請教：1.我公司員工去外地參加展會的通行費,，用水費,，餐費，名片制作費,，住宿費這些該做進什么科目,？
2.公司總經(jīng)理因參加董事會發(fā)生的通行費，打的費,，汽車加油費這些該做進什么科目,？
3.我公司職工出去談業(yè)務發(fā)生的餐費，打的費,，這些該做進什么科目,？
說明：以上的問題是不是設計到費用的實際發(fā)生原因來計入相關科目呢？比如1.參加展會的所有費用計入營業(yè)費用的參展費科目里 ,？我總是不知道該怎樣把票據(jù)放入相關的科目,。我該怎樣做這些思考呢？
4.月底要做帳了,，上個月我公司沒有生產(chǎn)是零申報的,，這個月生產(chǎn)了四批貨，可從6月開始倉庫里就有進進出出的賬了,，那我公司這個月的倉庫賬該怎么做呢,？是不是把從開始到現(xiàn)在的進進出出都在這個月的倉庫月報表上體現(xiàn)呢？如果我公司這個月有銷售但這個月的銷售發(fā)票不開的話該怎么辦呢？
5.月底做帳了,，除了把發(fā)票登進賬之后然后要考錄結轉的計提的,，這些具體指哪些呢？該怎么做呢?
因剛設計會計行業(yè)不久,，問的問題比較煩人,，請大家給予指點幫助，急,。,。。,。,。
1.我公司員工去外地參加展會的通行費，用水費,，餐費,，名片制作費，住宿費這些該做進什么科目,？
（1）名片制作費,，計入“營業(yè)費用–辦公費或其他”科目。
（2）通行費,，用水費,，餐費，住宿費,，計入“營業(yè)費用–差旅費”科目,。
2.公司總經(jīng)理因參加董事會發(fā)生的通行費，打的費,，汽車加油費這些該做進什么科目,？
（1）通行費：打的費，計入“管理費用–差旅費”,。
（2）汽車加油費：如果發(fā)票抬頭是公司的名稱,，可以計入“管理費用–油料費或汽車費用”，如果抬頭是個人,，可以計入“管理費用–差旅費”,。
3.我公司職工出去談業(yè)務發(fā)生的餐費，打的費,，這些該做進什么科目,？
（1）打的費計入“管理費用–差旅費”。
（2）如果餐費是員工自己的,，視同出差誤餐費,，可以計入“管理費用–差旅費”,，如果屬于業(yè)務招待的，計入“管理費用–業(yè)務招待費用”,。
說明：以上的問題是不是設計到費用的實際發(fā)生原因來計入相關科目呢？
是的,，根據(jù)費用實際情況,，選擇相關的會計科目。
比如1.參加展會的所有費用計入營業(yè)費用的參展費科目里 ,？我總是不知道該怎樣把票據(jù)放入相關的科目,。我該怎樣做這些思考呢？
（1）首先,，把一級會計科目選擇正確,。
（2）然后，設置明細科目,。對于二級明細科目,，會計上沒有特別規(guī)定要求，可以根據(jù)單位的實際情況自行設置,。
4.月底要做帳了,，上個月我公司沒有生產(chǎn)是零申報的，這個月生產(chǎn)了四批貨,，可從6月開始倉庫里就有進進出出的賬了,，那我公司這個月的倉庫賬該怎么做呢？是不是把從開始到現(xiàn)在的進進出出都在這個月的倉庫月報表上體現(xiàn)呢,？如果我公司這個月有銷售但這個月的銷售發(fā)票不開的話該怎么辦呢,？
（1）不管是否有收入，只要發(fā)生了材料的進貨,、領用,，倉庫保管就要登記保管帳，同時,，會計根據(jù)出庫單,、入庫單作相關的帳務處理。所以,，對以前沒有入帳的單據(jù),，倉庫保管要補登記上。并在這個月的報表上反映出來,。
（2）如果銷售貨款沒有收到,、發(fā)票下月開的話，可以在下月開票后入賬,。
5.月底做帳了,，除了把發(fā)票登進賬之后然后要考錄結轉的計提的,，這些具體指哪些呢？該怎么做呢?
