《企業(yè)財務(wù)風(fēng)險管控體系建立》專題講座

一,、講座精要

（一）財務(wù)為什么建立風(fēng)險管控

財務(wù)體系與經(jīng)營體系的相關(guān)性

（二）企業(yè)風(fēng)險產(chǎn)生和發(fā)展的5大規(guī)律

1,、規(guī)律一：“木桶效應(yīng)”

2、規(guī)律二：小細(xì)節(jié)產(chǎn)生大風(fēng)險

3,、規(guī)律三：小規(guī)模企業(yè)容易發(fā)生風(fēng)險

4,、規(guī)律四：大企業(yè)最易發(fā)生致命風(fēng)險

5、規(guī)律五：風(fēng)險演化的四個階段

6,、風(fēng)險發(fā)展演化4階段

（三）風(fēng)險產(chǎn)生的10大根源

1,、原因一：“急功近利”：不恰當(dāng)?shù)囊?guī)模化

2,、原因二：“餡餅”還是“陷阱”：不恰當(dāng)?shù)亩嘣c非多元化

3,、原因三：“雙刃劍”：不恰當(dāng)?shù)娜谫Y行為

4、原因四：“沒有整合好資源”：運營模式的失誤

5,、原因五：“在鋼絲上跳舞”：違法和違規(guī)

6,、原因六：“傲慢的代價”：企業(yè)老板的素質(zhì)需要提高

7、原因七：“團(tuán)隊的價值”：核心團(tuán)隊缺乏

8,、原因八：“體系的力量”：管理體系的缺乏

9,、原因九：“逆勢而為”：政策的變化或調(diào)整

10、原因十：“關(guān)聯(lián)的弊端”：企業(yè)經(jīng)營環(huán)境的變化

（三）企業(yè)面臨的風(fēng)險分析

1,、風(fēng)險一：資金斷鏈風(fēng)險——企業(yè)的“心肌梗塞”或“腦血栓”

2,、風(fēng)險二：回款風(fēng)險----“溫水煮青蛙”

3、風(fēng)險三：投資風(fēng)險----“機(jī)會”還是“災(zāi)難”

4,、風(fēng)險四：法律風(fēng)險——多行不義必自斃

5,、風(fēng)險五：政策風(fēng)險――順勢者昌，逆勢者亡

6,、風(fēng)險六：核心團(tuán)隊流動風(fēng)險——企無人則止

7,、風(fēng)險七：市場風(fēng)險

8、風(fēng)險八：產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險

9,、風(fēng)險九：擔(dān)保風(fēng)險

10,、風(fēng)險十：企業(yè)主個體風(fēng)險

（四）風(fēng)險管理的9個原則和5步法則

1、風(fēng)險管理的9個原則

2,、風(fēng)險管理的5步法則

3,、風(fēng)險管理7大步驟

4、建立企業(yè)風(fēng)險管控流程的要素

【案例分析】材料采購過程的風(fēng)險分析

（五）有效的風(fēng)險控制體系的構(gòu)成

1,、風(fēng)險控制體系構(gòu)成的要素

2,、內(nèi)控制度設(shè)計的要求與權(quán)變

3、從管理到治理---企業(yè)風(fēng)險管控體系建設(shè)   【案例分析】

（六）從財務(wù)角度看內(nèi)控體系

1,、企業(yè)風(fēng)險管理框架

2,、如何建立第一道防線

3、第二道防線：風(fēng)險管理單位防線

4,、第三道防線：內(nèi)審單位防線

5,、內(nèi)控系統(tǒng)五要素架構(gòu)

（七）內(nèi)部控制制度設(shè)計

1、內(nèi)部控制制度設(shè)計的12項原則

2,、組織系統(tǒng)圖設(shè)計

3,、職責(zé)劃分設(shè)計

4,、工作說明書設(shè)計

5、方針和程序手冊設(shè)計

6,、業(yè)務(wù)流程圖設(shè)計

（八）如何構(gòu)建完整的財務(wù)管控體系

1,、怎樣根據(jù)業(yè)務(wù)流程來制定財務(wù)流程？

2,、完整的財務(wù)管控體系的基本柜架是什么,？  【案例分析】

3、如何制定財務(wù)管控的制度,？

（九）案例解密企業(yè)經(jīng)營過程控制的關(guān)鍵點

1,、企業(yè)制定流程的要點   【案例分析】

2、內(nèi)部控制的要素

3,、財務(wù)控制的內(nèi)容

【案例分析】主要業(yè)務(wù)控制問題列舉：資產(chǎn)管理,、銷售、采購,、生產(chǎn)流程“5M1E”與銷售環(huán)節(jié)關(guān)鍵流程

（十）職責(zé)分離控制體系

1,、職責(zé)分離與授權(quán)體系

【案例分析】采購付款的職責(zé)分工

2、職責(zé)劃分的原則

（十一）企業(yè)流程審計和改進(jìn)

1,、內(nèi)部控制評估工具

2,、流程改進(jìn)的方法    【案例分析】