yè)、資不抵債的 地勘單位 進(jìn)行股份制改造,。（5）“新瓶裝舊酒”的傾向,。簡(jiǎn)單地滿足于,、熱衷于外在形式的改變，換一塊牌子,，成立一套董事會(huì),、監(jiān)事會(huì)班子，選出或任命一個(gè)董事長(zhǎng),、總經(jīng)理,，有的甚至股東大會(huì)都走過(guò)場(chǎng)，董事長(zhǎng),、總經(jīng)理都是事先內(nèi)定好的 ,， 結(jié)果機(jī)制還是那個(gè)機(jī)制。（6）搞 平均攤派,。有些搞股份制改造的企業(yè)采取股本按人頭平攤,，規(guī)定數(shù)量，多買少買都不行,，收益一人一份,，虧損人人負(fù)擔(dān)，老少無(wú)欺,，造成新的“大鍋飯”,，同時(shí)也不管職工有無(wú)經(jīng)濟(jì)承受能力，愿意不愿意成為自己所在企業(yè)的股東,，搞不入股就走人的辦法,，強(qiáng)制出資購(gòu)股。 
    
    3.5搞好清產(chǎn)核資,，明晰產(chǎn)權(quán),，推進(jìn)地勘企業(yè)投資主體多元化。

    地勘單位進(jìn)行股份制改造是實(shí)現(xiàn)企業(yè)投資主體多元化,、轉(zhuǎn)化地勘單位生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制,、建立現(xiàn)代企業(yè)制度的一條重要途徑，是有效解決 地勘單位 徹底走向市場(chǎng)所涉及諸多深層次矛盾的綜合性措施,。因此,，我們?cè)趯?duì)地勘單位進(jìn)行股份制改造時(shí)，首先要實(shí)現(xiàn)企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體多元化,，因?yàn)闆](méi)有投資主體多元化,，就沒(méi)有規(guī)范化的股份制公司，也就不能真正實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)機(jī)制的轉(zhuǎn)化,。其次要建立出資人制度,，明確國(guó)有資產(chǎn)的代表。

    搞好清產(chǎn)核資,為改革奠定基礎(chǔ),。進(jìn)行股份合作制改造之前,改制單位要組織專業(yè)人員與職工代表組成清產(chǎn)核資領(lǐng)導(dǎo)小組,對(duì)單位資產(chǎn)進(jìn)行全面清理,進(jìn)行產(chǎn)權(quán)界定,明確產(chǎn)權(quán)關(guān)系,清理債權(quán),、債務(wù),摸清家底,對(duì)清理出的各種財(cái)產(chǎn)損失,按國(guó)家有關(guān)規(guī)定及財(cái)務(wù)制度在資產(chǎn)評(píng)估前一次性處理,為單位改制作好準(zhǔn)備工作,。

    明晰產(chǎn)權(quán)是股份制改造的前提。只有明確財(cái)產(chǎn)權(quán)利主體及利益分配機(jī)制,，才能調(diào)動(dòng)各經(jīng)濟(jì)主體對(duì)資產(chǎn)投入及增值的積極性,。
 
    3.6合理確定股權(quán)配比、股權(quán)設(shè)置與股份構(gòu)成

    地勘單位按評(píng)估結(jié)果,剝離一部分經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)或稱實(shí)用性資產(chǎn)作為國(guó)家股,。國(guó)有土地在改制過(guò)渡期免收一切稅費(fèi),也不能作國(guó)家股,由國(guó)有資產(chǎn)管理部門管理,。未剝離出的經(jīng)營(yíng)性資產(chǎn)部門封存或公開(kāi)拍賣,所得收入上交國(guó)庫(kù),或彌補(bǔ)離退休經(jīng)費(fèi)等社會(huì)公益性支出。允許將國(guó)有股出售給職工,并可優(yōu)惠15～20%,允許權(quán)益性負(fù)債(應(yīng)付工資,、應(yīng)付福利費(fèi))量化給職工作個(gè)人股,。改制后的企業(yè)股份個(gè)人股應(yīng)占總股份70～80%,也可以按國(guó)家股收益權(quán)按一定比例配給個(gè)人股,只有這樣才能提高職工為企業(yè)終身服務(wù)的積極性,使企業(yè)職工成為名符其實(shí)的企業(yè)主人。

    改制企業(yè)一是要求職工廣泛參與入股;二是鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)者和骨干控股,。對(duì)不入股的職工,要收取風(fēng)險(xiǎn)抵押金,以強(qiáng)化職工的整體觀念和危機(jī)意識(shí);三是股東中途不得退股,職工調(diào)動(dòng)其股金不能帶走,先在企業(yè)內(nèi)部轉(zhuǎn)讓,企業(yè)職工有優(yōu)先受讓權(quán),。

    地勘單位的股份，按投資主體(股權(quán)所有者)劃分,，一般可分為國(guó)家股,、單位股和個(gè)人股。確定企業(yè)的股份構(gòu)成,，需要考慮的有兩點(diǎn)： 一是確定要不要設(shè)個(gè)人股,，二是確定各類股份所占的比重。關(guān)于這一問(wèn)題,，當(dāng)前尚有不同的看法,，實(shí)際做法也不一致。 在國(guó)有企業(yè)股份制改革中,， 一般認(rèn)為,，大中型國(guó)營(yíng)企業(yè)股份化，國(guó)家股應(yīng)占較大比重,；而一般的小型國(guó)營(yíng)企業(yè)實(shí)行股份化,，國(guó)家股不一定要占較大比重，或者不設(shè)國(guó)家股,，只設(shè)集體股和個(gè)人股即可,。

    3.7在大力搞好企業(yè)改制的同時(shí)，積極進(jìn)行配套改革

    要使地勘單位改制和資產(chǎn)重組取得實(shí)效,，必須同時(shí)進(jìn)行配套改革，這主要包括：（1）地勘單位改制的目的是要真正搞活企業(yè)經(jīng)營(yíng)機(jī)制,增強(qiáng)地勘單位在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的生存能力,。因此,地勘單位在進(jìn)行改制時(shí)要注重實(shí)效,使改組后的地勘單位在靈活的經(jīng)營(yíng)機(jī)制上正常運(yùn)行,。促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整,加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)管理,提高經(jīng)濟(jì)效益。（2） 實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度改革,；（3）用人制度的改革,；（4）用工制度的改革,；（5）分配制度的改革；（6）抓好培訓(xùn),，提高職工素質(zhì),。

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