給你提供相關結轉分錄看看吧,。
結轉分錄
一,、供應過程的結轉
1、企業(yè)進貨購買材料尚未入庫時：
借：物資采購
貸：銀行存款（或應付帳款等）
2,、材料驗收入庫,，按其實際成本轉賬時
借：原材料
貸：物資采購
二、生產(chǎn)過程的結轉
1,、企業(yè)在生產(chǎn)過程中發(fā)生的直接材料,、直接人工和制造費用等，要通過生產(chǎn)成本和制造費用等賬戶核算,。即：
借：生產(chǎn)成本
貸：應付工資,、原材料、制造費用等
2,、生產(chǎn)某種產(chǎn)品完工后,，要進行完工產(chǎn)品的結轉
借：產(chǎn)成品（或庫存商品）
貸：生產(chǎn)成本
三、銷售過程的結轉
銷售時
借：銀行存款（或應收賬款等）
貸：主營業(yè)務收入
貸：應交稅金–增值稅（銷項稅）
同時結轉銷售成本：
借：主營業(yè)務成本
貸：庫存商品（或產(chǎn)成品）
四,、月末損益的結轉
1,、結轉各項收入
借：主營業(yè)務收入、其他業(yè)務收入,、營業(yè)外收入
貸：本年利潤
2,、期間費用的結轉
借：本年利潤
貸：管理費用、營業(yè)費用,、財務費用
3,、成本支出的結轉
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務成本、其他業(yè)務支出,、營業(yè)外支出
4,、稅金的結轉
借：本年利潤
貸：主營業(yè)務稅金及附加、所得稅
五,、年終有關賬項的結轉
1,、如果盈利
借：本年利潤
貸：利潤分配–未分配利潤
2、如果虧損
借：利潤分配–未分配利潤
貸：本年利潤
你上面所說的費用都應計入管理費用科目,，明細為旅差費,，招待費，交通費,，業(yè)務費和辦公費,。
會計核算的原則遵循權責發(fā)生制，應由本期負擔的成本費用和收入要計入當期,，即使收入未開票也要入帳,，只要開支了應由本期負擔的開支也要入帳（預提費）,，只有這樣，產(chǎn)品生產(chǎn)經(jīng)營就可以計算準確,。當然產(chǎn)品進與出,，材料的進出都要從倉庫那反映，購進材料有多少,，耗用材料有多少,，入庫產(chǎn)成品是多少，銷售或發(fā)出的產(chǎn)品是多少,？都要能一目了然地反映出來，進行結轉收入,，成本費用等,，只有按會計核算方式操作，成本核算才能做到準確無誤,，否則核算資料就不實了,。在會主計工作上要學好專業(yè)技術，它是一門科技術工作,，沒有相當?shù)募夹g和經(jīng)驗,，要做好會計核算是不容易的，要盡快掌握其要點,。
1,、外地參加展會的通行費、水費,、餐費,、住宿費可以計入“管理費用–差旅費”，名片制作可以計入“管理費用–辦公費”
2,、總經(jīng)理參加董事會發(fā)生的費用“管理費用–董事會費”
3,、公如職工出去談業(yè)務發(fā)生的計入“管理費用–辦公費”
4、應該從沒記倉庫賬的那個月開始到現(xiàn)在的進出都在這個月的倉庫月報表上體現(xiàn),。
如果當月銷售但是沒開發(fā)票的話,，可以先不計收入，計入“庫存商品”,，等什么時候開發(fā)票了什么時候再計收入,。
借：發(fā)出商品
貸：庫存商品
5、費用類,、收入,、成本、都需要結轉
借：制造費用
貸：生產(chǎn)成本
借：本年利潤
貸：管理費用/營業(yè)費用
財務費用
主營業(yè)務成本
主營業(yè)務稅金
借：主營業(yè)務收入
貸：本年利潤
折舊,、職福金需要計提
借：管理費用/制造費用
貸：累計折舊
借：管理/制造/營業(yè)費用–職福金
貸：應付福利費
