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切實化解商業(yè)銀行呆賬核銷中的五大難題
商業(yè)銀行呆賬形成時間長、成因復雜,核呆存在五大難題,。 magazine. 呆賬落實難,。一是從銀行內(nèi)部看,由于早期貸款發(fā)放程序不規(guī)范,如今無法提供完整的貸款發(fā)放和逾期催收的法律性文件。二是一些本應破產(chǎn)的企業(yè)改制不規(guī)范,新股東不認原來的貸款,銀行債務懸空;或對資產(chǎn)進行重組,將無效或少量資產(chǎn)留在原企業(yè),形成事實上的“空殼企業(yè)”,金融債務無法落實,。三是有的已被工商行政管理部門吊銷營業(yè)執(zhí)照,、終止法人資格的企業(yè),不及時清算、分配,有的已破產(chǎn)而遲遲不辦理相關手續(xù),按規(guī)定無法核銷,。 magazine. 搜集證明材料難,。一是取證涉及部門多。呆賬核銷必須取得企業(yè)破產(chǎn),、關閉,、解散并終止法人資格的證明材料,貸款人死亡、失蹤的證明材料,重大自然災害,、意外事故,、保險賠償?shù)茸C明材料,不僅涉及企業(yè)主管部門,而且還涉及司法、民政及國稅等機關,。二是取證費用高,。按照現(xiàn)行的核呆規(guī)定,即使企業(yè)早已關閉、注銷,已無可供執(zhí)行的財產(chǎn),也仍需通過法律程序,銀行要為此支付高額的訴訟費,、執(zhí)行費,、律師費、調(diào)查取證費,、檢查費等費用,。據(jù)統(tǒng)計,國有商業(yè)銀行處置不良資產(chǎn)需繳納19項(次)稅費,各項稅費平均占處置收入的2%左右。 magazine. 核呆審批難,。一筆呆賬核銷從基層行取證,、形成書面材料開始,層層上報直到批準核銷,環(huán)節(jié)多,時間長,效率低。如目前國稅部門對每筆核銷項目,不論金額大小,都必須先經(jīng)縣(區(qū))分局審核后,上報市局,然后再報省局逐級審批,至少需要一兩個月才能完成,。 magazine. 呆賬保全難,。一是保密難。按規(guī)定,核呆的有關情況不能對債務人泄露,但因核呆證明資料出自多個部門,有時甚至是村委會(居委會),又無核呆保密紀律對其進行約束,因而容易泄密,不利于呆賬貸款的清收保全,。二是保全訴訟時效和擔保期限難,。由于呆賬時間太長,一些已經(jīng)喪失訴訟時效和已經(jīng)超過擔保期限的呆賬債權,責任原因無法追究,造成很多呆賬損失難以確認責任人。三是核呆后資產(chǎn)追收難,。核呆工作無專職管理人員,一般由信貸人員兼職,因此造成無暇顧及核呆后的資產(chǎn)追收,資產(chǎn)追收工作實際上名存實亡,。 magazine. 政府機構貸款核銷難,。在申報核銷的貸款中有一部分屬于早年的政府貸款或政府機構擔保貸款。但《擔保法》出臺后,明確規(guī)定政府機構不具備擔保資格,造成法院判決在此之前發(fā)生的政府機構擔保行為無效或無有效資產(chǎn)執(zhí)行,同時,認定政府機構不承擔過錯責任,。 magazine. 怎樣化解五大難題,確保呆賬核銷工作順暢有效?我們建議: magazine. 一,、完善核呆管理辦法及相關法規(guī),建立一套完整統(tǒng)一的呆賬認定標準和呆賬核銷制度。 magazine. 二,、加大核銷后的資產(chǎn)保全和追收力度,。各商業(yè)銀行應盡快出臺相應的激勵政策,以便銀行實現(xiàn)呆賬債權。 magazine. 三,、各國有商業(yè)銀行應加強內(nèi)部責任追究工作,嚴肅查處貸款發(fā)放以及不良資產(chǎn)剝離中的違法違規(guī)犯罪行為,。 magazine. 四、改善核呆工作的外部環(huán)境,。政府部門應積極配合銀行核呆,完善相關法規(guī),制定嚴格的破產(chǎn)程序,完善判決執(zhí)行措施;培育誠信土壤,嚴厲打擊各種逃廢債行為,。 magazine. 五、從長遠看,應逐步建立呆賬準備自主使用機制,。應放寬呆賬核銷條件,簡化呆賬核銷程序,使銀行成為真正的市場主體,將呆賬認定,、呆賬核銷的權力還給銀行,由各商業(yè)銀行自主評估、認定和處理,以利于銀行降低核呆成本,強化呆賬債權的維護和追索,。 magazine. magazine. (作者單位:人行河南省孟津縣支行) magazine. 摘自：《金融信息參考》2005年12期 作者：劉獻利 |
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